銀行管理重點(diǎn)

1、銀行管理復(fù)習(xí)題目一、商業(yè)銀行的功能從一般意義上講，商業(yè)銀行（Commercial Bank）是依法接受活期存款，主要為 工商企業(yè)和其他客戶提供短期貸款， 并從事廣泛金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) 作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的有機(jī)構(gòu)成部分， 銀行所創(chuàng)造的信用和提供的金融服務(wù)， 已成為經(jīng) 濟(jì)正常運(yùn)行的保證，它在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的主要功能有 :（ 1） 融通資金的信用中介，有效的轉(zhuǎn)移社會(huì)資源此功能主要是指銀行通過獨(dú)特的信用渠道、 信用方式以及風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)， 將 資金從英語(yǔ)單位專項(xiàng)赤字單位， 有效地實(shí)現(xiàn)資源的社會(huì)轉(zhuǎn)移。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用關(guān)系高度發(fā)展起來(lái)后， 貨幣經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)就成為銀行業(yè)務(wù)的一 個(gè)組成部分， 吸收存款與經(jīng)營(yíng)放款等信用業(yè)務(wù)

2、則成為銀行的主體業(yè)務(wù)， 銀行成了 引導(dǎo)資金從英語(yǔ)單位流向赤字單位的中介，銀行的性質(zhì)發(fā)成了變化。 “一旦借貸 的職能和信用貿(mào)易同貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的其他職能結(jié)合在一起， 貨幣經(jīng)營(yíng)年工業(yè)就得到 了充分的發(fā)展。”信用中介成了銀行的基本職能。（ 2） 創(chuàng)造信用貨幣，擴(kuò)張信用早起的商業(yè)交易以金融貨幣未流通手段和支付手段， 現(xiàn)代銀行則創(chuàng)造出信用 工具，執(zhí)行貨幣支付手段和流通手段職能。商業(yè)銀行的信用工具： 銀行券、紙幣、支票、信用卡、 電子貨幣等過程：銀行吸收存款，再根據(jù)日常經(jīng)驗(yàn)留足備付準(zhǔn)備金和法定存款準(zhǔn)備金后， 銀行基于營(yíng)利動(dòng)機(jī)， 利用超額準(zhǔn)備金進(jìn)行貸款或投資， 形成存款的增加和信用的 擴(kuò)張。在此過程中，銀行系統(tǒng)

3、內(nèi)的延伸創(chuàng)造存款，擴(kuò)展放款，也擴(kuò)大了信用。（ 3） 提供廣泛的金融服務(wù)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)展和社會(huì)生活多樣化， 滿足客戶要求， 商業(yè)銀行開展 了廣泛的金融服務(wù)來(lái)擴(kuò)展自己的業(yè)務(wù)， 促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大， 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債 業(yè)務(wù)和金融服務(wù)的有機(jī)結(jié)合。 如代轉(zhuǎn)工資、 代理支付、消費(fèi)信用、消費(fèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、 信息服務(wù)、咨詢服務(wù)、電腦處理等。金融服務(wù)職能逐步成為商業(yè)銀行的重要職能。 目前，西方市場(chǎng)國(guó)家已形成以現(xiàn)代銀行為主體， 種類繁多、 相互分工而又相互交 叉競(jìng)爭(zhēng)的金融機(jī)構(gòu)。二、 比較會(huì)計(jì)資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本的區(qū)別（書上還有一些，沒放上來(lái)自己取舍吧o（g _n）o）經(jīng)濟(jì)資本 指銀行在財(cái)務(wù)困難時(shí)可用來(lái)吸收損

4、失的最低所需資本， 金融理論界 和實(shí)務(wù)界認(rèn)為， 經(jīng)濟(jì)資本用以應(yīng)付銀行的非預(yù)期損失， 也即用來(lái)抵補(bǔ)超過期望損 失的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本 則是一國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的資本要求， 包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù) 期損失的準(zhǔn)備金和銀行非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本部分會(huì)計(jì)資本 又稱為可用資本、實(shí)有資本， 就是指所有者權(quán)益，金額為企業(yè)合 并后資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額， 包括實(shí)收資本或普通股、優(yōu)先股和 附屬銀行債。監(jiān)督資本是指從商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管角度所下的定義，除了實(shí)際資本外， 經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可的、可以在特殊情況下承擔(dān)產(chǎn)權(quán)資本職責(zé)的債務(wù)資本和儲(chǔ)備金， 即包括某些具有資本功能的內(nèi)部?jī)?chǔ)備、 長(zhǎng)期次級(jí)債券等二級(jí)資本。 債務(wù)資本包括

