風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法(上傳版)

1、風(fēng)險(xiǎn)控制制度第一章總則第一條 為促進(jìn)【】有限公司 ( 以下簡(jiǎn)稱公司 )強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防能力，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)公司和行業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，保護(hù)投資者利益，根據(jù)基金相關(guān)法律法規(guī)和自律規(guī)則，制定本辦法。第二條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體經(jīng)營戰(zhàn)略，董事會(huì)、管理層到全體員工全員參與，在日常運(yùn)營中，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略， 有效管理公司各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過程。 在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)， 公司應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營情況重點(diǎn)監(jiān)測(cè)、 防和化解對(duì)公司經(jīng)營有重要影響的風(fēng)險(xiǎn)。第三條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保經(jīng)營管理依法合規(guī)、受

2、托資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不斷提高經(jīng)營效率，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下基本原則：（一）全面性原則。公司風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋公司的所有部門和崗位，涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)類型，并貫穿于所有業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（二）獨(dú)立性原則。公司設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或崗位，負(fù)責(zé)評(píng)估、監(jiān)控、檢查和報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并具有相對(duì)獨(dú)立的匯報(bào)路線。（三）權(quán)責(zé)匹配原則。公司的董事會(huì)、管理層和各個(gè)部門明確各自在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中享有的職權(quán)及承擔(dān)的責(zé)任，做到權(quán)責(zé)分明、權(quán)責(zé)對(duì)等。（四）一致性原則。公司在建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的一致性。（五）適時(shí)有效原則。公司根據(jù)自

3、身經(jīng)營戰(zhàn)略針等部環(huán)境和法律法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境等外部環(huán)境的變化及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估， 并對(duì)其管理政策和措施進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。專業(yè)資料第五條 公司建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括完善的組織架構(gòu)，全面覆蓋公司投資、研究、銷售和運(yùn)營等主要業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完備的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告、監(jiān)控和評(píng)價(jià)體系，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。第六條 公司在維護(hù)子公司獨(dú)立法人經(jīng)營自主權(quán)的前提下，建立覆蓋整體的風(fēng)險(xiǎn)管理和部審計(jì)體系，提高整體運(yùn)營效率和風(fēng)險(xiǎn)防能力。第二章主要風(fēng)險(xiǎn)類別及定義第七條 根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有投資風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。第八條投資風(fēng)險(xiǎn)，是指公司實(shí)施投

4、資的過程中，可能導(dǎo)致投資損失或無法達(dá)到預(yù)期回報(bào)率的各種風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查、投資決策、組織實(shí)施、后續(xù)管理和退出安排等各個(gè)投資流程與環(huán)節(jié)中，具體包括目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、投資分析風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目退出風(fēng)險(xiǎn)等。（一）目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：指目標(biāo)企業(yè)成長(zhǎng)和發(fā)展過程中本身具有的不確定性，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。（二）投資分析風(fēng)險(xiǎn)： 指項(xiàng)目篩選及盡職調(diào)查過程中， 由于盡職調(diào)查不徹底、評(píng)估法不合理等原因，不能全面識(shí)別、正確評(píng)估項(xiàng)目潛在問題的風(fēng)險(xiǎn)；（三）投資決策風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目投資決策過程中，由于決策流程不完善、投資決策者個(gè)人偏好、知識(shí)結(jié)構(gòu)不全面等原因，造成決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)；（四）

5、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：指項(xiàng)目投資后，在組織實(shí)施及后續(xù)管理的過程中，由于跟蹤管理不善，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目不良跡象并進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)；（五）項(xiàng)目退出風(fēng)險(xiǎn)：指由于各種原因造成的項(xiàng)目無法退出或者虧損退出的風(fēng)險(xiǎn)。第九條 管理風(fēng)險(xiǎn)，是指公司由于經(jīng)營戰(zhàn)略、治理結(jié)構(gòu)、管理制度、組織架構(gòu)設(shè)置等不完善、不科學(xué)，從而給公司經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第十條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于投資行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，或者宏觀經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生變專業(yè)資料化 (如利率變化、經(jīng)濟(jì)期變化等 )導(dǎo)致公司發(fā)生損失或者投資回報(bào)率下降的風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 政策風(fēng)險(xiǎn)，是指由于相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管政策發(fā)生變化，給公司經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第十二條道德風(fēng)險(xiǎn)，是指公司員工出于自身利益，或是自

