內(nèi)部銀行管理辦法

1、內(nèi)部銀行及資金管理辦法為進(jìn)一步規(guī)扯企業(yè)內(nèi)部資金市場 吏加有效的營好、用活資金 提高資金詢使用效果 強(qiáng)化 資金管理機(jī)制 發(fā)荷內(nèi)部銀行旳職能 特制定盤辦法、總則內(nèi)部銀行實行諼金高度管理體制是公司資會第臘灼中心是外秤說金訥往耒結(jié)第中心 是內(nèi)部存款、信貸、結(jié)算與控制中心。二、 機(jī)構(gòu)設(shè)置三、1、:管理上行猿內(nèi)部獨錄核算職疑在企業(yè)會計沖領(lǐng)導(dǎo)下行使貴金管理職能資金營理實冇會計 師一支筆審批。2、內(nèi)部銀行單獨設(shè)置辦事機(jī)構(gòu)內(nèi)部銀行結(jié)算中心辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司根據(jù)公司的發(fā)展和生產(chǎn) 規(guī)模經(jīng)營地點等情況也可設(shè)分理處。3、 內(nèi)部銀行的業(yè)務(wù)管理人員暫定為2-3 人。會計員、記帳員、出納各 1 人。三、 帳戶的開立1 內(nèi)部很帶

2、實行內(nèi)卿獨立祓算或位項目卄戶單位設(shè)置總戶內(nèi)部技立 M注以下單粒町眼海 業(yè)務(wù)需要設(shè)置二級內(nèi)行存款帳戶進(jìn)行核算。2、公司所屬各單位必須在內(nèi)部銀行開設(shè)內(nèi)行帳戶進(jìn)行資金結(jié)算不允許在外部銀行開設(shè)外部 帳戶。3、公司所屬各單位在內(nèi)部銀行開戶時需提交開戶申請書填寫預(yù)留印簽卡預(yù)留印簽卡不少于 二枚即開戶單位的財務(wù)專用章委托法人印章或財務(wù)負(fù)責(zé)人的印章。4、材料物資供應(yīng)公司暫保留外部銀行帳戶材料采購戶同時必須在內(nèi)部銀行開設(shè)帳戶辦理基層單位材料調(diào)撥的往來結(jié)算。該公司不準(zhǔn)直接接受公司收取的運(yùn)費和貨款存入自己的外部帳 戶如違反此規(guī)定將追究單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。5、基層單位違反規(guī)定私自在外部銀行開設(shè)帳戶的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)撤

3、銷財務(wù)負(fù)責(zé)人主管會計的職同 時公司對單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行從重處罰。6、公司投資控股單位及聯(lián)營核算單位一律在公司內(nèi)部銀行開設(shè)帳戶除在合同中有其他約定 的。7、外區(qū)路橋施工項目需在外區(qū)外部銀行開設(shè)帳戶必須經(jīng)公司資產(chǎn)財務(wù)部同意總會計師批準(zhǔn) 后到內(nèi)部銀行備案。四、 結(jié)算憑證1、內(nèi)部銀行支票分為轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票兩種由開戶單位簽發(fā)作為內(nèi)部銀行收付款項的憑證內(nèi)部銀行支票只限于內(nèi)部流通對外無效。內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票只可支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票不得支取現(xiàn)金。2、交款單分為現(xiàn)金交款單和轉(zhuǎn)帳交款單位兩種。3，4、內(nèi)部往來單用于坐扣和往來清算。五、 結(jié)算規(guī)定1、內(nèi)部支票使用范圍為公司內(nèi)部核算單位及公司聯(lián)營單位。對于外部結(jié)算時必須

4、遵守中國 人民銀行的有關(guān)規(guī)定。2、 內(nèi)部支票不受起點限制結(jié)算期為5 天節(jié)假日順延不得跨年使用。3、.象如出現(xiàn)此類愫況內(nèi)部毀行除柜忖外并按票面額的 5%。和不少于 50 元的罰款。4、需麵取外和很行空肯支聿的汪內(nèi)汗拉旌同恵拮押內(nèi)部 銀行支票 五日內(nèi)必術(shù)結(jié)清 否則不再簽發(fā)外部銀襯支賓5，書并交驗提款人證件二6，琦徉入銀行 不曙挪用現(xiàn)金 不得坐支現(xiàn)金 開出的現(xiàn)金支票 寫明用這 如 工資、差張費、獎金，零星采購竽 不能以籠統(tǒng)的“備用金”套取現(xiàn)金。7、開戶單位需提取工奇及丸額備冃金時必須經(jīng)公司總會 計殲簽字 提前一天報現(xiàn)金計劃 肉部銀疔予及提現(xiàn) 提現(xiàn)熬必須由單位財務(wù)人員親自辦理。8 不符合內(nèi)邛銀廳站算規(guī)

