行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告_第1頁(yè)
行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告_第2頁(yè)
行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告_第3頁(yè)
行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告_第4頁(yè)
免費(fèi)預(yù)覽已結(jié)束,剩余1頁(yè)可下載查看

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

1、內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告2018 年 12 月 9 日至 12 日對(duì)本單位內(nèi)部控制情況進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估, 評(píng)估情況如下:一、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本情況(一)內(nèi)部控制評(píng)估依據(jù)1 、財(cái)政部財(cái)會(huì) 2012 21 號(hào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試 行);(二)內(nèi)部控制評(píng)估范圍 本單位內(nèi)部控制評(píng)估范圍僅為單位所屬職能部門。 評(píng)估的業(yè)務(wù)范圍 包括單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。(三)內(nèi)部控制評(píng)估方法根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)估相關(guān)監(jiān)管規(guī)定 , 本單位建立了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估工作機(jī)制, 由本單位審計(jì)部門組織實(shí)施內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。 運(yùn) 用的方法主要是按照單位層面和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面, 采用合理評(píng)價(jià)工 具和方法,

2、結(jié)合內(nèi)審、外審發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況,分析內(nèi)部控制的 薄弱環(huán)節(jié),促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和有效運(yùn)行。二、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施情況(一)單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1 、內(nèi)部控制工作的組織情況 本單位制定了內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案, 成立了內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及工作小組, 確定了財(cái)務(wù)審計(jì)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作,建立了在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制,為內(nèi)部控制的建立和實(shí)施提供組織保障。2 、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況 本單位制定了單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案, 由內(nèi)部控制建設(shè)工 作領(lǐng)導(dǎo)及工作小組負(fù)責(zé), 組織開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工 作;組織實(shí)施聯(lián)席工作制度,明確各部門管理職責(zé)和權(quán)限。3、內(nèi)部管理制度的完

3、善情況 本單位跟據(jù)法律和監(jiān)管環(huán)境的變化以及業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理要 求,相繼修訂和完善了一系列內(nèi)控制度, 采取了一系列的內(nèi)控措施,內(nèi)部控制合理、有效和完整 , 未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控重大缺陷。4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。本單位對(duì)于關(guān)鍵崗位工作人員組織多層次,多形式的崗位培訓(xùn), 鼓勵(lì)工作人員積極參加在職及繼續(xù)教育等項(xiàng)學(xué)習(xí), 不斷提升工作人員 的專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)操守及合規(guī)意識(shí),確保工作人員的崗位勝任能力。5 、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。本單位按照國(guó)家統(tǒng)一的事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度對(duì) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理并編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 歷經(jīng)內(nèi)部審計(jì)和外 部審計(jì) , 均未發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的情況。(二)業(yè)務(wù)層

4、面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1 、預(yù)算管理情況本單位實(shí)施全面的預(yù)算管理制度, 在預(yù)算管理中的職責(zé)、 權(quán)限明 確,預(yù)算的編制、執(zhí)行規(guī)范,預(yù)算編制與資產(chǎn)配置緊密結(jié)合、嚴(yán)格按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,保證進(jìn)度合理,未發(fā)現(xiàn)無預(yù)算、 超預(yù)算支出等問題;決算編報(bào)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。2 、收支管理情況本單位收入實(shí)行歸口管理,按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的 有關(guān)憑據(jù), 并嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù), 發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí) 按照規(guī)定逐級(jí)審批, 并由主管會(huì)計(jì)審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、 合法性, 檢查測(cè)試中未發(fā)現(xiàn)使用虛假票據(jù)套取資金的情形。3 、政府采購(gòu)管理情況本單位嚴(yán)格按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù),并按照規(guī)定組織 執(zhí)行

5、政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收程序,妥善保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。4 、資產(chǎn)管理情況本單位對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行歸口管理并明確使用責(zé)任,定期對(duì)資 產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn), 至少每年一次。 發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況及時(shí)查明原因 進(jìn)行處理,對(duì)于處置資產(chǎn)嚴(yán)格履行逐級(jí)報(bào)批手續(xù)。5 、建設(shè)項(xiàng)目管理情況我單位所有的建設(shè)項(xiàng)目均按照概算投資, 嚴(yán)格履行審核審批程序。 并通過有效的招投標(biāo)控制機(jī)制組織招標(biāo)工作。未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪 用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形。建設(shè)項(xiàng)目竣工后,按照規(guī)定的時(shí)限及 時(shí)辦理竣工決算, 組織竣工決算審計(jì), 并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān) 規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。6 、合同管理情況 本單位實(shí)行合同集中管理制度,有效監(jiān)控合同履行情況三、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論本單位已經(jīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制 度,對(duì)本單位上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,評(píng)估認(rèn)為, 本單位對(duì)于納入評(píng)估范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制, 并得以 有效執(zhí)行。內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度在完整性、合理性、有效性 等方面暫時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷; 實(shí)際執(zhí)行過程中亦沒有發(fā)現(xiàn)重大偏差 隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善, 內(nèi)、外部環(huán)境的變化和經(jīng)濟(jì)持續(xù) 快

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論