建工集團施工總承包計劃項目結(jié)算管理計劃辦法

1、'建工集團施工總承包項目結(jié)算管理辦法（建項管V 2014> 146號）第一章 總則第一條 為規(guī)范施工總承包項目結(jié)算管理， 積極推進以績效為導向的 項目管理工作，規(guī)范項目管理流程，加快結(jié)算進程，提高項目利潤水平， 依據(jù)中華人民共和國合同法 、建設工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法 、建設工程工程量清單計價規(guī)范（GB50500-2013等國家有關(guān)法律法規(guī)， 結(jié)合集團相關(guān)管理規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法要求二級單位及項目部在項目施工過程及結(jié)算活動 中，堅持以效益為導向，以合同為依據(jù)，始終秉承公平、公正、誠實、信 用的指導思想。第三條 施工總承包項目結(jié)算管理是指與建設單位自工程中標至竣

2、工結(jié)算全過程的結(jié)算管理工作。第四條 本辦法適用于以集團及全資、控股子企業(yè)名義中標的新建、 擴建、改建等建安工程總承包施工項目 （以下簡稱工程項目） 的結(jié)算管理， 參股子企業(yè)亦應按本辦法執(zhí)行。第二章 職責與權(quán)限第五條 集團公司項目經(jīng)濟管理中心職責與權(quán)限（一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及建設行政主管部門頒發(fā)的有關(guān)工 程造價、合同、結(jié)算等方面的各項規(guī)定。（二）建立集團施工總承包項目結(jié)算管理體系， 修訂集團施工總承包 項目結(jié)算管理辦法。（三）負責對集團內(nèi)各二級單位下達年度結(jié)算指標，監(jiān)督、考核、評 價二級單位工程項目結(jié)算管理工作。（四）負責對集團內(nèi)各二級單位工程項目結(jié)算工作提供咨詢、 指導及服務。五）負責

3、對重點工程項目的結(jié)算工作進行過程跟蹤檢查、 指導、監(jiān)督。（六）負責對以集團名義中標工程項目與結(jié)算相關(guān)文件用印、 結(jié)算報 出及結(jié)算定案的審核。第六條 二級單位工作職責與權(quán)限（一）依據(jù)本辦法及企業(yè)實際情況， 制訂適用于本單位的工程項目結(jié) 算實施細則。 結(jié)算實施細則中應包括二級單位法人負責制、 項目經(jīng)理主責 制、結(jié)算報出審核制、洽商變更管理、索賠管理等各個方面的制度。（二）負責完成本單位年度結(jié)算指標工作。（三）對工程項目結(jié)算工作進行管理、檢查、指導、監(jiān)督、審核、考 評。（四）負責工程項目結(jié)算的后評價工作。（五）負責工程項目結(jié)算管理的信息化建設工作。第七條 工程項目經(jīng)理部工作職責與權(quán)限（一）執(zhí)行集團及

4、二級單位的結(jié)算管理辦法， 接受集團及二級單位的 指導及監(jiān)督。（二）負責自工程中標至竣工結(jié)算的全過程結(jié)算實施工作。 包括施工 過程結(jié)算管理、 結(jié)算書編制及報出、 結(jié)算談判及定案、 結(jié)算資料歸檔等工 作。（三）按照造價管理信息化的要求，及時上傳造價管理的各類數(shù)據(jù)。 第三章 結(jié)算管理第八條 集團結(jié)算管理（一）下達結(jié)算指標 依據(jù)各二級單位已竣未結(jié)項目情況下達年度結(jié)算指標，簽訂年度結(jié) 算指標責任書，作為集團對二級單位年度績效考核依據(jù)之一。（二）結(jié)算監(jiān)督指導監(jiān)督檢查二級單位結(jié)算情況， 參加二級單位結(jié)算分析會， 對以集團名 義中標的重點工程項目的結(jié)算情況進行跟蹤檢查。（三）規(guī)范以集團名義中標工程項目結(jié)算審核

5、流程1. 凡以集團名義中標工程項目的結(jié)算報出及結(jié)算定案，經(jīng)二級單位審核通過后， 報集團公司項目經(jīng)濟管理中心審核， 具體審核流程及要求詳 見附件 1。2. 施工過程中與結(jié)算相關(guān)文件需加蓋集團公章，經(jīng)二級單位審核通 過后，報集團公司項目經(jīng)濟管理中心審核， 具體審核流程及要求詳見附件2。第九條 二級單位結(jié)算管理（一）建立二級單位法人結(jié)算負責制1. 根據(jù)建工集團施工項目管理指導意見及配套辦法 （試行） 中的 “法人管項目”原則， 成立以二級單位總經(jīng)理為組長的結(jié)算領(lǐng)導小組， 負責領(lǐng)導項目的結(jié)算工作。2. 二級單位的竣工結(jié)算工作由總經(jīng)理負責，總會計師負責審核工程 項目成本封口情況，總經(jīng)濟師或主管結(jié)算的副總