5、定或詞護(hù)很行支席填耳不址范的 內(nèi)部銀行拒收-拒付 拒絕簽發(fā)外部犠斤支票：9、到外部銀行辦妥手蛭氐到有關(guān)外部銀行辦理10，寫所需異寫的各項內(nèi)容收款人”與“用途”必須垠供貨提供勞務(wù) 単位提鐵的境票單位和供蛍.名稼為準(zhǔn)鎮(zhèn)寫 且必須緻到支票正聯(lián)與存根一致、11、經(jīng)總會師簽竽 寺叮由內(nèi)部銀冇兌換外部支票 簽發(fā)的支票毎須有具體的收款人、用途。12、血須嚴(yán)裕執(zhí)技領(lǐng)用登記制度“各內(nèi)部單位在發(fā)放內(nèi)部支器時 必須執(zhí)行領(lǐng)用簽收制度 井做到及吋清帳韋領(lǐng)用淮報嵌： 13、直司各瑩宜戲公司外部枚取的外部票堀必須自公司內(nèi)郃銀疔在票粧的背向扣蓋公司在外部銀行的預(yù)留印簽然忌 存人必司內(nèi)行柱外部銀行的襖戶 票據(jù)存人三日冶方可使用

6、資 金不處提前使用不菩霜應(yīng)存入會司銀疔帳尸的票海直按背 ft 轉(zhuǎn)辻好外單位 因此行所產(chǎn)生的法律貢怪由備單位詹行承擔(dān)同時也要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)、行政及法律責(zé)任。六、支票掛失1、未支款的 內(nèi)部銀冇給予辦理掛失 否則不予辦理”開尸單位遺失外部支票時陰及時通知內(nèi)部銀檸外如在支票付款期限 內(nèi)覆項未祓劃走內(nèi)部舉行給予換簽同樣的外部支票否則不 予辦理冶果由遺失者自負(fù)二2、白支票內(nèi)部銀行不予掛失七、資金坐扣1、各生產(chǎn)單位收取的工程進(jìn)度款和其他業(yè)務(wù)款項存入內(nèi)部15%85%附資金由開.戶單位丸配使冃不搞平諜：.2 、的條款規(guī)定進(jìn)行坐扣。八、 資金清算1按清算內(nèi)容足額上交公司各處用 游算后 坐和多的澆金菲入存欺單位帳

7、尸 坐扣-資 金不夠的 內(nèi)部舉苻直接從開戶單位帳戶劃轉(zhuǎn) 如并戶單位帳F沒疽存款的可向公司內(nèi)部銀行申請貸款同時必須肌諾保 怔內(nèi)行提出的還款時間交費賢款期限一般不睜趣過一個月=2、專門管理此項工作的部門或人員向內(nèi)部銀行提供各基層單位 緻納陽金明細(xì)表 由詞部銀行從基層單位帳戶中直接劃撥 帳 戶尤存款前需限期交納 內(nèi)部毀行配舍宥關(guān)部門敝奸此項工作：3、 鼻單位應(yīng)上交鬧步用 由妙務(wù)哪負(fù)吉淸算 毎月嗆行一次淸算后轉(zhuǎn)內(nèi)部銀行匕4、 資產(chǎn)財務(wù)如叢生餡費用丸岀 點孑續(xù)齊全的與炸丁 底戟通形式適知的肉幫銀行付款 數(shù)額較大的必須經(jīng)總會計師簽 字后才能付款。九、 內(nèi)部貸款1、 公司所屬各單位嚴(yán)禁以任何名義、任何方式向

8、外單位、個人借款。2、 公司所屬各單位嚴(yán)禁以任何名義、任何方式向公司以外的單位、個人提供擔(dān)保。3，既可向所屬二級單位發(fā)放內(nèi)部貸款。內(nèi)部貸款范圍限于二級單位所屬項目臨時周轉(zhuǎn)需要及特殊情況需要。4、內(nèi)部銀行貸款期限分一個月、三個月、六個月、九個月及一年。愈期貸款按原定利率加計利息20%內(nèi)息按月劃轉(zhuǎn)。5，歎申請書的主要內(nèi)容包括 借歎拯因 既為何借軟 借默透金 使用在那個 對呂 借款金筋！皆款期阻 以及惜款愷還資金來 源。6、二迪單泣向內(nèi)陽銀行遵交譜款申逹書忌內(nèi)郃議行審核借款金額在 50 :即可給予辦理借款手續(xù) 借款金額在 50 萬元以上的 由公司董 事會審垓會接批淮后 內(nèi)部舉行即可給予辦理相關(guān)借款手

