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文檔簡介

1、審批制度為了加強對公司費用的控制和管理, 節(jié)約開支, 特制定本制 度,所有人員必須嚴格執(zhí)行。一、總則(一)費用報銷必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報銷, 嚴 禁他人代為報銷。(二)所有費用報銷單必須由經(jīng)辦人,上級經(jīng)理,總經(jīng)理,財務 經(jīng)理審批簽字后方可報銷。(三)費用發(fā)生的具體事由需用 鉛筆 在原始單據(jù)上寫明。(四)正規(guī)單據(jù)和非正規(guī)單據(jù)分別粘貼。(五)費用報銷單及原始單據(jù)上不得隨意涂改。(六)費用按照費用類別分類粘貼報銷。(七)收取發(fā)票注意事項: (1)單位名稱:雅美居 ( 2)發(fā)票內(nèi) 容:按下列費用類別開具(定額發(fā)票除外)(3)費用類別與發(fā)票章一致(比如:發(fā)票章為某某餐館,那么費用類別只能為

2、招待 費)(八)費用報銷單和差旅費報銷單一律使用藍黑鋼筆或中性筆填寫二、費用類別及審批報銷具體規(guī)定(一)業(yè)務招待費 業(yè)務費是指因業(yè)務需要向客戶支付的費用(含實物) 。 招待費是指公司內(nèi)部或公司關(guān)聯(lián)人員在餐飲、 住宿(非出差) 等所發(fā)生的招待費用。 招待費一律現(xiàn)結(jié), 任何人不得在飯店簽單所有業(yè)務費、 招待費發(fā)生前需經(jīng)上級經(jīng)理批準, 超過 500 元 (含 500 元)的需提前報總經(jīng)理批準。(二)差旅費 差旅費是指公司人員外出開會、學習、考察、經(jīng)銷商回訪等 所發(fā)生的費用(包含住宿費)及公司車輛的過路、過橋、車輛停 泊等費用。公司人員出差必須經(jīng)上級經(jīng)理批準, 原則上出差人員不得在 外住宿,確需住宿的

3、,地市級(含)以下城市住宿費每日不得超 過 100 元,省會城市住宿費每日不得超過 150 元,超出部分自負。 (注: 1、總經(jīng)理室人員除外; 2、特殊情況須由上級經(jīng)理審批。 ) 差旅費報銷單應認真填寫出發(fā)地、目的地及日期。 出差誤餐補助原則: (1)以車票日期計算出差天數(shù) (2)上午出差 30 元/天,下午出差 15 元/天(三)運輸費用物流費用是指供應商發(fā)送貨物或其他物品及店面之間調(diào)撥 商品所發(fā)生的運輸費用。配送費用指給客戶送貨發(fā)生的運輸費用。運輸費用按照“誰受益誰承擔”的原則計入受益部門。(四)辦公費1、各種單據(jù)、辦公用品由綜合管理部集中采購、報銷、管理。2、公司領(lǐng)用庫存商品作為辦公用品

4、的費用;日常辦公設(shè)備 的維修費用;財務部門在工商、稅務、銀行等單位發(fā)生的辦公費 以及各部門零星的郵寄、快遞費用均由經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。(五)購置固定資產(chǎn)和低值易耗品購置或領(lǐng)用庫存商品作為固定資產(chǎn)或低值易耗品的,應先 報請總經(jīng)理批準,由綜合管理部負責購置。(六)汽車費用 汽車費用是指公司車輛的燃料、停車費用、大修費用、車輛 保險費及養(yǎng)路費。(七)廣告費廣告費是指( 1)廣告是通過經(jīng)工商部門批準的專門機構(gòu)制 作的(2)已實際支付費用,并已取得相應發(fā)票 (3)通過一定的媒體傳播。廣告費報銷需附帶媒體宣傳的復印件(比如報紙)(八)業(yè)務宣傳費不符合廣告費定義的其他宣傳支出列入業(yè)務宣傳費(九)會務費會務費

5、報銷需附帶 會議預算 、會議通知的發(fā)文、 參會人員簽 到表、會議紀要 等相關(guān)可以證明會議事實的資料及 發(fā)票 (十)員工福利費員工福利包括午餐補助、節(jié)假日福利午餐補助根據(jù)出勤天數(shù)進行統(tǒng)計,在當月工資中發(fā)放( 5 元 /天)(十一)裝修費用裝修費用發(fā)生前需經(jīng)總經(jīng)理批準(十二)促銷費 促銷獎勵報銷要附帶促銷方案,并經(jīng)總經(jīng)理審批。 公司給予公司工作人員的促銷獎勵,由經(jīng)辦人、上級經(jīng)理、 財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報銷。(十三)培訓費 培訓費是指出差部門內(nèi)部培訓學習發(fā)生的相關(guān)費用;培訓費 用發(fā)生前必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、費用控制措施(一)費用報銷時間統(tǒng)一為周二、周四,特殊情況以通知為準。(二)費用應在發(fā)生后兩周

6、內(nèi)報銷完畢; 常駐外人員應在費用發(fā) 生一個月內(nèi)報銷完畢,遲報者處以報銷金額10%-100%的罰款。費用發(fā)生時間界定標準:水電費、招待費、差旅費、業(yè)務費等根 據(jù)發(fā)票或收據(jù)日期確定為發(fā)生時間; 裝修費、 施工費根據(jù)合同驗 收期確定為發(fā)生時間; 物流費、 配送費根據(jù)貨運公司結(jié)賬單據(jù)確 定為發(fā)生時間。(三)上級經(jīng)理、總經(jīng)理簽字時,須對報銷單據(jù)嚴格審核。再審 核時發(fā)現(xiàn)報銷不實,則對當事人、上級經(jīng)理、總經(jīng)理處以報銷金 額至少 10%的罰款。(四)財務管理人員審核時, 要保證所有報銷手續(xù)及單據(jù)符合公 司財務要求、數(shù)據(jù)準確,如審核不嚴,則對財務管理人員處以報 銷金額至少 10%的罰款。(五)公司經(jīng)營分析管理部經(jīng)理負責每月將公司費用列表分析審 核,發(fā)現(xiàn)問題將視情節(jié)對當事人進行處罰。四、授權(quán)審批簽字人特殊情況下可授權(quán)他人審批, 費用簽字審批授權(quán) 原則上只能向上級授權(quán)。 被授權(quán)人在被授權(quán)期間不能報銷自己任 何費用,待

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