資金管理系統(tǒng)工作內(nèi)容及流程

1、資金管理工作內(nèi)容及流程XX公司資金管控各項(xiàng)工作按照 “以資金預(yù)算為綱， 資金 集中管控”的思路進(jìn)行，資金管理以年度、季度及月資金預(yù) 算為綱領(lǐng)，以每年公司董事會(huì)關(guān)于融資方案等相關(guān)決議為依 據(jù)，開(kāi)展日常資金管理工作。資金管控具體分為資金預(yù)算管 理、投融資管理、資金管理三大類(lèi)工作，本部分共分三節(jié)描 述資金管控工作內(nèi)容、要求、時(shí)間安排以及具體工作流程。第一節(jié)資金預(yù)算管理資金預(yù)算管理包括資金預(yù)算編制、資金管理報(bào)告以及或 有負(fù)債管理等三項(xiàng)具體工作。一、資金預(yù)算編制（一）資金預(yù)算編制工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排資金預(yù)算編制包括年度、月度資金預(yù)算編制工作，是指 開(kāi)展公司包括公司本部年度、月度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)工作，包括

2、經(jīng)營(yíng)性、投資性和籌資性現(xiàn)金流量，將作為年度、月度融資 方案與資金收支的依據(jù)，要求誤差率不超過(guò)20 %。下年度資金預(yù)算編制要求在每年12月完成，月度資金預(yù)算編制要求在當(dāng)月 5日之前完成。（二）資金預(yù)算編制流程1、年度資金預(yù)算編制(1) 啟動(dòng)年度資金預(yù)算編制每年12月初，在年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算初編完成后，啟動(dòng)年度 資金預(yù)算編制，公司本部財(cái)務(wù)部下發(fā)年度資金預(yù)算編制原則 與編制模板，組織下屬單位編制下年度資金預(yù)算。(2) 預(yù)算審核與修改公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，根據(jù)編制原則進(jìn)行審核， 并就相關(guān)問(wèn)題與下屬單位溝通后，要求進(jìn)行修改。（3）匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終預(yù)算進(jìn)行合并抵消，形成 下年

3、度資金預(yù)算初稿，包括：下年度經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流量與 投資性現(xiàn)金支出凈額與籌資性現(xiàn)金流量?jī)纛~等指標(biāo)。（4）年度資金預(yù)算的公司內(nèi)部討論本部財(cái)務(wù)部將資金預(yù)算上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論，并 根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)意見(jiàn)進(jìn)行修改。（5）年度資金預(yù)算的上級(jí)審核公司將總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)的下年度資金預(yù)算上報(bào) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并根據(jù)集團(tuán)批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行修改。（6）年度資金預(yù)算的董事會(huì)審批公司將集團(tuán)批復(fù)同意的年度資金預(yù)算上報(bào)公司董事會(huì) 批準(zhǔn)通過(guò)。（7）年度資金預(yù)算的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位下年度資金預(yù)算，作為月度資金預(yù)算編制與 執(zhí)行的依據(jù)。2、月度資金預(yù)算編制此流程結(jié)束進(jìn)入月度資金收支與融資管理（1）啟動(dòng)年度資金預(yù)算編制每月1日前，各

4、單位以年度資金預(yù)算為依據(jù)，編制下月 資金預(yù)算。（2）預(yù)算審核與修改公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，根據(jù)年度資金預(yù)算進(jìn)行審 核，并就相關(guān)問(wèn)題與下屬單位溝通后，要求進(jìn)行修改。（3）匯總月度資金預(yù)算，形成初稿公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終預(yù)算進(jìn)行合并抵消，形成 下月資金預(yù)算初稿，包括：下月經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)現(xiàn)金流量與投資 性現(xiàn)金支出凈額與籌資性現(xiàn)金流量?jī)纛~等指標(biāo)。（4）總會(huì)計(jì)師審核本部財(cái)務(wù)部將月度資金預(yù)算上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師，并根據(jù) 總會(huì)計(jì)師意見(jiàn)進(jìn)行修改。（5）年度資金預(yù)算的上級(jí)審批本部財(cái)務(wù)部將修改后的月度資金預(yù)算上報(bào)總經(jīng)理審批， 并根據(jù)總經(jīng)理意見(jiàn)進(jìn)行修改。（6）月度資金預(yù)算的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位下月資金預(yù)算，并作為月度