6、經(jīng)理負責審核結(jié)算報出情 況，領(lǐng)導小組對最終結(jié)算定案進行審核。3. 結(jié)算領(lǐng)導小組至少每半年召開 1 次結(jié)算分析會，掌握已竣未結(jié)工 程項目結(jié)算情況， 推動工程項目結(jié)算工作。 指導工程項目經(jīng)理部研究結(jié)算 談判策略，提高結(jié)算談判技巧，根據(jù)需要參加結(jié)算談判。4. 工程項目結(jié)算原則上在兩年內(nèi)完成，減少直至杜絕 3 年以上已竣 未結(jié)項目，對 3 年以上已竣未結(jié)項目實行專項責任管理， 落實領(lǐng)導班子專 人負責制。（二）過程結(jié)算管理1. 建立合同交底制度。簽訂工程項目施工總承包合同后 7 日內(nèi)，由 二級單位合約主管部門、投標報價主管部門組織合同交底會，項目經(jīng)理、 商務經(jīng)理及主要部門的負責人參加。 合同交底主要包括

7、以下內(nèi)容： 合同主 要條款、合同主要風險點、 對建設單位的各項承諾、 承包范圍、造價組成、 預計盈利點、預計虧損點、工期、質(zhì)量、變更、調(diào)差、索賠等。2. 建立洽商變更及索賠臺賬制度。對項目圖紙會審、設計交底、洽 商變更、現(xiàn)場簽證及索賠等資料的簽訂情況， 造價報出及審定情況等過程 結(jié)算進行管理。3. 建立重點工程項目結(jié)算籌備會制度。重點工程項目竣工驗收前召 開結(jié)算籌備會， 對該工程項目的竣工結(jié)算工作進行專題研究和布置， 編制 結(jié)算方案。4. 建立過程結(jié)算審核制度。細化施工過程中與結(jié)算相關(guān)事項的審核 流程，加強對工程量清單重計量、洽商變更預算、索賠事項等審核。（三）結(jié)算審核 二級單位應加強對工程項

8、目結(jié)算書報出的審核， 確保結(jié)算書有理有據(jù)、 完整有效、 系統(tǒng)準確，重點審核項目收入成本對比分析的準確性。 具體審 核流程詳見附件 3。（四）結(jié)算資料歸檔 二級單位主管部門按照檔案管理要求保存結(jié)算檔案， 在工程款項未結(jié) 清、付清之前，結(jié)算檔案資料應保存完好。第十條 工程項目項目部結(jié)算管理（一）建立項目經(jīng)理主責制 建立項目經(jīng)理主責制， 工程項目結(jié)算工作由項目經(jīng)理負責， 項目商務 經(jīng)理實施，項目經(jīng)理組織項目商務、材料、技術(shù)、工程、勞務、財務等部 門共同整理結(jié)算資料、制定結(jié)算方案、完成結(jié)算工作。（二）工程量清單重計量1. 工程項目經(jīng)理部組建完成， 應在施工圖紙齊備或出現(xiàn)重大設計變更 后的 1 個月內(nèi)（

9、最長在 2 個月內(nèi)）完成工程量清單重計量工作。2. 工程量清單重計量完成后，應上報二級單位審核。3. 應及時將二級單位審核后的預算上報監(jiān)理、 建設單位、咨詢公司等 造價審核單位，并在約定時間內(nèi)進行造價核對。4. 積極主動配合審核機構(gòu)，抓好談判環(huán)節(jié)，及早確定新的工程造價。（三）施工過程結(jié)算準備1. 工程項目經(jīng)理部應按月進行量價對比和成本分析，及時發(fā)現(xiàn)超量、 超價等影響效益的各類問題，并及時研究解決方案。2. 工程項目經(jīng)理部對勞務分包合同應加強管理， 嚴格控制零工和超合 同用工，對合同外用工做到月清月結(jié)。 加強對專業(yè)分包合同、 材料采購（租 賃）合同的管理，及時辦理結(jié)算，鎖定成本。3. 工程項目經(jīng)

