信貸資產(chǎn)與風(fēng)險管理

1、1 / 615.1概 述5.1.1定義信貸資產(chǎn)檢查，是指建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對信貸客戶 及其阻礙信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進行不間斷監(jiān)控和分析， 以便 及時發(fā)覺早期預(yù)警信號， 并積極采取相應(yīng)補救措施的信貸治理過 程。5.1.2特點作為貸后治理的要緊內(nèi)容之一，信貸資產(chǎn)檢查具有如下特 點：八、1.它既包括對客戶情況的檢查，又包括對信貸業(yè)務(wù)所用于事 項的進展情況、擔(dān)保情況的檢查。其中，對客戶的檢查既包括對 客戶執(zhí)行信貸合同（或協(xié)議）情況的檢查，又包括對客戶資格、 經(jīng)營財務(wù)、治理、重大事項等情況的檢查。2.信貸資產(chǎn)檢查的重點在于發(fā)覺風(fēng)險并進行補救。3.對公司類客戶的檢查和對個人類客戶的檢查各具特色。對

2、 個人類客戶的信貸資產(chǎn)檢查要緊側(cè)重于監(jiān)控客戶是否及時將還 本付息資金存入其在我行開立的還本付息帳戶及擔(dān)保的有效性， 具體方法和程序見各個人信貸品種篇章。 對公司類客戶的信貸資 產(chǎn)檢查要緊側(cè)重于對阻礙客戶還款能力的要緊因素的監(jiān)控， 是本 章的要緊內(nèi)容。2 / 615.1.3檢查類不5.1.3.1首次檢查公司類客戶在每筆貸款的第一次提款，或我行出具相應(yīng)法律 文書、票據(jù)后15天內(nèi)應(yīng)進行第一次檢查，重點檢查本筆信貸的 使用情況。檢查方式可為實地檢查、電話詢問等方式。首次檢查 要形成信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單（見附件3-5-1），并由檢 查人員及信貸主管簽字后存檔。5.1.3.2全面檢查1關(guān)于公司類客戶，不

3、論信貸（含表外信貸業(yè)務(wù)）期限長短，從第一筆信貸發(fā)放后開始，至少每季度去客戶的要緊辦公、 生產(chǎn)或經(jīng)營場所實地檢查一次。其中，關(guān)于商業(yè)匯票的承兌、期 限在1年內(nèi)的保證及保證金不足100%的信用證、進口押匯、進 口托收押匯、 出口托收押匯業(yè)務(wù)， 以及發(fā)覺風(fēng)險較大的各類信貸 業(yè)務(wù)，還須按月進行跟蹤檢查（實地或非實地檢查）。檢查后要 形成報告（報告的撰寫要求參照本章5.2.3“信貸資產(chǎn)檢查報告” 的要求）。報告由撰寫人員及信貸主管簽字后存檔。2關(guān)于個人類客戶，最遲于拖欠本金或利息一個月內(nèi)實地 檢查一次，要緊對客戶欠款緣故、客戶收入狀況、處理措施進行 分析。并形成報告。報告由檢查人員及信貸主管簽字、存檔。

4、3 / 615.1.3.3重點檢查一旦發(fā)覺客戶出現(xiàn)新的可能或?qū)嶋H差不多阻礙貸款償還或 要求我行對受益人履約的重大情況時，視發(fā)覺情況的嚴(yán)峻程度， 最多從發(fā)覺開始的兩個工作日內(nèi)， 必須對客戶進行實地或跟蹤檢 查，并形成報告 （公司類客戶，報告格式參考本章后附件3-5-2，個人類客戶，報告內(nèi)容參考5.1.3.2的內(nèi)容）。報告要由撰寫人 員及信貸主管人員簽字后存檔。5.1.4要緊方法 信貸資產(chǎn)檢查需要獵取信息，并依照這些信息綜合推斷客戶 是否能正常支付本息或履約，從而采取相應(yīng)措施防范和降低風(fēng) 險。信貸資產(chǎn)檢查的要緊方法是：5.1.4.1信息獵取1.客戶提供的信息：要求客戶定期提供反映其經(jīng)營和財務(wù)等 情

5、況的有關(guān)材料，從中匯合、整理出客戶關(guān)鍵信息。2.實地檢查獵取的信息： 關(guān)于公司類客戶， 要去客戶的要緊 辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實地檢查。在現(xiàn)場，與要緊負(fù)責(zé)人、財務(wù) 主管等的接觸，4 / 61查閱客戶的會計帳簿、記帳憑證、倉庫存貨，現(xiàn) 場查看建設(shè)工地等方法，對客戶提供的信息進行補充、驗證。關(guān) 于個人類客戶，要關(guān)注其收入、信用狀態(tài)的變化情況，必要時上 門檢查。3.從客戶之外獵取的信息： 信貸員要注意采取各種正規(guī)非正規(guī)的手段，經(jīng)常從稅務(wù)、工商以及其他與客戶相關(guān)的部門、企業(yè) 等處了解情況，了解企業(yè)競爭對手、主管機關(guān)和政府治理機關(guān)、 新聞媒介、 金融同業(yè)等對客戶的看法， 特不是注意從稅務(wù)部門了 解企業(yè)納稅