5、資金收支以及 投、融資活動(dòng)的依據(jù)。二、資金管理報(bào)告及報(bào)表（一）資金管理報(bào)告工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排資金管理報(bào)告工作專(zhuān)指年度、半年度以及月度資金管理 情況報(bào)告以及各類(lèi)管理報(bào)表，而不包括具體工作完成后的專(zhuān) 項(xiàng)報(bào)告。內(nèi)容：年度、半年度、月度資金預(yù)算完成情況、項(xiàng)目融 資落實(shí)情況、公司整體融資成本控制情況、帶息負(fù)債變動(dòng)情 況、存量負(fù)債管理情況、資金歸集、貨幣余額情況、重大工 作進(jìn)展情況以及各級(jí)單位資金管控亮點(diǎn)工作等。時(shí)間要求：月度資金管理報(bào)告及報(bào)表要求每月5日前完成、半年度、年度資金管理報(bào)告及報(bào)表要求7月及1月15日之前完成。（二）資金管理報(bào)告及報(bào)表編制流程流程：下發(fā)月度、半年度、年度資金管理報(bào)表模板-

6、 各單位上報(bào)上月資金管理完成情況本部匯總報(bào)表，編制 月度資金管理報(bào)告-上報(bào)集團(tuán)資金管理月報(bào)、上報(bào)公司領(lǐng) 導(dǎo)公司月度資金管理月報(bào)三、或有負(fù)債管理（一）或有負(fù)債管理工作內(nèi)容、要求與時(shí)間安排或有負(fù)債管理工作指對(duì)于下屬全資、控股或參股企業(yè)融 資活動(dòng)提供擔(dān)保、反擔(dān)?；蛱峁┤谫Y支持文件（包括融資擔(dān) 保函、融資承諾函、融資意向書(shū)等）。時(shí)間要求：日常。（二）擔(dān)保、反擔(dān)保管理流程1、管理流程（三）融資支持函管理流程下屬單位融資支持函包括融資擔(dān)保函、融資承諾函、融資意向書(shū)等融資支持性文件。具體辦理流程如下:1、管理流程第二節(jié) 投融資管理投融資管理工作包括融資管理與投資管理，其中，融資 管理是指根據(jù)年度資金預(yù)算中的

7、缺口，安排年度融資方案， 并在年度融資方案指導(dǎo)下開(kāi)展各類(lèi)融資活動(dòng)，投資管理是指 運(yùn)用富裕資金開(kāi)展定期存款、理財(cái)及其他投資活動(dòng)，還包括 財(cái)政貼息、公司利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。、融資管理融資管理包括：年度融資方案編制、金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù) 管理、項(xiàng)目公司融資管理、公司本部融資管理、其他融資管 理、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)融資方案、出具貸款承諾函等內(nèi)容；（一）年度融資方案編制1、年度融資方案編制內(nèi)容、要求年度融資方案編制是與年度資金預(yù)算同時(shí)開(kāi)展的，是指 根據(jù)公司年度資金預(yù)算中的資金缺口，進(jìn)行年度融資預(yù)安排 方案，將作為年度融資工作的依據(jù)。下年度資金預(yù)算編制要求在每年 1月之前完成。2、年度融資方案編制流程(1) 啟動(dòng)

8、年度融資方案編制每年12月初，在年度資金預(yù)算編制啟動(dòng)的同時(shí)，啟動(dòng) 年度融資方案編制，公司本部財(cái)務(wù)部下發(fā)年度融資方案編制 原則與編制模板，組織下屬單位編制下年度資金預(yù)算。(2) 預(yù)算審核與修改各單位根據(jù)資金預(yù)算中的資金缺口，并結(jié)合自身情況， 編制出下年度融資方案，公司本部財(cái)務(wù)部收集初稿后，根據(jù) 編制原則初步審核，并就相關(guān)問(wèn)題與下屬單位溝通后，要求 進(jìn)行修改。（3）匯總資金預(yù)算，形成初稿公司本部財(cái)務(wù)部將各單位最終方案進(jìn)行匯總，形成下年 度融資方案初稿，包括：存量帶息負(fù)債續(xù)借籌措方案、存量 帶息負(fù)債置換方案、新增帶息負(fù)債籌措方案。（4）年度融資方案的公司內(nèi)部討論本部財(cái)務(wù)部將融資方案上報(bào)公司總經(jīng)理辦公