10、理部在條件具備的情況下，宜采取按部位結(jié)算（基礎、 結(jié)構(gòu)等）、按單項結(jié)算（土方、樁基、鋼結(jié)構(gòu)等） 、過程結(jié)算（洽商變更、 簽證、索賠等）等方式先期完成部分結(jié)算工作。（四）工程洽商變更臺賬與合同價款調(diào)整1. 工程項目經(jīng)理部技術(shù)部門負責圖紙會審、 洽商變更、現(xiàn)場簽證、索 賠等資料的起草及簽訂工作， 商務人員需從經(jīng)濟角度在簽訂前對簽訂內(nèi)容 進行復核。2. 工程項目經(jīng)理部應按照合同約定時間或在洽商變更簽訂后的 14 天 內(nèi)完成相關(guān)的預算編制工作， 并及時上報監(jiān)理、 建設單位、 咨詢單位進行 造價審核。3. 工程項目經(jīng)理部當人工、 材料等價格變動符合合同條款調(diào)整約定時， 應及時編制價差調(diào)整預算， 并上報監(jiān)

11、理、 建設單位、咨詢單位進行造價審 核。（五）索賠管理1. 樹立科學索賠的理念，做到有理、有據(jù)、有節(jié)、履約、規(guī)范。2. 充分合理地使用索賠權(quán)力，達到合理創(chuàng)效的目的。3. 依據(jù)合同條款，結(jié)合施工過程的實際情況， 工程項目經(jīng)理部應積極 發(fā)現(xiàn)索賠事件，并按合同約定或清單計價規(guī)范中索賠的規(guī)定主動向建設方 提出索賠意向。4. 工程項目經(jīng)理部應重視收集索賠資料， 編制正式索賠報告， 經(jīng)二級 單位審批后報監(jiān)理、建設單位、咨詢單位進行審核。5. 索賠報告經(jīng)談判達成一致意見后，雙方應及時簽訂書面協(xié)議。6. 工程項目經(jīng)理部應嚴格履約，信守合同，在工期、質(zhì)量、安全等方 面符合合同約定， 避免建設單位提出反索賠。 當

12、建設單位提出索賠時， 應 認真對待，積極解決。（六）結(jié)算資料收集工程項目經(jīng)理部在施工過程中及時收集、 整理工程項目結(jié)算所需資料， 包括但不限于下列資料：1. 招標文件、中標通知書和投標文件；2. 施工總承包合同、補充協(xié)議；3. 圖紙會審、變更、洽商、現(xiàn)場簽證資料及對應預算書；4. 材料價格確認單；5. 竣工圖；6. 施工過程雙方往來函件及會議紀要；7. 勞務、分包、機械、材料等合同文件；8. 竣工驗收單；9. 所有預算底稿；10. 與工程項目結(jié)算有關(guān)的其他資料。（七）結(jié)算書編制及報出1. 工程項目經(jīng)理部應按合同約定時間編制完成竣工結(jié)算書， 對報出結(jié) 算進行收入成本對比分析，重點分析虧損原因及結(jié)

13、算應對策略。2.結(jié)算書上報建設單位之前， 應完成專業(yè)分包、 勞務分包、材料采購 等合同的結(jié)算核對工作，初步鎖定成本。3. 以建工集團名義中標項目的結(jié)算申報要執(zhí)行 以建工集團名義中標 工程項目結(jié)算及過程管理用印流程相關(guān)規(guī)定。4. 以各單位名義中標的項目結(jié)算審核流程由各二級單位自行確定， 但 必須經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后方可報出。5. 根據(jù)工程規(guī)模大小和合同規(guī)定， 工程項目經(jīng)理部在合同約定時間內(nèi) （最長不得超過 60 天），向建設單位報出經(jīng)二級單位結(jié)算主管部門審核過 的竣工結(jié)算書。（八）結(jié)算談判及爭議問題解決1. 工程項目經(jīng)理部應主動與監(jiān)理單位、 造價審核單位、 建設單位進行 結(jié)算談判。2. 甲乙雙方對

14、計算規(guī)則、 結(jié)算金額等有爭議時， 工程項目經(jīng)理部應擇 優(yōu)采取協(xié)商、第三方調(diào)節(jié)、專家調(diào)節(jié)、政府主管部門調(diào)節(jié)、訴訟、仲裁等 方式解決結(jié)算爭議。（九）結(jié)算定案資料歸檔 工程項目結(jié)算完成后， 工程項目經(jīng)理部應在竣工結(jié)算書簽字蓋章后 7 天內(nèi)將竣工結(jié)算資料整理成冊后報二級單位主管部門歸檔。 結(jié)算資料檔案 應包括紙質(zhì)版本和電子版本。第四章 結(jié)算考核與后評價第十一條 集團的結(jié)算考核與后評價（一）集團每年對各二級單位結(jié)算制度執(zhí)行情況、結(jié)算管理及結(jié)算 指標完成情況進行考核。（二）檢查各二級單位結(jié)算后評估情況，對先進結(jié)算經(jīng)驗進行交流推廣。第十二條 二級單位結(jié)算考核與后評價（一）工程項目結(jié)算完成后 3個月內(nèi)，二級單

