華孚時尚股份有限公司

1、華孚時尚股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告大華核字 2019001678 號大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）Da Hua Certified Public Accounta(ntsSpecial General Partners)hip頁次1-21-6華孚時尚股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告（截止 2019年2月 28日）目錄前次募集資金使用情況鑒證報告華孚時尚股份有限公司前次募集資金使用情況的專項報告前次募集資金使用情況鑒證報告大華核字 2019001678 號華孚時尚股份有限公司全體股東： 我們審核了后附的華孚時尚股份有限公司（以下簡稱華孚時尚公 司）編制的截止 2019年

2、2月 28日的前次募集資金使用情況的專項 報告。一、董事會的責任 華孚時尚公司董事會的責任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān) 于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定（證監(jiān)發(fā)行字 2007500 號） 的規(guī)定編制前次募集資金使用情況的專項報告，并保證其內(nèi)容真 實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對華孚時尚公司前次募 集資金使用情況專項報告發(fā)表鑒證意見。我們按照中國注冊會計 師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第 3101 號歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b 證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準則要求我們計劃和實施鑒證工 作，以對華孚時尚公司前次募集資金使用

3、情況專項報告是否不存在重 大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、詢問、檢查、重新計算以 及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見 提供了合理的基礎(chǔ)。三、鑒證結(jié)論我們認為華孚時尚公司董事會編制的前次募集資金使用情況專 項報告符合中國證監(jiān)會關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定 （證監(jiān)發(fā)行字 2007500 號）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了華 孚時尚公司截止 2019年2月 28日前次募集資金的使用情況。四、對報告使用者和使用目的的限定需要說明的是，本鑒證報告僅供華孚時尚公司申請發(fā)行證券之用， 不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為華孚時尚公司證 券發(fā)行

4、申請文件的必備內(nèi)容，隨其他申報材料一起上報。大華會計師事務(wù)所 （ 特殊普通合伙 ） 中國注冊會計師：中國北京中國注冊會計師： 二0九年三月十五日華孚時尚股份有限公司前次募集資金使用情況專項報告一、前次募集資金的募集情況經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于核準華孚色紡股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù) （證監(jiān)許可 2016 3221 號）核準，同意華孚色紡股份有限公司（華孚色紡股份有限公司 后改名為華孚時尚股份有限公司，以下簡稱“公司”或“華孚時尚公司”）非公開發(fā)行不超 過 174,326,500 股。截至 2017 年 2 月 28 日止，本公司本次非公開發(fā)行股票 （ A 股）174,326,464 股

5、，發(fā)行價格 12.62 元/ 股，募集資金總額人民幣 2,199,999,975.68 元，扣除與發(fā)行有關(guān)的 費用總額人民幣 19,883,326.46 元，實際募集資金凈額為人民幣 2,180,116,649.22 元，其 以上募集資金已由大華會計師事務(wù)所 （特殊普通合伙 ） 于 2017 年 3 月 3 日出具的大華驗字 2017000118 號驗資報告驗證確認。為了規(guī)范募集資金的管理和使用， 保護投資者權(quán)益， 本公司依照 中華人民共和國公司 法、中華人民共和國證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所 中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定了華孚時尚股

6、份有限公司募集資金管理制度（以下簡稱“管理制度”），該管理制度經(jīng)本公司第六 屆董事會 2015 年第一次臨時會議審議通過， 并且經(jīng)本公司 2016 年第一次臨時股東大會表決 通過。本次募集資金投向三個項目，根據(jù)管理制度的要求，并結(jié)合公司經(jīng)營需要，本公司 在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司烏魯木齊友好路支行、 中國建設(shè)銀行股份有限公司深圳羅湖支 行、中國建設(shè)銀行股份有限公司胡志明市分行、 浙商銀行股份有限公司紹興上虞支行開設(shè)募 集資金專項賬戶， 其中中國建設(shè)銀行股份有限公司深圳羅湖支行、 中國建設(shè)銀行股份有限公 司胡志明市分行兩個賬戶均是用于華孚（越南） 16 萬錠高檔色紡紗項目，因該項目建設(shè)地 在越南

7、，投入該項目的募集資金在匯入公司越南賬戶前存在中國境內(nèi)的中國建設(shè)銀行股份有 限公司深圳羅湖支行。 公司于 2017 年 3 月 20 日與保薦機構(gòu)、 存放募集資金的商業(yè)銀行簽署 了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議， 于 2017 年 8 月 16 日與保薦機構(gòu)、 存放募集資金的商業(yè)銀行簽署 了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議補充協(xié)議。 公司嚴格按照內(nèi)部制定的 管理制度 對募集資金的使 用實行嚴格的審批手續(xù)， 以保證?？顚Ｓ茫?授權(quán)保薦代表人可以隨時到開設(shè)募集資金專戶的 銀行查詢募集資金專戶資料， 并要求保薦代表人每季度對募集資金管理和使用情況至少進行 現(xiàn)場調(diào)查一次。根據(jù)本公司與華泰聯(lián)合證券有限責任公司簽訂的保薦協(xié)議，