5、 次級(jí)長(zhǎng)期債、混合資本工具等， 儲(chǔ)備金包括從收益中計(jì)提的資本準(zhǔn)備和貸款準(zhǔn)備 等。經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部用以緩沖風(fēng)險(xiǎn)損失的權(quán)益資本， 實(shí)際資本反映的是 商業(yè)銀行實(shí)際擁有的資本水平， 而不是應(yīng)該擁有的資本水平， 監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng) 局要求的資本水平， 是商業(yè)銀行的法律責(zé)任， 通過監(jiān)管資本及其倍數(shù)， 監(jiān)管當(dāng)局 為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及表外承諾設(shè)置的最高限額。 經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本都是用 于風(fēng)險(xiǎn)緩沖， 但經(jīng)濟(jì)資本是由商業(yè)銀行管理者從內(nèi)部來(lái)認(rèn)定和安排緩沖， 反映股 東價(jià)值最大化對(duì)商業(yè)銀行管理的要求； 監(jiān)管資本是由監(jiān)管當(dāng)局從外部來(lái)認(rèn)定這種 緩沖，反映了監(jiān)管當(dāng)局對(duì)股東的資本要求， 體現(xiàn)為股東的資本費(fèi)用。（一）會(huì)計(jì)

6、資本是從財(cái)務(wù)或資金管理者角度看待的資本，監(jiān)管資本是從監(jiān)管當(dāng) 局角度看待的銀行資本， 作為衡量和控制銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總量的工具而言， 經(jīng)濟(jì)資 本是風(fēng)險(xiǎn)管理者的資本觀。（二）監(jiān)管資本是監(jiān)管部門按一定的口徑計(jì)算的資本，可以認(rèn)為是銀行為抵御 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際擁有的資本， 在一定時(shí)期內(nèi)一般不會(huì)發(fā)生變化。 經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)風(fēng) 險(xiǎn)狀況所計(jì)量的銀行應(yīng)該擁有的資本， 是一個(gè)管理上的資本概念， 其數(shù)量會(huì)因銀 行業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的變化而隨時(shí)變動(dòng)。 賬面資本通常變化不會(huì)過于頻繁。（三）監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的，主要用于對(duì)外滿足資本監(jiān)管、信息披露和資 信評(píng)級(jí)需要。會(huì)計(jì)資本和經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行自己確定的， 會(huì)計(jì)資本主要用于 優(yōu)化資本結(jié)

7、構(gòu)和降低成本， 經(jīng)濟(jì)資本主要用于內(nèi)部的資本和風(fēng)險(xiǎn)管理。（四）會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本作為銀行風(fēng)險(xiǎn)的緩沖器，從抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度，其 數(shù)量越大越好； 但二者又源自于股東的投資， 從投資回報(bào)要求來(lái)看， 其數(shù)量應(yīng)該 越小越好。 經(jīng)濟(jì)資本等于銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總量， 業(yè)務(wù)回報(bào)既定的情況下， 從控制風(fēng) 險(xiǎn)的角度， 經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)越小越好。一般而言，三種資本在數(shù)值上存在以下關(guān)系：經(jīng)濟(jì)資本W(wǎng) 監(jiān)管資本W(wǎng) 會(huì)計(jì) 資本綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)兩方面因素， 最經(jīng)濟(jì)、最理想的形式就是會(huì)計(jì)資本等于 監(jiān)管資本等于經(jīng)濟(jì)資本。三、 影響商業(yè)銀行吸收存款的因素（一）存款規(guī)模的外部影響因素1. 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定著一國(guó)或地區(qū)貨幣信

8、用關(guān)系的發(fā)展程度。 貨幣化和 信用化程度較高， 吸收的存款規(guī)模較大， 而經(jīng)濟(jì)落后國(guó)家或地區(qū)， 吸收存款規(guī)模 水平較低。2. 經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)繁榮期，人們貨幣收入水平高， 企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金充裕， 存款規(guī)?？偲疒呌谏仙?。 經(jīng)濟(jì)衰退期， 人們貨幣收入水平下降， 社會(huì)資金普遍短缺， 存款規(guī)?？赡艹霈F(xiàn)下 滑。3. 中央銀行貨幣政策 中央銀行對(duì)貨幣供給量的調(diào)節(jié)方向和作用力度會(huì)全面影響商業(yè)銀行體系的存款 水平。若央行實(shí)施緊縮性貨幣政策， 銀行吸引存款規(guī)模將趨于減少。若央行實(shí)施擴(kuò)張性貨幣政策， 銀行吸引存款規(guī)模將趨于增加。4. 物價(jià)水平 公眾預(yù)期通貨膨脹率將持續(xù)上升時(shí)，將會(huì)取款搶購(gòu)商品，銀行存款數(shù)量減少。若出現(xiàn)通貨緊

