淺析會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求(doc8頁(yè))(精品版)

1、初級(jí)會(huì)計(jì)電算化復(fù)習(xí)資料二、賬務(wù)處理模塊：（一）系統(tǒng)初始化1. 初始化的概念：2. 初始化的作用：3. 初始化的要求：4. 初始化的內(nèi)容：第四章會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求、會(huì)計(jì)核算軟件的各功能模塊:模塊名稱基本流程特征賬務(wù)處理模塊系統(tǒng)初始化（詳細(xì)內(nèi)容見二）7編制記賬憑證7審核7記賬7結(jié)賬7編制報(bào)表（新建報(bào)表，定義報(bào)表格式， 定義報(bào)表取數(shù)公式，定義報(bào)表審核公式，報(bào)表編制與查詢）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)核心模塊應(yīng)收/應(yīng)付模塊初始設(shè)置（建立往來(lái)單位，付款條件定義，初始數(shù)據(jù)錄入）7日常操作（收、付款單據(jù)錄入，往來(lái)業(yè)務(wù)核銷， 預(yù)警表，賬齡分析）對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行核算管 理工資模塊初始設(shè)置（設(shè)置工資類別，建立部門檔案，建立人員

2、檔案，工資項(xiàng)目設(shè)置，計(jì)算公式定義，原始數(shù)據(jù)錄入， 工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義）7日常業(yè)務(wù)（變動(dòng)數(shù)據(jù)，工資計(jì)算，工資分配和轉(zhuǎn)賬，報(bào)表查詢和輸出）固定資產(chǎn)模塊初始設(shè)置（類別設(shè)置，部門設(shè)置，卡片錄入）7日常業(yè)務(wù)（變動(dòng)資料輸入，計(jì)提折舊，賬表輸出）電算化系統(tǒng)初次使用時(shí)根據(jù)單位實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置的過(guò)程。是電算化工作的基礎(chǔ)；初始化工作未完成，系統(tǒng)將拒絕執(zhí)行日常操作；初始化工作影響系統(tǒng)運(yùn)行的準(zhǔn)確性和效率性。 全面統(tǒng)籌考慮，對(duì)會(huì)計(jì)軟件的功能及工作流程有一個(gè)全面了解，再結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)備。操作員及權(quán)限設(shè)置、建立賬套、設(shè)置會(huì)計(jì)期間、設(shè)置記賬本位幣、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入初始數(shù)據(jù)、設(shè)置輔助核算項(xiàng)目、設(shè)置外幣 幣種及匯率、

3、設(shè)置憑證類別按內(nèi)控對(duì)崗位分工的要求授權(quán)（如憑證輸入和憑證審核必須授予不同操作員）。要避免無(wú)權(quán)、越權(quán)（1）操作員及權(quán)限設(shè)置 允許操作電算化系統(tǒng)的人員均應(yīng)設(shè)置為系統(tǒng)用戶， 操作的發(fā)生，保證會(huì)計(jì)資料安全、可靠、保密。較大規(guī)模企業(yè)可以設(shè)置用戶組，對(duì)用戶組的授權(quán)也就是對(duì)該組用戶的基本授權(quán)，系統(tǒng)管理員可在用戶組授權(quán)基礎(chǔ)上對(duì)用戶授予其他權(quán)限。 人員新增、離職、崗位調(diào)整應(yīng)及時(shí)調(diào)整用戶和權(quán)限，對(duì)離職的人員要及時(shí)刪除或禁用相應(yīng)用戶。（2）建立賬套 賬套就是一個(gè)單位在電算化系統(tǒng)中的所有會(huì)計(jì)資料，即一套會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)文件。 賬套名稱可以是單位名稱，也可根據(jù)需要命名。（3）設(shè)置會(huì)計(jì)期間 軟件將根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定按自然年和月自動(dòng)