15、位應根據(jù) 項目經(jīng)濟管 理目標責任書對項目部進行考核、審計并確定獎勵方案。（二）工程項目結(jié)算定案后 3 個月內(nèi)，二級單位組織工程項目經(jīng)理部 進行結(jié)算后評價，對結(jié)算制度執(zhí)行情況、結(jié)算工作組織情況、效益情況、 取得的經(jīng)驗、 存在的問題等進行總結(jié)評價， 形成結(jié)算后評價報告， 為今后 的結(jié)算提供借鑒和指導，并向集團項目經(jīng)濟管理中心備案。第五章 附則第十三條 本辦法由集團公司項目經(jīng)濟管理中心負責解釋。 第十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件 1：以建工集團名義中標工程項目結(jié)算申報及定案網(wǎng)上審核流程一、工程項目結(jié)算申報及定案網(wǎng)上審核流程說明（一）結(jié)算用印網(wǎng)上審批及用印流程 經(jīng)二級單位工程審批通過后工程項目結(jié)

16、算申報或結(jié)算定案資料，由各二級單位發(fā)起人登陸集團 0A辦公平臺，在“我的模板”中點擊 “工程項目結(jié)算用印申請表” ，提出申請，經(jīng)二級單位主管結(jié)算的領(lǐng) 導審批同意后， 報集團公司項目經(jīng)濟管理中心審核， 審核通過后到集 團公司辦公室用印。審批流程：各二級單位發(fā)起人T二級單位主管領(lǐng)導T集團公司項 目經(jīng)濟管理中心經(jīng)辦人T集團公司項目經(jīng)濟管理中心結(jié)算負責人T 集團公司辦公室用印。（二）網(wǎng)上申請需提交的資料1. 簽字齊全的工程項目結(jié)算用印申請表掃描件。2. 加蓋本單位財務章的工程項目結(jié)算收入成本分析表3. 結(jié)算書電子版（廣聯(lián)達版或 Excel 版）。4. 需蓋章頁的掃描件或電子版。工程項目結(jié)算用印申請表

17、、工程項目結(jié)算收入成本分析表 模板下載路徑：知識管理7文檔中心7集團文檔7項目經(jīng)濟管理中心。（三）蓋章時需提交的資料1. 工程項目結(jié)算用印申請表（原件交項目經(jīng)濟管理中心） 。2. 工程項目結(jié)算收入成本分析表（原件交項目經(jīng)濟管理中心）。（四）審批時間所需資料提供準確完整，項目經(jīng)濟管理中心在5個工作日內(nèi)審核 完畢。若工程項目存在潛虧風險， 用印單位需另行提交書面的情況說明。二、需提交資料模板資料一：工程項目結(jié)算用印申請表&建工集團有限責任公司工程項目結(jié)算用印申請表編號：單位名稱是否聯(lián)營工程名稱工程地點開工日期竣工日期建筑面積（m）合同價款（元）合同中自行產(chǎn)值（元）工程成本（兀）申報結(jié)算金額

18、（元）預計結(jié)算金額（元）最終結(jié)算金額（元）已收工程款（元）說明：審批人審批意見簽字確認項目部商務經(jīng)理項目經(jīng)理主管結(jié)算部門負責人主管領(lǐng)導（總經(jīng)濟師或主管副總）總會計師總經(jīng)理（或授權(quán)）資料二:工程項目結(jié)算收入成本分析表項目名稱：建筑面積（m2 :序號項目預算收入單方含量成本支出單方含量利潤備注一人工費結(jié)構(gòu)裝飾安裝如分包可在自行分包中 填報中小型機具及輔料費其它（臨設等）二材料費鋼筋混凝土砌塊其他三自行分包工程防水工程土方工程門窗工程人防門工程外保溫工程其它四機械費中小型機械費其它機械費五措施費二級單位（財務章）:單位：元安全文明施工費若臨設費用分不出來，則可以填入其它措施費一項中臨時設施費大型機械