9、縮， 公眾持幣傾向加強(qiáng)， 銀行吸引存款規(guī)模變大， 儲(chǔ)蓄存款規(guī)?？?能居高不下。5. 金融法規(guī) 適度的金融監(jiān)管有助于保證銀行系統(tǒng)文件運(yùn)行。存款利率管制、 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍等方面法律條款過于嚴(yán)厲， 將阻礙銀行擴(kuò)大存 款規(guī)模。相對(duì)寬松的監(jiān)管環(huán)境可以為銀行吸納存款提供較大的操作空間， 銀行吸納存款規(guī) 模趨向增加。6. 社會(huì)保障制度若社會(huì)保障制度比較完善， 公眾對(duì)未來(lái)授予與支出由確定性預(yù)期， 就會(huì)增加當(dāng)前 消費(fèi)，是的儲(chǔ)蓄存款下降，即銀行吸引存款水平下降。若缺乏皖北的社會(huì)保障體系，人們不得不進(jìn)行保險(xiǎn)性儲(chǔ)蓄，儲(chǔ)蓄存款水平較高， 銀行吸引存款水平提高、7. 公眾的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和偏好8. 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局（銀行內(nèi)外部競(jìng)

10、爭(zhēng)格局的變化）（二）存款規(guī)模的內(nèi)不影響因素1. 存款品種。滿足不同社會(huì)階層和群體的存款需求， 產(chǎn)品的細(xì)分化和多樣化2. 存款定價(jià)。 存款利率、低價(jià)的存款賬戶服務(wù)注意銀行的盈利水平。3. 服務(wù)項(xiàng)目與服務(wù)質(zhì)量。 優(yōu)質(zhì)、新型的服務(wù)、職員、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)4銀行對(duì)客戶的信貸支持 及時(shí)滿足客戶的資金需求。“補(bǔ)償性余額”。不能一味的以存引貸5 銀行信譽(yù)與實(shí)力6網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置和經(jīng)營(yíng)設(shè)施安排合理的網(wǎng)點(diǎn)布局，先進(jìn)可靠的配套服務(wù)設(shè)施，以及優(yōu)雅舒適的環(huán)境是銀 行吸引客戶的重要因素。7營(yíng)銷手段新型存款產(chǎn)品的推介， 發(fā)掘原有存款產(chǎn)品的市場(chǎng)潛力， 拓展新市場(chǎng)。（一） 銀行公共形象和社區(qū)關(guān)系 企業(yè)形象、社會(huì)角色，良好的公共關(guān)系五、貸款定

11、價(jià)方法簡(jiǎn)述與比較（一）成本價(jià)成定價(jià)法這種定價(jià)方法比較簡(jiǎn)單， 假定貸款利率包括四個(gè)組成部分： 可貸資金的成本、 非資金性經(jīng)營(yíng)成本、違約風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償費(fèi)用（違約成本） 、預(yù)期利潤(rùn)，也即在貸款 成本之上加一定的利差來(lái)決定貸款利率， 又稱成本相加定價(jià)法。 貸款利率的計(jì)算 公式為：貸款利率 = 籌集資金的邊際利息成本 + 經(jīng)營(yíng)成本 + 預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn) 的邊際成本 + 銀行目標(biāo)利潤(rùn)水平銀行要準(zhǔn)確掌握貸款資金的利息成本和經(jīng)營(yíng)成本水平并非易事， 為此，需要 一個(gè)精心設(shè)計(jì)的管理信息系統(tǒng)。 首先，銀行要?dú)w集各種債務(wù)資金的邊際成本數(shù)據(jù)， 計(jì)算出全部新增債務(wù)資金的加權(quán)平均邊際成本， 作為貸款定價(jià)的基礎(chǔ)。 然后，銀 行需

