基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報表與填表說明

1、附件1:建設(shè)項(xiàng)目名稱:基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報表報送日期:-5 -表一:基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批比表建設(shè)性質(zhì)主管部門建設(shè)項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）建設(shè)項(xiàng)目名稱開戶銀行意見:專員辦（審批）審核意見:主管部門或地方財(cái)政部門審批意見:表二:大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程）名稱建設(shè)地址項(xiàng)目概算實(shí)際主要指標(biāo)主要設(shè)計(jì)單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程計(jì)劃實(shí)際總投資設(shè)計(jì)實(shí)際固定資產(chǎn)流動資金國寶資產(chǎn)流動資金設(shè)備工具器具（萬元）待攤投資其中：建設(shè)單位管理費(fèi)能力（效益）名稱其他投資待核銷基建支出設(shè)計(jì)月開工至月竣工非經(jīng)營項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資實(shí)際月開工至月竣工設(shè)計(jì)概算 批準(zhǔn)文號名稱單位概算建筑面積（平方米）設(shè)備（臺、

2、套、噸）主要 材料 消耗鋼材木材立方米設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)計(jì)實(shí)際水泥實(shí)際工程內(nèi)容投資額完成時間主要 技術(shù) 經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)表二:中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表-6 -單位：元資金來源金額資 金占 用金額補(bǔ)充資料一、基建撥款一、基本建設(shè)支出1、基建投 資借款期 末余額：1、預(yù)算撥款1、交付使用資產(chǎn)2、基建基金撥款2、在建工程3、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)賬撥款3、待核銷基建支出4、器材轉(zhuǎn)賬撥款4、非經(jīng)營項(xiàng)目專出投資5、煤代油專用基金撥款二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款2、應(yīng)收生 產(chǎn)單位投 資借款期 末數(shù)：6、自籌資金撥款三、撥付所屬投資借款7、其他撥款四、器材-二、項(xiàng)目資本其中：待處理器材損失1、國家資本五、貨幣資金2、法人資本六、預(yù)

3、付及應(yīng)收款3、基建結(jié) 余資金：3、個人資本七、有價證券三、項(xiàng)目資本公積八、固定資產(chǎn)四、基建借款固定資產(chǎn)原價五、上級撥入投資借款減：累計(jì)折舊六、企業(yè)債券資金固定資產(chǎn)凈值七、待沖基建支出固定資產(chǎn)清理八、應(yīng)付款待處理固定資產(chǎn)損失九、未交款1、未交稅金2、未交基建收入3、未交基建包干節(jié)余4、其他未交款十、上級撥入資金十一、留成收入合計(jì)合計(jì)注：基建結(jié)余資金：=基建撥款+項(xiàng)目資本+項(xiàng)目資本公積金+基建投資借款+企業(yè)債券 基金+待沖基建支出-基本建設(shè)支出-應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款。表四:大、中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表交付單位 蓋 章接收單位蓋 章-8 表五:小型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表建設(shè)項(xiàng)目名稱建設(shè)地址

4、資金來源資金運(yùn)用初步設(shè)計(jì)概算 批準(zhǔn)文號項(xiàng)目金額（元）項(xiàng)目金額（元）占地面積計(jì)劃實(shí)際總投資（萬元）計(jì)戈y實(shí)際固定資產(chǎn)流動資金固定資產(chǎn)流動資金新增生產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè)計(jì)實(shí)際一、基建撥款其中：預(yù)算撥款二、項(xiàng)目資本三、項(xiàng)目資本公積四、基建借款五、上級撥入借款計(jì)劃實(shí)際建筑安裝工程設(shè)備工具器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費(fèi)其他投資待核銷基建支出非經(jīng)營性項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資月開工至月竣工六、企業(yè)債券資金月開工至月竣工七、待沖基建支出概算（元）實(shí)際（元）八、應(yīng)付款九、未交款其中：未交基建收入未交包干節(jié)余十、上級撥入資金十一、留成收入一、交付使用資產(chǎn)二、待核銷基建支三、非經(jīng)營項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資四、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款五、