19、費（塔吊、室外電梯等）腳手架模板其它措施費、.八專業(yè)分包如果專業(yè)分包均為甲方 指定，我方只能收取配 合費，本項只填配合費 金額即可幕墻工程弱電工程消防工程七現(xiàn)場經(jīng)費及企業(yè)管理費八規(guī)費九利潤十一變更洽商十二政策性調(diào)整（人工、材料 價差等）十三索賠部分十四公司管理費即公司的管理費指標十五其它部分十六合計備注:1.預算收入按成本支岀口2.他按本報表按收入、支岀對等的原則進行填報，以成本支岀為依據(jù)，徑進行分解填報。人工的單方含量按工日單方含量填報，材料的單方含量按材料用量的單方含量填報,3.4.單方造價填報。為縮短結(jié)算審核時間，報表必須填報準確齊全，填報不準或不全需重新填報。 審核人對成本支岀的準確性

20、及預估的合理性進行審核。審核人:編制人:'PRM04.01工程項目吉算申報及定案網(wǎng)上審核流程三、流程圖二級.公司集團公司項目經(jīng)濟管理中心集團公司辦公室開始01.發(fā)起人提出申請核審部內(nèi)司公級二02.主管領(lǐng)導審批批審、核審心中理管濟經(jīng)目項司公團集03.經(jīng)辦人審核I Y-04.負責人審批05.用印結(jié)束工程項目結(jié)算 工程項目結(jié)算收用印申請表 入成本分析表 其他需用印資料檔文出輸附件2:'工程項目施工過程與結(jié)算有關(guān)事宜集團公章用印網(wǎng)上審批流程、工程項目施工過程與結(jié)算有關(guān)事宜集團公章用印網(wǎng)上審批流程說明（一）結(jié)算用印網(wǎng)上審批流程經(jīng)二級單位工程審批通過后的與結(jié)算有關(guān)需加蓋集團公章的資料，由各

21、二級單位發(fā)起人登陸集團 0A辦公平臺，在“我的模板”中 點擊“項目結(jié)算過程用印表”提出申請，經(jīng)二級單位主管結(jié)算的領(lǐng)導 審批同意后， 報集團公司項目經(jīng)濟管理中心審核， 審核通過后到集團 公司辦公室用印。審批流程：各二級單位發(fā)起人T二級單位主管領(lǐng)導T集團公司項目經(jīng)濟管理中心經(jīng)辦人T集團公司項目經(jīng)濟管理中心結(jié)算負責人T 集團公司辦公室用印。二）網(wǎng)上申請需提交的資料1. 簽字齊全的工程項目結(jié)算過程用印表掃描件。2. 需蓋章頁的掃描件或電子版。工程項目結(jié)算過程用印表 模板下載路徑：知識管理T文檔中心7集團文檔7項目經(jīng)濟管理中心。（三）蓋章時需提交的資料項目結(jié)算過程用印表（原件交項目經(jīng)濟管理中心） 。（四

22、）審批時間所需資料提供準確完整，集團公司項目經(jīng)濟管理中心在5個工作 日內(nèi)審核完畢。二、需提交資料模板工程項目結(jié)算過程管理用印申請表建工集團有限責任公司工程項目結(jié)算過程管理用印申請表1編號：單位名稱是否聯(lián)營工程名稱工程地點開工日期計劃竣工日 期用印事項：印章選擇：公章（）手簽章（）審批人審批意見簽字確認項目經(jīng)理主管領(lǐng)導（總經(jīng)濟師或主管副總）總經(jīng)理（或授權(quán)）三、流程圖PRM04.02工程項目施工過程與結(jié)算有關(guān)事宜集團公章用印網(wǎng)上審批流程級公司集團公司項目經(jīng)濟管理中心集團公司辦公室開始01.發(fā)起人提出申請核審部內(nèi)司公級二02.主管審批領(lǐng)導批審、核審心中理管濟經(jīng)目項司公團集03.經(jīng)辦人審核04.負責人審批05.用印結(jié)束工程項目結(jié)算過程用印申請表其他需用印資料檔文岀輸附件3：二級單位工程項目竣工結(jié)算書報出審批流程、二級單位工程項目竣工結(jié)算書報出審批流程說明 一）二級單位工程項目竣工結(jié)算書報出審批流程工程項目經(jīng)理部按合同約定報出結(jié)算時間提前 15 天編制完成竣 工結(jié)算書， 報項目經(jīng)理審核， 項目經(jīng)理組織相關(guān)部門進行結(jié)算收入與 實際成本的對比分析，重點分析虧損項目并制定結(jié)算方案。項目經(jīng)理組織相關(guān)部門加強對內(nèi)結(jié)算， 對工程項目的成本初步封 口，