12、要開發(fā)貸款經(jīng)營(yíng)成本的系統(tǒng)性測(cè)算和分解方法， 將不同崗位職員的工薪和福 利、經(jīng)常性開支、 設(shè)備成本及其他費(fèi)用支出分?jǐn)偟矫抗P貸款業(yè)務(wù)上。 在計(jì)算違約 成本時(shí)，銀行可以將貸款劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)， 再根據(jù)歷史資料計(jì)算各風(fēng)險(xiǎn)等 級(jí)貸款的平均違約率， 據(jù)此確定貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)率。 目標(biāo)利潤(rùn)是銀行為股 東 提供所要求的資本收益率而預(yù)期要實(shí)現(xiàn)的貸款利潤(rùn)率。成本加成定價(jià)法考慮了貸款的融資成本、 經(jīng)營(yíng)成本和客戶的違約成本， 具有 一定的合理性。 不過，這種定價(jià)方法也有其缺陷。 它要求銀行能夠準(zhǔn)確地認(rèn)定貸 款業(yè)務(wù)的各種相關(guān)成本， 在實(shí)踐中有相當(dāng)?shù)碾y度。 而且， 它沒有考慮市場(chǎng)利率水 平和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)因素，而事實(shí)上

13、，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，銀行并非完全的價(jià)格制定者， 而往往是價(jià)格的接受者。(二)基準(zhǔn)利率定價(jià)法基準(zhǔn)利率定價(jià)法是選擇合適的基準(zhǔn)利率， 銀行在此之上加一定價(jià)差或乘上一 個(gè)加 成系數(shù)的貸款定價(jià)方法。基準(zhǔn)利率可以是國(guó)庫(kù)券利率、大額可轉(zhuǎn)讓存單利 率、銀行同業(yè)拆借利率、 商業(yè)票據(jù)利率等貨幣市場(chǎng)利率， 也可以是優(yōu)惠貸款利率， 即銀 行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款的最低利率。由于這些金融工具或借 貸合約 的共同特征是違約風(fēng)險(xiǎn)低，所以它們的利率往往被稱為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率 ( Riskless Interest Rate )，是金融市場(chǎng)常用的定價(jià)參照系，故也被稱為基準(zhǔn) ( Benchmark )利率。對(duì)于所選定的客戶，銀行

14、往往允許客戶選擇相應(yīng)期限的 基準(zhǔn)利率作為定 價(jià)的基礎(chǔ)，附加的貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平因客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同而 有所差異。根據(jù)基準(zhǔn)利率定價(jià)法的基本原理， 銀行對(duì)特定客戶發(fā)放貸款的利率公式一般 為：貸款利率 = 基準(zhǔn)利率 + 借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) + 長(zhǎng)期貸款的期限風(fēng)險(xiǎn) 溢價(jià)公式中后兩部分是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的加價(jià)。 違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的設(shè)定可使用多 種風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整方法， 通常是根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。 不過，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn) 客戶，銀行并非采取加收較高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的簡(jiǎn)單做法， 因?yàn)檫@樣做只會(huì)使貸款的違 約風(fēng)險(xiǎn)上升。因此，面對(duì)較高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，銀行大多遵從信貸配給思想，對(duì)此類 借款申請(qǐng)予以回絕， 以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 如果貸款期限

15、較長(zhǎng)， 銀行還需加上期限風(fēng)險(xiǎn)溢 價(jià)。在 20 世紀(jì) 70 年代以前，西方銀行界在運(yùn)用基準(zhǔn)利率定價(jià)法時(shí)普遍以大銀行 的優(yōu)惠利率作為貸款定價(jià)基準(zhǔn)。進(jìn)入 70 年代，由于銀行業(yè)日趨國(guó)際化，優(yōu)惠利 率作為商業(yè)貸款基準(zhǔn)利率的主導(dǎo)地位受到倫敦銀行同業(yè)拆借利率的挑戰(zhàn)， 許多銀 行開始使用 LIBOR 作為基準(zhǔn)利率。 LIBOR 為各國(guó)銀行提供了一個(gè)共同的價(jià)格標(biāo) 準(zhǔn)，并為客戶對(duì)各銀行的貸款利率進(jìn)行比較提供了基準(zhǔn)。 20 世紀(jì) 80年代后，出 現(xiàn)了低于基準(zhǔn)利率的貸款定價(jià)模式。 由于短期商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)迅速崛起， 加上外國(guó) 銀行以接近籌資成本的利率放貸， 迫使許多銀行以低于優(yōu)惠利率的折扣利率 （通 常是相當(dāng)?shù)偷呢泿攀?/p>

