工會(huì)會(huì)計(jì)憑證和賬簿樣式

1、附件一:工會(huì)會(huì)計(jì)憑證和箭樣式（一）原始施1.五聯(lián)進(jìn)賬單工會(huì)專用五聯(lián)進(jìn)賬單付款單位編號(hào)年 月 日第號(hào)收款人基層工會(huì)全稱付款人所屬月份上月職工 人數(shù)上月工資 總額賬 號(hào)開戶銀行遲交 天數(shù)應(yīng)繳2%工 會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)繳5% 滯納金60%金額十萬千百十元角分上級(jí)工會(huì)全稱全稱賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行40%金額十萬千百十元角分100 %金額十萬千百十兀角分人民幣（大寫）單位主管： 會(huì)計(jì)： 復(fù)核： 記賬：收款人開戶行蓋章10公分X17.5公分 白紙綠油墨）i說明：1.本憑證一式五聯(lián)，由付款單位填制，與轉(zhuǎn)賬支票一同送付 款單位開戶行。2 .進(jìn)賬單第一聯(lián)是收款人 基層工會(huì)）的收款通知；第伏是基層工會(huì)開戶行的收入憑證;第

2、三聯(lián)是上級(jí)工會(huì)的收賬通知；第四聯(lián)是上級(jí)工會(huì)開戶行的收入憑證；河聯(lián)為付款 回單。3 .本進(jìn)賬單具有以下特征：由付款人填制，送付款單位開戶行；凰曇與上級(jí)工會(huì)兩個(gè)收款人；不漲賬支票結(jié)算起點(diǎn) 的限制；裁有撥交經(jīng)費(fèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)。2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)繳款書代聯(lián)單）行政撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)繳款書基層工會(huì)所屬月份職工人數(shù)上月職工工資總額應(yīng)繳2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)遲交天數(shù)按5%應(yīng)繳滯納金付款單位基層工會(huì)收款單位上級(jí)工會(huì)收款單位名稱名稱名稱編號(hào)彥示10公分X17.5公分）說明：1.專本用繳款書一式六聯(lián)，用藍(lán)、黑、綠、紅各樣顏色印刷,以示區(qū)別；2 .繳款書由企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)的行政會(huì)計(jì)填制，送該單 位開戶行委托劃撥款項(xiàng)；3 .繳款書第T決為付款

3、單位開戶行的代委托支款憑證; 第二聯(lián)為基層工會(huì)開戶行的代收款憑證；第三聯(lián)為基層 工會(huì)的收款通 知第四聯(lián)為上級(jí)工會(huì)開戶行的代收款憑 證;第五聯(lián)為上級(jí)工會(huì)的收款通知；第六聯(lián)為付款單位 的代 友款通知和報(bào)銷憑證。4 .本 卻款書自50年代開始一直作為工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交的專用憑證，普遍推行，行政給基層工會(huì)撥交經(jīng)費(fèi)同時(shí)上解經(jīng)費(fèi)，簡便易行，有利經(jīng)費(fèi)收解。1988年銀行結(jié)算制度改革，不少地方工會(huì)商銀行同意，繼續(xù)沿用。（口記賬憑證1 .記賬憑證記賬憑證年 月 日摘要<總 賬 科 目明 細(xì) 科 目V借方金額V貸方金額千百十萬千百十元角分/千日1角分字第號(hào)附單據(jù)1120.8厘米張審核制單2 .記賬憑證封面單位名稱

4、）記賬憑單時(shí)間年月份冊數(shù)本年共冊本冊是第冊張數(shù)本冊自第號(hào)至第號(hào)共張附記（尺寸與記賬憑證同）（三）工會(huì)金帳箭1、 三欄式總賬、明細(xì)賬 會(huì)計(jì)科目2、多欄式明細(xì)賬明細(xì)科目名稱或戶名:年憑單號(hào)摘要借方貸方余額貸（借）方詢分析月日說明：1.工會(huì)的各種收支明細(xì)賬，可采用本格式，按款、項(xiàng)級(jí)科目設(shè)戶，按項(xiàng)、目級(jí)科目設(shè)專欄核算；2 .本賬作支出明細(xì)核算時(shí)，借貸）方余額分析”欄以 借方為主分欄核算；3 .本賬作收入明細(xì)核算 借 貸）方余額分析欄以貸方 為主分欄核算。3、現(xiàn)金日記銀行存款日記）賬現(xiàn)金日記銀行存款日記）賬第頁年憑單號(hào)摘要對(duì)方會(huì)計(jì)科目名稱貸方貸方余額月日說明：1.本賬與三欄式、多欄式明細(xì)賬不同，增加對(duì)方

5、針對(duì)會(huì) 計(jì)科目名稱 欄，便于了解 貨幣資金業(yè)務(wù)發(fā)生收、付 的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和用途；2 .本賬由出納員根據(jù)記賬憑證或原始憑證逐筆登記，本賬 作現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)每天結(jié)出余額，弁與庫存現(xiàn)金 核 對(duì)；本賬作銀行存款日記賬時(shí)，除平時(shí)結(jié)出余額外，應(yīng) 定期（月）上狼行對(duì)賬。3 .會(huì)計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常對(duì)本賬記錄進(jìn)行檢查，弁與總賬庫 存現(xiàn)金，銀行存款科目核對(duì)。4 .經(jīng)費(fèi)收入臺(tái)賬撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬（代睚田賬）系統(tǒng)名稱 年 月 日單 位電話當(dāng)年計(jì)劃撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入職工人數(shù)工 資 總 額應(yīng) 收 經(jīng) 費(fèi)應(yīng) 收補(bǔ) 欠 經(jīng)就 上解 經(jīng) 費(fèi)123456789101112小計(jì)費(fèi)合 計(jì)說明：1.本賬可按不同的經(jīng)費(fèi)上解比例或不同的系統(tǒng)等分類立戶，按單位登記，每個(gè)單位一行，以便了解各單位上解經(jīng)費(fèi) 情況。2 .本賬海的左方當(dāng)年計(jì)劃”欄有各單位的職工人數(shù)、工資總 額、應(yīng)收工會(huì)經(jīng)費(fèi) 注資總額2%)、應(yīng)收補(bǔ)欠經(jīng)費(fèi)、應(yīng)上 解40%經(jīng)費(fèi)等，便于考核各單位經(jīng)費(fèi)收繳情況；本賬右方所交工會(huì)經(jīng)員收入”