4、設(shè)定會(huì)計(jì)期間，啟用會(huì)計(jì)年度默認(rèn)為當(dāng)前日期的會(huì)計(jì)年度，也可自行修改。 會(huì)計(jì)期間設(shè)置完成，不能再修改。（4）設(shè)置記賬本位幣 指定一種貨幣作為記賬本位幣，其他幣別以本位幣為基礎(chǔ)進(jìn)行折算。本位幣設(shè)置后不能更改。（5）設(shè)置會(huì)計(jì)科目 設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目錄入到軟件中。設(shè)置科目是較為煩瑣的工作，設(shè)置時(shí)應(yīng)全面考慮單位需要，設(shè)定后已錄入期初余額 或編制憑證的科目（即已使用的科目）將不允許修改或刪除。科目設(shè)置包括科目代碼、科目名稱、余額方向、外幣核算、數(shù)量核算、輔助核算等內(nèi)容。 科目代碼反映科目的性質(zhì)，方便計(jì)算機(jī)處理，科目代碼必須唯一，按級(jí)次先后順序建立，科目代碼可以用數(shù)字、字母表示，但應(yīng)避

5、免用特殊字符。 科目名稱可以用漢字、字母、數(shù)字等表示，但不能為空，名稱必須與代碼一一對(duì)應(yīng)。輔助核算項(xiàng)目主要滿足企業(yè)其他輔助核算要求，設(shè)置后業(yè)務(wù)除登記傳統(tǒng)總賬、明細(xì)賬外還將登記輔助賬。 軟件提供科目模板，可以選擇從模板引入科目，再根據(jù)需要進(jìn)行科目修改以節(jié)約時(shí)間。（ 6）錄入初始數(shù)據(jù) 各科目及輔助項(xiàng)目開始使用軟件時(shí)的余額及發(fā)生額應(yīng)錄入計(jì)算機(jī)，作為電算化核算的起點(diǎn)。錄入初始數(shù)據(jù)分兩種情況：一是年初啟用，只需錄入各科目年初余額；二是年中啟用，除錄入各科目期初余額外，還需錄入啟用前的借貸方累計(jì)發(fā) 生額。初始數(shù)據(jù)錄入完畢，必須試算平衡，防止建賬錯(cuò)誤，如果試算不平，應(yīng)及時(shí)查找更正。只有試算平衡的初始數(shù)據(jù)才可

6、保存。 （7）憑證類別 常用憑證類別（憑證字）有通用記賬憑證，收、付、轉(zhuǎn)憑證。注意各類別憑證科目限制條件，通用記賬憑證沒有任何科目限制，收款憑證要求借方 必有現(xiàn)金和銀行存款科目，付款憑證要求貸方必有現(xiàn)金和銀行存款科目，轉(zhuǎn)賬憑證要求憑證必?zé)o現(xiàn)金和銀行存款科目。（二）日常操作1. 錄入記賬憑證（ 1）錄入的內(nèi)容：選擇憑證類型（憑證字） ，輸入日期，附件數(shù)，輸入業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、輔助核算信息、金額保存。（2）錄入的方式：手工編制記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)；根據(jù)原始憑證直接錄入；由其他模塊自動(dòng)生成。（3）憑證錄入的正確性控制措施： 科目必須錄入最末級(jí)科目，只有最明細(xì)科目才允許輸入；計(jì)算機(jī)會(huì)自動(dòng)對(duì)科目進(jìn)行存

7、在性、符合性和是否最底級(jí)檢查。 金額不能為零，借貸總額應(yīng)相等； 輸入日期只能是未結(jié)賬月份的日期。2. 記賬憑證的修改（1）記賬前憑證修改：a如憑證未審核，可由錄入人直接修改b如憑證已經(jīng)審核，不能直接修改，需要取消審核才能修改。（ 2）記賬后憑證修改：憑證記賬后不允許直接修改，修改方法可以是補(bǔ)充憑證或沖銷憑證方式。3. 憑證的審核 只有具有審核權(quán)限的人才能進(jìn)行憑證審核。憑證錄入與審核不能為同一人。 只有經(jīng)過(guò)審核的記賬憑證才允許記賬。4. 記賬 電算化環(huán)境下的記賬操作完全不同于手工，它是由記賬人員發(fā)出指令，計(jì)算機(jī)按照程序?qū)σ延涃~憑證做記賬標(biāo)志，自動(dòng)完成賬簿登記（同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬） 。需