16、場(chǎng)利率加一個(gè)很小的價(jià)差） 對(duì)大客戶發(fā)放貸款。 不過， 對(duì)中 小型客戶貸款仍然以優(yōu)惠利率或其他基準(zhǔn)利率 （如 LIBOR ）為定價(jià)基礎(chǔ)。（三）客戶盈利性分析法客戶盈利性分析（Customer Profitability Analysis，簡(jiǎn)稱CPA）是一個(gè)較為復(fù) 雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)， 其主要思想是認(rèn)為貸款定價(jià)實(shí)際上是客戶關(guān)系整體定價(jià)的一 個(gè)組成部分， 銀行在對(duì)每筆貸款定價(jià)時(shí)， 應(yīng)該綜合考慮銀行在與客戶的全面業(yè)務(wù) 關(guān)系中付出的成本和獲取的收益。 客戶盈利性分析法的基本框架是評(píng)估銀行從某 一特定客戶的銀行賬戶中獲得的整體收益是否能實(shí)現(xiàn)銀行的利潤(rùn)目標(biāo)， 因此亦稱 賬戶利潤(rùn)分析法。 銀行要將該客戶賬戶給銀

17、行帶來(lái)的所有收入與所有成本， 以及 銀行的目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行比較，再測(cè)算如何定價(jià)。公式如下：帳戶總收入大于（小于、等于）帳戶總成本 + 目標(biāo)利潤(rùn) 如果賬戶總收入大于賬戶總成本與目標(biāo)利潤(rùn)之和， 意味著該賬戶所能產(chǎn)生的 收益超過銀行要求的最低利潤(rùn)目標(biāo)。 如果公式左右兩邊相等， 則該賬戶正好能達(dá) 到銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)。 假若賬戶總收入小于賬戶總成本與目標(biāo)利潤(rùn)之和， 有兩 種可能的情況：一是賬戶收入小于成本，該賬戶虧損；一是賬戶收入大于成本， 但獲利水平低于銀行的利潤(rùn)目標(biāo)。 在這兩種情況下， 銀行都有必要對(duì)貸款重新定 價(jià)，以實(shí)現(xiàn)既定盈利目標(biāo)。下面逐一介紹公式中每項(xiàng)要素的構(gòu)成和計(jì)算方法。1. 賬戶總成本賬戶總

18、成本包括資金成本、 所有的服務(wù)費(fèi)和管理費(fèi)以及貸款違約成本。 資金 成本即銀行提供該貸款所需資金的邊際成本， 這里使用的是債務(wù)資金的加權(quán)邊際 成本。服務(wù)和管理費(fèi)用包括該客戶存款賬戶的管理費(fèi)用、 客戶存取款項(xiàng)、 簽發(fā)支 票的服務(wù)費(fèi)用、 貸款的管理費(fèi)用 （如信用分析費(fèi)用、 貸款回收費(fèi)用和質(zhì)押品的維 護(hù)費(fèi)用等） 及其他服務(wù)項(xiàng)目的費(fèi)用。 違約成本是銀行基于貸款風(fēng)險(xiǎn)度量估算出的 類似貸款平均潛在違約損失。2. 賬戶總收入賬戶總收入包括銀行可以從客戶的賬戶中獲得的可投資存款的投資收入、 表 內(nèi)外業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)收入和對(duì)該客戶貸款的利息收入及其他收入等。 其中，客戶賬戶 中的可投資存款額是指該客戶在計(jì)算期內(nèi)的平均存

19、款余額扣減托收未達(dá)現(xiàn)金、 法 定存款準(zhǔn)備金后的余值。 銀行求出可投資存款額后， 結(jié)合一定的存款收益率水平， 即可計(jì)算出該客戶存款給銀行帶來(lái)的投資收入。服務(wù)費(fèi)收入主要是貸款承諾費(fèi)、 結(jié)算手續(xù)費(fèi)等。3. 目標(biāo)利潤(rùn)目標(biāo)利潤(rùn)是指銀行資本要求從每筆貸款中獲得的最低收益。 目標(biāo)利潤(rùn)根據(jù)銀 行既 定的股東目標(biāo)收益率 （資本的目標(biāo)收益率） 、貸款分配的資本金比例 （資本 與資 產(chǎn)比率）及貸款金額確定，其計(jì)算公式為：目標(biāo)利潤(rùn) = 資本 / 總資產(chǎn) * 資本的目標(biāo)收益率 * 貸款額如果銀行使用賬戶利潤(rùn)分析法為新客戶的貸款定價(jià)， 就需預(yù)測(cè)客戶的賬戶活 動(dòng)，在此基礎(chǔ)上估算賬戶總成本和總收入， 銀行也可以使用該方法對(duì)老