6、是否及時， 以及納稅數(shù)額的變化， 以此修正和補充從 客戶處獵取的信息。5.1.4.2綜合分析 對通過檢查和其它渠道取得的各種信息進行綜合分析，找出 阻礙信貸資產(chǎn)安全的各種因素， 推斷客戶的總體風(fēng)險狀況，并提 出相應(yīng)的預(yù)防性或補救性操縱措施。5.1.4.3實施預(yù)防性或補救性操縱措施一旦綜合分析后提出了預(yù)防性或補救性操縱措施， 即需嚴(yán)格 執(zhí)行，幸免執(zhí)行不及時造成的信貸資產(chǎn)損失。5.2信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容5 / 61信貸資產(chǎn)檢查的要緊程序包括收集客戶信貸信息資料，依照 這些資料對客戶狀況、信貸業(yè)務(wù)進展?fàn)顩r和擔(dān)保狀況進行檢查， 即對客戶主體資格是否仍然合格、 財務(wù)和經(jīng)營狀況是否惡化、 內(nèi) 部治理質(zhì)量和效果

7、、 信用狀況是否惡化、 是否有阻礙貸款難以償 還或難以對外履約的重要事項發(fā)生及不利阻礙、 擔(dān)保是否仍然有 效等進行檢查。通過檢查，發(fā)覺預(yù)警信號，并采取措施防范、化 解風(fēng)險。同時，要撰寫報告單或報告，如實記錄上述檢查過程。5.2.1收集信貸信息資料收集信貸信息資料是對客戶進行信貸資產(chǎn)檢查的基礎(chǔ)。信貸 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)依照與客戶簽定的信貸和擔(dān)保合同的要求和我 行對信貸資產(chǎn)檢查的規(guī)定， 從客戶及與客戶相關(guān)的部門或機構(gòu)取 得客戶資料，匯合、整理分析形成客戶信貸信息資料。 信貸業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人員應(yīng)要求客戶及時提供下列材料：5.2.1.1客戶差不多材料1.客戶在與我行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，連續(xù)的年、月度 財務(wù)

8、報表6 / 61（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表等財務(wù)會計報 表）及相應(yīng)財務(wù)和經(jīng)營情況報告。關(guān)于集團客戶，要求提供合并 財務(wù)報表及集團要緊成員的財務(wù)報表及相應(yīng)財務(wù)和經(jīng)營情況報 告；關(guān)于有較重大關(guān)聯(lián)交易同時這種關(guān)聯(lián)交易可能在專門大程度 上阻礙我行信貸資產(chǎn)安全的， 還需其提供關(guān)聯(lián)交易方的有關(guān)財務(wù) 和經(jīng)營情況報告和資料。 上述年度財務(wù)報表需經(jīng)會計師事務(wù)所正 式年審。2.證明客戶正常持續(xù)經(jīng)營的書面材料，如通過重新年審的營 業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，更新過的有效的組織機構(gòu)代碼證、貸款證 （卡），最近的納稅申報表和稅收繳款證明等證明客戶正常承擔(dān) 國家規(guī)定的義務(wù)的資料等。3.可能對客戶還款或履約能力產(chǎn)生重大阻礙的經(jīng)營活動事 項：改制、對外投資、對外提供擔(dān)保、法人代表或重要股東或治 理層變動或其它重大人事改革及變動、 卷入重大訴訟事件、 新建 項目或?qū)享椖窟M行技術(shù)改造、較大借款、重大虧損等的文件。上述內(nèi)容應(yīng)盡量在與客戶簽署的信貸合同（或協(xié)議）中得以 體現(xiàn)。假如信貸合同（或協(xié)議）中沒有其中部分內(nèi)容，也應(yīng)積極 向客戶索取，作為推斷客戶風(fēng)險狀況的要緊依據(jù)。5.2.1.2信貸業(yè)務(wù)材料7 / 61指講明使用信貸資金項目的建設(shè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況或我行承諾 事項的進展情況的資料。例如，固定資產(chǎn)貸款資金是否挪用，所 建項目建設(shè)生產(chǎn)進度；流淌資金貸款是否已用于生產(chǎn)和周轉(zhuǎn)， 銷 售業(yè)績?nèi)绾危?遠(yuǎn)期信用