9、會(huì)討論，并 根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)意見(jiàn)進(jìn)行修改。（5）年度融資方案的上級(jí)審核公司將總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)的年度融資方案上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并根據(jù)集團(tuán)批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行修改。（6）年度融資方案的董事會(huì)審批公司將集團(tuán)批復(fù)同意的年度融資方案上報(bào)公司董事會(huì) 批準(zhǔn)通過(guò)。（7）年度融資方案的下發(fā)與執(zhí)行下發(fā)各單位年度融資方案，作為日常融資工作開(kāi)展的依 據(jù)。（二）金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)管理金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、 發(fā)展規(guī)模、所處行業(yè)等基本情況進(jìn)行評(píng)判，通過(guò)內(nèi)部審批后 給予公司開(kāi)展各類(lèi)金融信貸業(yè)務(wù)的綜合授信。金融機(jī)構(gòu)授信 業(yè)務(wù)是與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的前提。屬于日常工作范 疇。包括已有授信的續(xù)做與新增授信工作。

10、1、公司本部金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)管理流程資金管理中心上報(bào)金融機(jī)構(gòu)授信方案T財(cái)務(wù)部主任審 批T資金管理中心具體辦理授信材料申報(bào)T金融機(jī)構(gòu)審批 后與公司簽署綜合授信合同T進(jìn)入借款流程（三）項(xiàng)目公司融資管理項(xiàng)目公司融資管理是指項(xiàng)目公司根據(jù)年度融資方案，落 實(shí)融資金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保條件、利率水平、融資品種、融資期 限等具體方案，最終獲得金融機(jī)構(gòu)信貸支持的過(guò)程。項(xiàng)目融 資不僅解決新增貸款需求，還解決短期借款續(xù)借、存量貸款 置換等資金缺口。1、項(xiàng)目公司融資管理流程根據(jù)年度融資方案，項(xiàng)目公司向財(cái)務(wù)部上報(bào)具體落實(shí)方 案，溝通融資進(jìn)展情況T財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、初審項(xiàng)目 公司具體開(kāi)展相關(guān)工作T項(xiàng)目公司根據(jù)金融機(jī)構(gòu)審批文

11、件 上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意融資事項(xiàng)T財(cái)務(wù)部會(huì)簽同意，并經(jīng) 各董事簽字同意后，出具董事會(huì)決議以及授權(quán)文件T項(xiàng)目公 司授權(quán)人簽署借款合同，并在月度資金預(yù)算管理下辦理提款 等相關(guān)工作，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理、登記備案T根據(jù)合同規(guī)定， 辦理相關(guān)抵質(zhì)押工作以及還本付息（四）公司本部融資管理流程 公司本部融資管理特指公司本部通過(guò)籌措金融機(jī)構(gòu)流 動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目貸款、信托貸款等常規(guī)性貸款的管理流程。流程包括：本部資金管理中心根據(jù)年度融資方案與月度資金預(yù)算確定月度融資方案，通過(guò)簽報(bào)上報(bào)總會(huì)計(jì)師及總經(jīng) 理審批T審批后，資金管理中心具體辦理合同簽署、借據(jù)填 寫(xiě)等相關(guān)手續(xù)T金融機(jī)構(gòu)放款，并按照相關(guān)管理要求使用資 金T會(huì)計(jì)記

12、帳，登記備案T資金管理中心負(fù)責(zé)還本付息管理（六）其他融資管理1、其他融資管理的內(nèi)容、要求與時(shí)間安排其他融資包括通過(guò)公司債券、企業(yè)債券、境外人民幣債 券、中期票據(jù)、短期融資券以及私募債券等直接融資工具進(jìn) 行資金籌措的過(guò)程。以上金融工具原則上只能由公司本部根 據(jù)工具發(fā)行條件負(fù)責(zé)籌措，屬于日常工作。2、其他融資管理流程(1) 財(cái)務(wù)部上報(bào)其他融資方案財(cái)務(wù)部根據(jù)年度資金預(yù)算以及金融市場(chǎng)情況制訂其他 融資方案，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論。(2) 總經(jīng)理辦公會(huì)討論公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論其他融資方案，決定是否進(jìn)行操 作，并對(duì)其他融資方案提出修改意見(jiàn)。（3）集團(tuán)審核公司將總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)的其他融資方案上報(bào)集 團(tuán)