20、客戶已發(fā) 放貸款的價(jià)格水平進(jìn)行評(píng)價(jià)。 總的說(shuō)來(lái)， 如果賬戶凈收益等于目標(biāo)利潤(rùn)， 說(shuō)明貸 款定價(jià)基本合理； 如果客戶賬戶凈收入大于或小于目標(biāo)利潤(rùn)， 銀行就應(yīng)考慮調(diào)整 對(duì)該客戶貸款定價(jià)作上浮或下浮調(diào)整。 銀行也可以采用提高或降低服務(wù)價(jià)格的方 式來(lái)起到調(diào)整貸款定價(jià)的作用。六、貸款證券化的影響（ 4 個(gè)好處+2個(gè)壞處）這題還是很混亂 好處：流動(dòng)性分散風(fēng)險(xiǎn)：提高商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的便利 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投資人 規(guī)避監(jiān)管：(資本監(jiān)管，成本減少我自己記得， 群上大家說(shuō)的貌似沒有)壞處：風(fēng)險(xiǎn)管理要求更高： 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)性更加敏感， 對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求 提升。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在整個(gè)系統(tǒng)中傳播： 對(duì)于商業(yè)體

21、系來(lái)說(shuō)， 加劇了金融體系內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)傳染的可 能性，整體風(fēng)險(xiǎn)增加。七、資產(chǎn)管理與負(fù)債管理的主要思想與發(fā)展資產(chǎn)管理在銀行業(yè)資產(chǎn)管理階段， 商業(yè)銀行資金配置的主流觀念認(rèn)為； 資金來(lái)源的水平和 結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量， 銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面項(xiàng)目的調(diào)整和組合來(lái) 實(shí)現(xiàn)三性原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 由于資金配置的重心在銀行資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方， 這 個(gè)時(shí)代被銀行業(yè)稱之為資產(chǎn)管理(Asset Man ageme n)階段。資產(chǎn)管理理論沿革 ( P278 280)1 商業(yè)性貸款理論2 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論3 預(yù)期收入理論負(fù)債管理( 283284)負(fù)債管理思想的基本內(nèi)容是： 商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)， 主要通過調(diào)整

22、資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債，或者“購(gòu)買”資金 來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。負(fù)債管理一改傳統(tǒng)流動(dòng)性管理中嚴(yán)格期限對(duì)稱的原則和追求盈利性時(shí)強(qiáng)調(diào)存款 制約的原則，不再主要依賴維持較高水平現(xiàn)金資產(chǎn)和以短期證券為主的二線準(zhǔn)備 金來(lái)滿足流動(dòng)性需要， 而是積極主動(dòng)在貨幣市場(chǎng)上 “購(gòu)買” 資金來(lái)滿足流動(dòng)性需 求和適應(yīng)目標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的需要。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理( 284285)(ALM , Asset-Liability Management)也稱相機(jī)抉擇資金管理(Discretionary Fund Man ageme n),其管理的基本思想是：在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地利用對(duì)

23、利率變化敏感的資金， 協(xié)調(diào)和控制資金配置的利率敏感狀態(tài)和期限狀態(tài)， 使銀行 維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值。八、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)如何設(shè)定 前面加上一個(gè) 風(fēng)險(xiǎn)觀念：面對(duì)不確定性的理解 第十三章第二節(jié)第一點(diǎn) 九、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)方法(一) 財(cái)務(wù)比率方法1 盈利性指標(biāo)資產(chǎn)收益率( Return on AseetsROA) 銀行凈利息差額率 (Net Interest Margin, NIM) 非利息收入率 (Non- interest Income Ratio, NIIR) 銀行利潤(rùn)率 (Profit Ratio)權(quán)益報(bào)酬率( Return on Equity ROE)2 流動(dòng)性指標(biāo) 現(xiàn)金資產(chǎn)比例(現(xiàn)金資產(chǎn) /資產(chǎn)總值或總存款)國(guó)庫(kù)券持有比例(國(guó)庫(kù)券 /資產(chǎn)總值)持有證券比例(證券資產(chǎn) /資產(chǎn)總值) 總貸款 /總存款比例易變負(fù)債比例(易變負(fù)債 /負(fù)債總值) 短