8、公司單次從募集資金存款戶中支取的金額一次或者十二個月以內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過1,000萬元（按照孰低原則在一千萬元或募集資金凈額的5%之間確定）的，應(yīng)當及時通知保薦機構(gòu)，同時提供專戶的支出清單。截至2019年2月28日止，募集資金的存儲情況列示如下：金額單位：人民幣元銀行名稱賬號初時存放金額截止日余額存儲方式中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司烏魯 木齊友好路支行30004401040012698896,000,000.00-已注銷中國建設(shè)銀行股份有限公司深圳 羅湖支行44250100002800000781884,000,000.004,256,883.21活期浙商銀行股份有限公司紹興上虞 支行3

9、371020210120100087045400,116,649.22-已注銷中國建設(shè)銀行股份有限公司胡志 明市分行601037538068-212,461,822.82活期合計2,180,116,649.22216,718,706.03說明1 :截止2019年2月28日存放于中國建設(shè)銀行股份有限公司胡志明市分行（賬號：601037538068）的募集資金為 31,757,645.30 美元，按2019年2月28日美元兌人民幣匯率 6.6901折算成人民幣為 212,461,822.82 元。說明2：華孚（越南）16萬錠高檔色紡紗項目于2019年2月22日結(jié)項并預(yù)計將剩余資金全額永久補充流動資

10、金，此事項已經(jīng)過公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事同意且于2019年2月28日公告，股東大會已召集并于2019年3月15日召開，越南項目剩余資金暫時存放在原募集資金賬戶。三、前次募集資金的實際使用情況（一）前次募集資金使用情況詳見附表前次募集資金使用情況對照表。（二）前次募集資金實際投資項目變更情況前次募集資金實際投資項目不存在變更情況。（三）前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況阿克蘇16萬錠高檔色紡紗項目中，公司使用募集資金置換先期投入金額25,005.06萬元人民幣，此事項已于2017年5月26日由大華會計師事務(wù)所出具大華核字 2017002468號鑒證報告；華孚（越南）16萬錠高檔色紡紗項目

11、中，公司使用募集資金置換先期投入金額 45,660.02萬元人民幣，此事項已于2017年8月21日由大華會計師事 務(wù)所出具大華核字2017003298號鑒證報告。（四）前次募集資金使用情況與公司定期報告的對照前次募集資金實際使用情況與公司信息披露文件中披露的有關(guān)內(nèi)容不存在差異。四、募集資金投資項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益情況（一）前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況金額單位：人民幣萬元實際投資項目截止日投承諾效序資項目累益序項目名稱計產(chǎn)能利號用率（%）（萬元/年）阿克蘇16萬錠1高檔色紡紗項71.3915,454.37目華孚（越南）162萬錠高檔色紡62.2913,304.70紗項目2,250.656,61

12、7.512017 年2018 年2019 年 （1-2 月）累計實現(xiàn) 效益（萬元）達到 預(yù)計 效益1,712.659,903.581,401.5213,017.75否最近三年實際效益截止日 是否1,101.409,969.56說明：累計產(chǎn)能利用率、實現(xiàn)效益的計算口徑、計算方法一致。（三）前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的說明 不存在（四）未能實現(xiàn)承諾收益的說明1、募集項目預(yù)計效益以各生產(chǎn)線滿產(chǎn)為基礎(chǔ)測算，且新設(shè)備調(diào)試和磨合時間長，截止前次募集資金使用報告日，募集項目產(chǎn)能利用率均不足75%故未能達到預(yù)計滿產(chǎn)使用效益；2、受國家環(huán)保政策影響，企業(yè)環(huán)保投入成本增加，生產(chǎn)要素成本上升；3、國際貿(mào)易

13、保護主義影響市場供求關(guān)系變化，產(chǎn)品品類結(jié)構(gòu)尚未達到預(yù)期目標，部分影響投資效益的實現(xiàn)。二、閑置募集資金的使用華孚（越南）16萬錠高檔色紡紗項目募集資金總額884,000,000.00 元，因項目實施地在越南隆安省，項目實施主體為本公司境外全資子公司華孚越南實業(yè)獨資有限公司，華孚時尚通過本公司全資子公司香港華孚有限公司以增資方式匯入境外華孚越南實業(yè)獨資有限公司130,676,819.00 美元。2018年3月公司使用華孚（越南）16萬錠高檔色紡紗項目閑置資金暫時補充流動資金32,998,785.27 美元，使用期限1年，到期日為2019年3月。此事項已通過公司董事會、監(jiān)事會并于2018年3月31日