5、六、撥付所屬投資借款器材七、貨幣資金八、預(yù)付及應(yīng)收款九、有價證券十、固定資產(chǎn)-11 -表六:基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表交付單位蓋 章接收單位 蓋 章附件2：-13-基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報表填制說明一、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審批表1、表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、擴(kuò)建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目等分類填列。2、表中主管部門”是指建設(shè)單位的主管部門。3、有關(guān)意見的簽署：1）所有項(xiàng)目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。2）中央級小型項(xiàng)目由主管部門簽署審批意見， 財(cái)政監(jiān)察專員辦和地方財(cái)政部門不簽署意見。3）中央級大、中型項(xiàng)目報所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報財(cái)政部審批。4）地方級項(xiàng)目由同

6、級財(cái)政部門簽署審批意見， 主管部門和財(cái)政監(jiān)察專員辦不簽署意見。二、大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目工程概況表1、表中各有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、概算、計(jì)劃等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì) 文件和概算、計(jì)劃等確定的數(shù)字填列。2、表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指 標(biāo)的實(shí)際數(shù)，根據(jù)建設(shè)單位統(tǒng)計(jì)資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算 資料填列。3、表中主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”根據(jù)概算和主管部門規(guī)定的內(nèi)容分別概算數(shù)和實(shí)際數(shù)填列。 填列包括單位面積造價、 單位生產(chǎn)能力投資、 單位投資增加的生產(chǎn)能力、單位生產(chǎn)成本、投資回收年限等反映投資 效果的綜合指標(biāo)。4、表中基建支出是指建設(shè)項(xiàng)目從開工起至竣工止發(fā)生的全部基本 建設(shè)支出， 包括

7、形成資產(chǎn)價值的交付使用資產(chǎn)如固定資產(chǎn)、 流動資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)，以及不形成資產(chǎn)價值按規(guī)定應(yīng)核銷的非經(jīng)營性項(xiàng)目的待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資。根據(jù)財(cái)政部門歷年批準(zhǔn)的“基建投資表”中有關(guān)數(shù)字填列。5、表中“初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)日期”按最后批準(zhǔn)日期填列。這部6、表中收尾工程指全部工程項(xiàng)目驗(yàn)收后還遺留的少量尾工， 分工程的實(shí)際成本，可根據(jù)具體情況進(jìn)行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工決算。三、大、中型項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)決算表1、表中交付使用資產(chǎn)”、“預(yù)算撥款”、“自籌資金撥款”、其他撥款”、“項(xiàng)目資本”、“基建投資借款”、“其他借款”等 項(xiàng)目，填列自開工建設(shè)至竣工止的累計(jì)數(shù)，上述指標(biāo)根據(jù)歷年批復(fù)的

8、年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算中資金平衡表 相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字進(jìn)行匯總填列。2、表中其余各項(xiàng)目反映辦理竣工驗(yàn)收時的結(jié)余數(shù)，根據(jù)竣工年度 財(cái)務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項(xiàng)目期末數(shù)填列。3、資金占有總額應(yīng)等于資金來源總額。4、補(bǔ)充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款” 項(xiàng)目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年 度資金平衡表內(nèi)的 “應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款” 項(xiàng)目的期末數(shù)填列； “基 建結(jié)余資金”反映竣工時的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財(cái)務(wù)決算表中有關(guān) 項(xiàng)目計(jì)算填列。5、基建結(jié)余資金的計(jì)算?；ńY(jié)余資金按以下公式計(jì)算：基建結(jié)余資金=基建撥款 +項(xiàng)目資 本+項(xiàng)目資本公積 +基建投資借款 +企業(yè)債券資金 +待沖基建支出 - 基本 建設(shè)支出 - 應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款四、大、中型項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表1、表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字匯總填列。2、表中第 2欄、第6欄、第7欄和第 8欄的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與竣工財(cái) 務(wù)決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù) 字相符。五、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，用來反映交付使用資產(chǎn)的詳細(xì)內(nèi)容，適用于大、中、小型建設(shè)項(xiàng)目。