管理辦法附加說明

1、附件1：關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法有關(guān)問題的說明一、適用范圍凡是法人客戶或其他經(jīng)濟(jì)組織用于購置、建造等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款均為本辦法規(guī)范的范疇。法人汽車貸款、建安企業(yè)購置施工設(shè)備等均按固定資產(chǎn)貸款管理。固定資產(chǎn)貸款承諾函、外匯固定資產(chǎn)貸款、我行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的境外籌資轉(zhuǎn)貸款及其他我行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的固定資產(chǎn)貸款按照本辦法和有關(guān)單項(xiàng)管理辦法辦理。無形資產(chǎn)貸款、對外借款擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下現(xiàn)匯履約擔(dān)保、1年期以上的延期付款擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保以及開立信用證購置固定資產(chǎn)比照本辦法辦理。二、固定資產(chǎn)貸款方式固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來源不同分為項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。項(xiàng)目融資的特點(diǎn)是：

2、借款人為特殊目的的實(shí)體，除建設(shè)和運(yùn)營項(xiàng)目設(shè)施外不履行其他職能；還款主要依賴項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和項(xiàng)目資產(chǎn)抵押。項(xiàng)目融資一般應(yīng)將項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押；根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況，也可要求項(xiàng)目法人提供其他擔(dān)?！，F(xiàn)金流量穩(wěn)定的發(fā)電、公路、鐵路、機(jī)場、橋梁等大型基建項(xiàng)目通常采用項(xiàng)目融資方式，房地產(chǎn)開發(fā)貸款一般也采用項(xiàng)目融資方式。一般固定資產(chǎn)貸款為公司融資，其特點(diǎn)是：不針對擬建項(xiàng)目專門組建新法人，項(xiàng)目運(yùn)作和融資以既有法人為主體；還款來源不限于擬建項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)，以借款人全部預(yù)期現(xiàn)金流綜合還款。三、項(xiàng)目資本金要求項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額。項(xiàng)目融資條件下，項(xiàng)目法人的所有

3、者權(quán)益為項(xiàng)目資本金。一般固定資產(chǎn)貸款條件下，項(xiàng)目資本金為項(xiàng)目法人投入項(xiàng)目的非負(fù)債性資金，最高不超過其所有者權(quán)益與對外投資等長期資金占用的差額。項(xiàng)目法人對外籌措的負(fù)債性資金不能作為資本金；但對于股東借款，在股東明確承諾其借款屬于“次級(jí)債務(wù)”，即滯后于銀行借款償還的債務(wù)時(shí)，可將股東借款視同項(xiàng)目資本金對待（房地產(chǎn)開發(fā)貸款按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定辦理）?！肮こ虊|資”不能列入項(xiàng)目資本金。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度確定合適的項(xiàng)目資本金比例。固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資本金比例原則上不低于30；國家或農(nóng)業(yè)銀行其他規(guī)定要求資本金比例高于30的，從其規(guī)定；國家規(guī)定的資本金比例低于30的，原則上按30掌握。四

4、、固定資產(chǎn)貸款期限根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際用款需求及預(yù)測現(xiàn)金流情況合理確定融資期限是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。與固定資產(chǎn)貸款相關(guān)的期限安排通常包括固定資產(chǎn)貸款期限或總期限、提款有效期、寬限期和還款期。固定資產(chǎn)貸款期限或總期限指從第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定清償全部貸款本息之日止的時(shí)段。提款有效期指自固定資產(chǎn)貸款合同生效日起至借款人第一次提款的時(shí)段。寬限期指固定資產(chǎn)貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起至借款人開始償還本金之日止的時(shí)段。還款期指從第一次歸還貸款本金之日起至貸款本息完全還清之日止的時(shí)段。固定資產(chǎn)貸款期限等于寬限期與還款期之和。審批內(nèi)容應(yīng)明確固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期。提