8、注意的是賬簿數(shù)據(jù)來(lái)源于記賬憑證，記賬只是對(duì)記賬憑證做記賬標(biāo)志，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。記賬工作每期可以進(jìn)行多次，但上期未結(jié)賬，本期不能記賬。期初余額試算不平，不允許記賬。憑證未審核，不能記賬。5. 賬簿查詢 一般軟件的賬簿查詢都較為強(qiáng)大，可以根據(jù)需要通過(guò)屏幕或打印機(jī)生成各種賬簿數(shù)據(jù)。6. 結(jié)賬 結(jié)賬表示會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)處理的結(jié)束，結(jié)賬后，不允許再錄入已結(jié)賬期間的記賬憑證。 某月有未記賬憑證，不允許結(jié)賬。上月未結(jié)賬，下月可以錄入憑證，但不能記賬，更不能結(jié)賬。結(jié)賬工作一期只能進(jìn)行一次。7. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表第一次使用報(bào)表時(shí)，應(yīng)進(jìn)行報(bào)表初始化。報(bào)表初始化包括：新建報(bào)表7定義報(bào)表格式7定義報(bào)表取數(shù)公式7定義報(bào)

9、表審核公式（勾稽關(guān)系） 報(bào)表格式和公式定義合稱為報(bào)表定義。報(bào)表公式定義是報(bào)表自動(dòng)生成的關(guān)鍵步驟。報(bào)表公式定義中的數(shù)據(jù)來(lái)源分三類：一是從賬務(wù)處理或其他模塊取數(shù)；二是經(jīng)計(jì)算得到的數(shù)據(jù)；三是人工輸入的外部數(shù)據(jù)。 報(bào)表審核公式主要是確保報(bào)表編制的正確性。三、應(yīng)收 / 應(yīng)付模塊：（一）初始操作 （1）建立往來(lái)單位檔案（把往來(lái)單位基本信息錄入系統(tǒng)）（2）付款條件定義： 定義的內(nèi)容有：折扣有效期限、對(duì)應(yīng)的折扣率、應(yīng)收賬款到期天數(shù)。付款條件的表示：2/10,1/20, n/30,分別表示10天內(nèi)付款，給予2%折扣，20天內(nèi)付款，給予1%折扣，30天內(nèi)付款不享受折扣。（ 3）初始數(shù)據(jù)錄入：使用應(yīng)收 /應(yīng)付模塊前

10、,應(yīng)將啟用時(shí)未結(jié)算完的所有往來(lái)單位的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī),以便于以后核銷。（二）日常操作（ 1 ）收款單據(jù)錄入 內(nèi)容：錄入發(fā)票或收款單 發(fā)生銷售業(yè)務(wù),需要錄入發(fā)票,發(fā)票可選擇普通發(fā)票和專用發(fā)票。當(dāng)收到客戶貨款后,需錄入收款單。（2）付款單據(jù)錄入 內(nèi)容：錄入發(fā)票或付款單（ 3）往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 核銷是確定收付款與有關(guān)單據(jù)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作,無(wú)論采用何種核銷方式,準(zhǔn)備核銷的金額必須等于收付款的金額。 核銷分自動(dòng)核銷和手工核銷,自動(dòng)核銷需設(shè)定核銷條件,有利于提高核銷工作效率；手工核銷能夠保持核銷工作的靈活性。（4）生成預(yù)警表 方便業(yè)務(wù)人員收取賬款或提示有關(guān)人員付款（ 5）賬齡分析 方便對(duì)應(yīng)收賬款的管理。

11、四、工資核算模塊（一）初始設(shè)置1. 建立部門檔案、人員檔案只有建立相應(yīng)檔案，才能計(jì)算工資2. 設(shè)置工資類別： 不同類別工資往往項(xiàng)目與計(jì)算公式不同，為方便計(jì)算和管理，系統(tǒng)允許多類別核算，但需事先增加不同工資類別。3. 設(shè)置工資項(xiàng)目 工資項(xiàng)目就是工資的組成項(xiàng)目，其設(shè)置一般要定義工資項(xiàng)目名稱、類型、長(zhǎng)度，工資項(xiàng)目是工資計(jì)算的基礎(chǔ)。4. 工資計(jì)算公式的定義 工資計(jì)算公式指某些工資項(xiàng)目的計(jì)算公式及項(xiàng)目之間的數(shù)據(jù)運(yùn)算關(guān)系，定義公式可以根據(jù)工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、函數(shù)等組合完成。5. 工資原始數(shù)據(jù)錄入 工資原始數(shù)據(jù)一般是基礎(chǔ)工資數(shù)據(jù)，有些是變動(dòng)的，對(duì)于變動(dòng)的數(shù)據(jù)一般在每月編輯修改，有些是基本保持不變。6. 定義工