6、律性差、責(zé)任感不強(qiáng)等原因，利用信息不對(duì)稱等優(yōu)勢(shì)，損害公司及客戶利益的風(fēng)險(xiǎn)。第十三條信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指具有重大不利影響的突發(fā)事件對(duì)公司聲譽(yù)造成損害，從而使公司面臨客戶流失、人才流失、業(yè)務(wù)開拓困難等不利狀況的風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系及職責(zé)第十四條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制的組織體系由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、合規(guī)經(jīng)營部、業(yè)務(wù)部門以及其他職能部門組成。第十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是公司的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的最高決策機(jī)構(gòu)。其在風(fēng)險(xiǎn)控制面的主要職責(zé)包括：（一）確定公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度；（二）決定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度，批準(zhǔn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施和辦法；（三）了解和掌握公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)

7、險(xiǎn)控制現(xiàn)狀，對(duì)公司所有風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)進(jìn)行整體監(jiān)督和全局指導(dǎo)；（四）決定公司風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)案；（五）決定公司危機(jī)處理案；（六）督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；（七）決定公司風(fēng)險(xiǎn)控制其他重大事項(xiàng)。第十六條 投資決策委員會(huì)是公司的非常設(shè)投資決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)在執(zhí)行董事授權(quán)圍，監(jiān)督、決定對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制活動(dòng)。第十七條 合規(guī)經(jīng)營部是公司具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的職能部門，對(duì)公司管理層負(fù)責(zé)，專職組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的具體工作，其主要職責(zé)包括：（一）擬定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法，報(bào)管理層審議；（二）建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和衡量、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)專業(yè)資料險(xiǎn)報(bào)告的循環(huán)處理及反饋流程

8、， 并協(xié)助管理層將其整合、 落實(shí)到公司各崗位以及業(yè)務(wù)流程之中；（三）組織業(yè)務(wù)部門定期識(shí)別、 分析各個(gè)崗位和流程中的風(fēng)險(xiǎn)， 進(jìn)行評(píng)估并提出控制措施的建議；（四）檢查、評(píng)估公司業(yè)務(wù)流程及其他職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法的執(zhí)行情況，向管理層報(bào)告；（五）組織業(yè)務(wù)部門和其他職能部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)和反饋，提出完善建議并督促執(zhí)行；（六）對(duì)投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立核查， 例如參與盡職調(diào)查、 參與立項(xiàng)、評(píng)估重要法律文件風(fēng)險(xiǎn)等；（七）傳播公司風(fēng)險(xiǎn)控制理念，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化；（八）研究公司危機(jī)處理機(jī)制的建立， 在出現(xiàn)危機(jī)事件時(shí)擬定處理建議、 案，報(bào)管理層審議；（九）辦理管理層授權(quán)的風(fēng)

9、險(xiǎn)控制其他有關(guān)工作。第十八條 業(yè)務(wù)部門是項(xiàng)目投資的具體負(fù)責(zé)部門，也是公司針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制的第一道防線，其在投資風(fēng)險(xiǎn)控制面的主要職責(zé)包括：（一）在投資決策前負(fù)責(zé)行業(yè)研究、項(xiàng)目篩選、盡職調(diào)查，全面識(shí)別和評(píng)估投資項(xiàng)目的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，出具投資建議報(bào)告；（二）在項(xiàng)目談判、組織實(shí)施、后續(xù)管理以及退出階段，勤勉盡責(zé)、密切跟蹤、積極管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)并如實(shí)報(bào)告；（三）協(xié)助、配合合規(guī)經(jīng)營部對(duì)項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)履行核查、監(jiān)控職責(zé)。第十九條 業(yè)務(wù)部門和其他職能部門是公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作的最終落實(shí)部門，在風(fēng)險(xiǎn)控制面的主要職責(zé)包括：（一）執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法；（二）協(xié)助、配合合規(guī)經(jīng)營部， 定期進(jìn)