5、款有效期原則上不超過1年，并盡可能縮短寬限期，以控制期限因素造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。五、固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)審批固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目要合理安排融資結(jié)構(gòu)，充分考慮項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款、配套流動(dòng)資金貸款、信用證等融資需求。審批固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目時(shí)不僅應(yīng)核定固定資產(chǎn)貸款額度，也要同時(shí)核定配套流動(dòng)資金貸款額度；需要開立信用證的，明確在融資總額度內(nèi)可采用信用證及進(jìn)口押匯等合理用信方式。固定資產(chǎn)貸款額度內(nèi)開立信用證、辦理進(jìn)口押匯執(zhí)行相應(yīng)業(yè)務(wù)品種的制度規(guī)定；已辦理足值有效擔(dān)保的固定資產(chǎn)貸款，在額度內(nèi)開立信用證可減免保證金。固定資產(chǎn)貸款額度不能循環(huán)使用，但進(jìn)口信用證、進(jìn)口押匯到期后可轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)貸款。與客戶簽訂借款合同按有權(quán)

6、審批行審批的融資總額度簽訂，也可根據(jù)客戶需求暫不承諾流動(dòng)資金貸款額度或只承諾部分流動(dòng)資金貸款額度；客戶有流動(dòng)資金貸款需求時(shí)提出申請，由經(jīng)營行根據(jù)有權(quán)審批行核定的流動(dòng)資金貸款額度和條件審批發(fā)放貸款，并按程序簽訂借款合同。六、其他事項(xiàng)（一）固定資產(chǎn)貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。固定資產(chǎn)貸款期限超過授信期限，借款人在農(nóng)業(yè)銀行沒有其他信貸業(yè)務(wù)的，可每年復(fù)核客戶授信額度，手續(xù)從簡；借款人在農(nóng)業(yè)銀行有其他信貸業(yè)務(wù)的，按規(guī)定每年核定客戶統(tǒng)一授信額度。（二）固定資產(chǎn)貸款由經(jīng)營行進(jìn)行初步調(diào)查，經(jīng)營行行長、客戶部門負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理均為調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人。有權(quán)審批行客戶部門負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人，客戶經(jīng)理為調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人。（

7、三）固定資產(chǎn)貸款按國家和農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)定合理定價(jià)，定價(jià)時(shí)應(yīng)充分考慮基準(zhǔn)利率及其他定價(jià)管理規(guī)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶綜合收益及市場競爭情況等因素。對在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮的中長期固定資產(chǎn)貸款，未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得實(shí)行固定利率；對一級(jí)分行審批的期限在3年以上的固定資產(chǎn)貸款實(shí)行固定利率，須報(bào)總行（資產(chǎn)負(fù)債管理部和信貸管理部）審定。貸款合同期內(nèi)實(shí)行利率變動(dòng)（再定價(jià)）的，應(yīng)在借款合同中載明再定價(jià)的間隔期和利率變動(dòng)的依據(jù)。（四）過橋貸款指以將來一筆確定的融資為還款來源發(fā)放的過渡性貸款。對有權(quán)部門已批準(zhǔn)，情況清楚，風(fēng)險(xiǎn)可控，我行有融資意向的項(xiàng)目或融資來源已落實(shí)但暫時(shí)未到位的項(xiàng)目確需發(fā)放過橋貸款的，一律報(bào)總行審批。過橋貸款對象為農(nóng)業(yè)銀行重點(diǎn)支持行業(yè)中競爭激烈的優(yōu)質(zhì)客戶，期限一般不超過1年，額度原則上不超過項(xiàng)目總投資的10。過橋貸款按照固定資產(chǎn)貸款程序?qū)徟k理，可不評(píng)估。以他行貸款或其他融資為還款來源的，需提供有關(guān)證明。（五）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目資金為財(cái)政資金等特殊來源渠道的，如項(xiàng)目資金已納入人大預(yù)算、來源確實(shí)有保障但暫未到位的，在相關(guān)部門出具具有法律效力的書面承諾或證明的條件下，可發(fā)放過渡性貸款。