12、資轉(zhuǎn)賬關(guān)系 通過(guò)工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義，可以自動(dòng)分配工資費(fèi)用，生成轉(zhuǎn)賬憑證。（二）日常業(yè)務(wù)1. 錄入變動(dòng)的基礎(chǔ)工資數(shù)據(jù)與變動(dòng)工資數(shù)據(jù) 相對(duì)不變的工資數(shù)據(jù)不必每次都錄入，在變動(dòng)時(shí)才修改，日常不必再輸入。2. 工資計(jì)算 根據(jù)設(shè)定的公式自動(dòng)完成工資計(jì)算，一般不需人工干預(yù)。3. 工資匯總主要方便用戶查詢。4. 計(jì)算所得稅 第一次使用時(shí)需要進(jìn)行必要設(shè)置，對(duì)于所得稅方案包括應(yīng)稅所得如何計(jì)算、各檔次稅率、扣除數(shù)等。5. 工資分配與轉(zhuǎn)賬 進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)?，自?dòng)生成憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。6. 工資報(bào)表查詢和輸出 工資報(bào)表包括工資條、工資發(fā)放表、工資匯總表、工資統(tǒng)計(jì)表、工資費(fèi)用分配表、個(gè)人所得稅報(bào)表等。五、固定資產(chǎn)

13、模塊（一）初始設(shè)置1. 固定資產(chǎn)類別設(shè)置 資產(chǎn)類別是根據(jù)管理和核算需要給資產(chǎn)的分類，可參照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)分類，也可按企業(yè)自身特點(diǎn)和管理要求確定合理的資產(chǎn)分類方法。 在設(shè)置資產(chǎn)類別時(shí)，應(yīng)當(dāng)指定每一類別的編碼規(guī)則。2. 使用部門設(shè)置3. 固定資產(chǎn)卡片錄入 需要錄入固定資產(chǎn)原值、殘值、使用壽命、折舊方法等內(nèi)容。（二）日常操作1. 變動(dòng)資料輸入 固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)包括：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用情況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整等。這些變動(dòng)都需要輸入固定資產(chǎn)變動(dòng)單。2. 折舊計(jì)提 軟件可以自動(dòng)計(jì)提折舊，并進(jìn)行折舊費(fèi)用分配，生成憑證，傳遞給賬務(wù)處理模塊。3. 賬表輸出 固定資產(chǎn)報(bào)表包括固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)清單、固定資產(chǎn)折舊表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表等。面對(duì)著學(xué)習(xí)，你就要有毅力。因?yàn)槟憔腿缟碓诟珊档纳衬校瑳]有水也沒有食物，你有的就僅僅是最后的那一點(diǎn)力氣和時(shí)時(shí)蒸發(fā)著的那一點(diǎn)微少的汗水，你在這種地境里，不可以倒下，要堅(jiān)強(qiáng)，要努力走出這個(gè)荒蕪的沙漠，找回生存的希望，僅此無(wú)他。在學(xué)習(xí)的賽跑線上，你就應(yīng)該有著這不懈的精神，累了，渴了，文，更不缺少語(yǔ)文，而是缺少我們發(fā)現(xiàn)語(yǔ)文的眼睛，善于發(fā)問(wèn)的心。讓我們?cè)谏钪?，去尋找更有趣、更廣闊、更豐富你仍要堅(jiān)持下去，因?yàn)榻K點(diǎn)就在不遠(yuǎn)的前方行路人，用足音代替嘆息吧！志士不飲盜泉之水，廉者不受嗟來(lái)之食你的作業(yè)進(jìn)步很大