13、財(cái)務(wù)部，集團(tuán)審核，決定是否進(jìn)行操作，并對(duì)其他融資方 案提出修改意見(jiàn)。（4）其他融資方案的董事會(huì)審批公司將集團(tuán)批復(fù)同意的其他融資方案上報(bào)公司董事會(huì) 批準(zhǔn)通過(guò)。董事會(huì)授權(quán)公司開(kāi)展具體工作。（5）其他融資方案的組織與實(shí)施財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)其他融資方案的組織與實(shí)施，具體包 括：確定相關(guān)中介公司、組織中介公司草擬項(xiàng)目申請(qǐng)材料、 監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批、發(fā)行方案確定、正式發(fā)行（6）其他融資的后期管理正式發(fā)行后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金分配、信息披露、日常還 本付息管理等相關(guān)工作。（六）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)融資方案、貸款承諾函管理1、內(nèi)容、要求與時(shí)間安排為配合公司項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中招投標(biāo)、上報(bào)核準(zhǔn)等工作， 需要設(shè)計(jì)新項(xiàng)目融資方案，并通過(guò)金融機(jī)構(gòu)出

14、具貸款承諾 函，支持項(xiàng)目開(kāi)發(fā)工作。融資方案的設(shè)計(jì)需要合理性與經(jīng)濟(jì) 性并存，貸款承諾函必須滿(mǎn)足項(xiàng)目批準(zhǔn)單位的要求。以上工 作屬于日常工作。2、管理流程（1）融資方案管理流程項(xiàng)目單位（本部相關(guān)部門(mén)）向財(cái)務(wù)部提出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程 中需要制訂融資方案申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部受理，組織研究項(xiàng)目融資 方案將融資方案上報(bào)財(cái)務(wù)部主任及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)財(cái)務(wù) 部反饋?lái)?xiàng)目單位（本部相關(guān)部門(mén)）（2）金融機(jī)構(gòu)出具貸款承諾函管理項(xiàng)目單位（本部相關(guān)部門(mén)）向財(cái)務(wù)部提出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程 中需要出具貸款承諾函申請(qǐng)財(cái)務(wù)部受理，整理相關(guān)申請(qǐng)材 料，確定出具貸款承諾函銀行辦理完畢后，財(cái)務(wù)部反饋至 項(xiàng)目單位（本部相關(guān)部門(mén)）財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記備案二、投資管理投資管理

15、是公司合理運(yùn)用各類(lèi)金融產(chǎn)品、國(guó)家政策為企 業(yè)獲得額外收益或控制風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。具體包括運(yùn)用富裕資金 開(kāi)展定期存款、理財(cái)及其他投資活動(dòng)，還包括財(cái)政貼息、公 司利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。（一）投資收益管理1、投資收益管理的內(nèi)容、要求與時(shí)間安排企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)存在富裕沉淀資金，往往以活 期存款形式存在，投資收益管理是指運(yùn)用七天通知、定期存 款、保本型金融產(chǎn)品等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)以及投資理財(cái)?shù)扔酗L(fēng)險(xiǎn)金融工 具獲得更高收益的過(guò)程。投資收益管理屬于日常工作。2、管理流程(1) 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)金融工具管理流程資金管理中心提出無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資方案財(cái)務(wù)部主任審核 -總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)同意-資金管理中心辦理-登記備案、到期 核對(duì)收益、會(huì)計(jì)記帳(2) 有風(fēng)險(xiǎn)金融工具管理流程原則上公司不開(kāi)展有風(fēng)險(xiǎn)金融工具，如有特別事項(xiàng)辦理 流程如下：資金管理中心提出有風(fēng)險(xiǎn)投資方案-上報(bào)總經(jīng)理辦公 會(huì)審核-上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批-資金管理中心辦理-登記