9、續(xù)。7、借款本金和利息 如借款單位改更借款用送挪作他用或愈期不 歸還借款內(nèi)部銀行有權(quán)責(zé)今其阻期改正如過期不改正的 內(nèi)部銀荷有權(quán)從甚肉部眾行啟產(chǎn)上劃回內(nèi)部貸隸并孩原定利率加收 20%的罰息。十、資金占用費和利息1、計息。2、資金占用利率。3、 內(nèi)部銀行資金占用及貸款利率的確定。杉僉、4、 利率實行動態(tài)管理。十一、職能與業(yè)務(wù)范圍1根堀仝業(yè)迓金旳需穿積撚季措瓷金向戰(zhàn)閉介可和比 他金融機(jī)枸吸收貸欺 茹補(bǔ)企業(yè)流動資金的不足做奸信貸業(yè) 務(wù)工作和信貸結(jié)算業(yè).務(wù)按期及時歸還外部銀疔利息和本金 確保企業(yè)在銀行等方面的信譽(yù)。2、 內(nèi)郃銀 fir 為責(zé)饑帀資金羽收 rm 內(nèi)師近金的融逍 以 管奸用活資金為原則 對企

10、業(yè)資金流通行使結(jié)算、伐倂、監(jiān)警 和控制。3、 增殘全業(yè)內(nèi)部的貸五時間價渣觀念促値各蜀位及時回收工程款、運(yùn)費及其他貨幣資金。4、 對公司內(nèi)部獨立核算單位的資金占用、支出情況進(jìn)行日常監(jiān)督 及時和向公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部反映單位資金狀況“5、幷定期相互核對相關(guān)的帳簿記錄滿足企業(yè)內(nèi)部檢尊單位的需 要。6 F 書單泣遲間的經(jīng)濟(jì)活動按戀複擬市場機(jī)呵運(yùn)？：發(fā)生 的紓濟(jì)業(yè)奔采用內(nèi)部銀行芟賓透行結(jié)箸啟款蘋位憑旳方付的 內(nèi)部銀行丸票存入內(nèi)行內(nèi)行憑此支票駅付款單位劃按資金 付款單位付款時必須保證內(nèi)行存款有余額。7，臺同一式產(chǎn)份 抄送村行 收、付戟單位將完咸的經(jīng)濟(jì)內(nèi)袞填 寫托收憑訃送交內(nèi)郃銀行 以此作為雙方的結(jié)畀依搖8、9

11、，部銀行交春款單處 經(jīng)內(nèi)行經(jīng)辦人負(fù)葢收治 敝為對方草位埋 加內(nèi)部銀行存款進(jìn)帳的依據(jù)。10、 內(nèi)部銀行保證每月按時提供內(nèi)部銀行對帳單。按時編報內(nèi)部銀行決算報表報資產(chǎn)財務(wù)部。11、 內(nèi)行每月必須向總會計師提供內(nèi)部各單位資金收支情況明細(xì)表。12、 每月向總會計師提供資金的報表。十二、結(jié)算原則與紀(jì)律1 行的徉款 瓜搞一平二調(diào) 誰的錢址誰帳的 由誰支配匕 阡拖覺上交菱科不活套恥現(xiàn)金不淮出舗岀機(jī)帳戶。不準(zhǔn)白條頂現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金、編造假用途套取現(xiàn)金。未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在專業(yè)銀行開戶和背著公司另立銀行存款帳尸否則將按第三款第五條處理的同意“除承包合同屮有明確約定的固定資產(chǎn)辛控商品的殉置 血須有正規(guī)的購置手續(xù) 方可

12、忖款公司所屬單位均不得用甲方支票直接購買工程所用材料、物質(zhì) 更不允許從甲方直接提取規(guī)金發(fā)敖工資及生活費等=公資金存人個人信用卡也不得為他人提供赴濟(jì)擔(dān)保也龍權(quán)將企業(yè)資產(chǎn)抵押擔(dān)保*U 違 反規(guī)定造成資金體外循環(huán)或形成小金庫 公司將無條件箸予沒收 由此給企業(yè)造成的攢失 公司將按違紀(jì)嚴(yán)肅範(fàn)理 觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)握理:：行被法院劃撥的資金 由內(nèi)部銀行在債備單位的內(nèi)部存款中劃 按 存款不足劃撥的應(yīng)莊十天內(nèi)籌茜資金補(bǔ)圧 否則內(nèi)部銀行 鶴貸款処理并在債弄單位療存款時優(yōu)選收回此筆貸款=履釣何款、堅持誰的錢遇誰的祇 白淮支配的原則：3經(jīng)雙方認(rèn)可簽字 由公司總經(jīng)理總會計師批準(zhǔn)后 叮通過內(nèi)部銀行直接劃撥。十二、貨幣資金收支實行計劃管理 基層單位在年月二日前將本單位本月的就支計劃分頊目內(nèi)容報內(nèi)部銀冇