14、公告。暫時補充流動資金已于2019年1-2月陸續(xù)還回，截止 2019年2月28日，暫時補充流動資金的募集資金已全部還回。三、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況阿克蘇16萬錠高檔色紡紗項目已于2018年3月27日完工，該項目剩余募集資金126,844,749.51元全額用于永久補充流動資金，永久補流金額占項目募集資金總額的14.16%。該事項已由獨立董事發(fā)表意見，保薦機構(gòu)出具核查意見并經(jīng)公司董事會、監(jiān)事會和 股東大會審議通過，且于 2018年 3月 31日公告。華孚（越南） 16 萬錠高檔色紡紗項目于 2019 年 2 月 22 日結(jié)項并預(yù)計將剩余資金全額永久補充流動資金，此事項已經(jīng)過公司董

15、事會、監(jiān)事會、獨立董事同意并于2019 年 2 月 28日公告， 股東大會已召集并于 2019年 3月 15日召開，截止 2019年 2月28日，該項目剩余 募集資金仍存放在募集資金專戶。四、前次募集資金使用的其他情況無華孚時尚股份有限公司（蓋章）二0九年三月十五日附表前次募集資金使用情況對照表編制單位：華孚時尚股份有限公司金額單位：人民幣萬元募集資金總額：218,011.66已累計使用募集資金總額：196,481.33各年度使用募集資金總額：變更用途的募集資金總額:2017 年：167,512.59變更用途的募集資金總額比例:2018 年：28,053.722019 年：915.02投資項目

16、募集資金投資總額序號承諾投資項目實際投資項目募集前承諾投資 金額募集后承諾投資 金額實際投資金額1阿克蘇16萬錠高檔色紡紗項目阿克蘇16萬錠高檔色紡紗項目89,600.0089,600.0077,057.06華孚（越南）16華孚（越南）162萬錠高檔色紡紗萬錠高檔色紡紗88,400.0088,400.0066,728.13項目項目3補充流動資金補充流動資金40,011.6640,011.6652,696.14合計218,011.66218,011.66196,481.33超募資金情況及投向無募集前承諾投資 金額89,600.00截止日募集資金累計投資額實際投資金額與 募集后承諾投資 金額的差額

17、-12,542.94項目達到預(yù) 定可使用狀 態(tài)日期（或截止日項目完 工程度）2018.3.27募集后承諾投資 金額89,600.00實際投資金額77,057.0688,400.0088,400.0066,728.13-21,671.872019.2.2240,011.6640,011.6652,696.1412,684.47218,011.66218,011.66196,481.33-21,530.34未達預(yù)計收益情況的原因1、募集項目預(yù)計效益以各生產(chǎn)線滿產(chǎn)為基礎(chǔ)測算，且新設(shè)備調(diào)試和磨合時間長，截止前次募集資金使用報告日，募集項目產(chǎn)能利用率均不足75%，故未能達到預(yù)計滿產(chǎn)使用效益；2、受國家環(huán)

18、保政策影響，企業(yè)環(huán)保投入成本增加，生產(chǎn)要素成本上升；3、國際貿(mào)易保護主義影響市場供求關(guān)系變化，產(chǎn)品品類結(jié)構(gòu)尚未達到預(yù)期目標，部分影響投資效益的實現(xiàn)。項目可行性發(fā)生重大變 化的情況說明募集資金投資項目先期 投入及置換情況用閑置募集資金暫時補 充流動資金阿克蘇16萬錠高檔色紡紗項目中，公司使用募集資金置換先期投入金額25,005.06萬元人民幣，已由大華會計師事務(wù)所出具大華核字2017002468 號以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目的鑒證報告；華孚（越南）16萬錠高檔色紡紗項目中，公司使用募集資金置換先期投入金額45,660.02萬元人民幣，已由大華會計師事務(wù)所出具大華核字2017003298 號以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目的鑒證報告。華孚（越南）16萬錠高檔色紡紗項目使用閑置資金暫時補充流動資金32,998,785.27美元，此事項已通過公司董事會、監(jiān)事會決議并于2018年3月31日公告。截止2019年2月28日，該項暫時補充流動資金金額已全額還回。阿克蘇16萬錠高檔色紡紗項目項目實施岀現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因已于2018年3月27日結(jié)項并將剩余資金126,844,749.51 元全額永久補充流動資金。結(jié)余原因：加強工程費用控制、監(jiān)督和管理，項目預(yù)算中原計劃包含基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)，之后部分基