10、行本部門各崗位以及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、分析以及評(píng)估；專業(yè)資料（三）定期總結(jié)本部門風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施情況，向管理層和合規(guī)經(jīng)營部提供反饋意見；（四）協(xié)助合規(guī)經(jīng)營部，在部門倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理文化；（五）辦理風(fēng)險(xiǎn)控制其他有關(guān)工作。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制流程第二十條公司的風(fēng)險(xiǎn)控制流程如下：（一）目標(biāo)設(shè)定及制度制定風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)設(shè)定公司風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)、 風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，據(jù)此決定公司基本的風(fēng)險(xiǎn)控制制度， 并督促管理層及合規(guī)經(jīng)營部制訂、 落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)估其他職能部門應(yīng)當(dāng)在合規(guī)經(jīng)營部的組織下， 定期對(duì)部門各個(gè)崗位以及業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估。（三）制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控

11、制措施在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)估的基礎(chǔ)上， 合規(guī)經(jīng)營部應(yīng)制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及具體的實(shí)施辦法，各個(gè)部門、崗位應(yīng)當(dāng)格執(zhí)行。（四）監(jiān)督與檢查風(fēng)險(xiǎn)控制的執(zhí)行情況合規(guī)經(jīng)營部定期或不定期檢查評(píng)估公司業(yè)務(wù)流程以及其他職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、 辦法的執(zhí)行情況， 及時(shí)向管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)匯報(bào)檢查評(píng)估結(jié)果。（五）反饋與完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系業(yè)務(wù)部門及其他職能部門及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施情況， 向管理層和合規(guī)經(jīng)營部提供反饋意見； 合規(guī)經(jīng)營部結(jié)合監(jiān)督檢查結(jié)果， 提出完善建議并督促執(zhí)行。專業(yè)資料第五章風(fēng)險(xiǎn)控制第一節(jié)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十一條 公司對(duì)投資項(xiàng)目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點(diǎn)分析和檢查，控制投資

12、業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條公司通過以下手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和事中控制：（一）為保證投資業(yè)務(wù)合法、 合規(guī)，指定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；（二）制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)性和合法性；（三）監(jiān)督投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況， 確保法律、法規(guī)和公司部控制制度地有效執(zhí)行；（四）確保投資業(yè)務(wù)決策服從產(chǎn)業(yè)政策，符合法律法規(guī)。第二十三條 公司通過以下手段對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行事后控制。（一）制定投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；（二）對(duì)投資業(yè)務(wù)運(yùn)作和部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向公司通報(bào)；（三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況， 確保投資業(yè)務(wù)遵守公司部控制。第二節(jié)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十四

13、條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項(xiàng)環(huán)節(jié)上。第二十五條 公司制訂項(xiàng)目立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資圍的相關(guān)規(guī)定。第二十六條 業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和投資圍，對(duì)備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項(xiàng)目池。項(xiàng)目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項(xiàng)目提供的商業(yè)計(jì)劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對(duì)入選項(xiàng)目池的項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)收益分析。 符合立項(xiàng)條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請(qǐng)立項(xiàng)審批。第三節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十七條合規(guī)經(jīng)營部應(yīng)當(dāng)對(duì)公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進(jìn)行審核，防法律風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)資料第二十八條在項(xiàng)目運(yùn)作過程中，合規(guī)經(jīng)營部提供法律面的專業(yè)支持。必要時(shí)，可申請(qǐng)引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)，防法律風(fēng)險(xiǎn)。第

14、四節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十九條 公司制定專門的項(xiàng)目管理和投資決策制度，明確項(xiàng)目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。第三十條盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制（一）公司建立盡職調(diào)查制度， 規(guī)盡職調(diào)查的工作容。 項(xiàng)目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。（二）項(xiàng)目組開展盡職調(diào)查工作期間， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。（三）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。（四）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí)。 可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)， 參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。第三十一條投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制（一）投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核， 投資決策委員會(huì)成員獨(dú)立發(fā)表審核意見；（二）投資決策

15、委員會(huì)可以根據(jù)需要委派專人或聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；（三）公司投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì)通過。第三十二條項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制公司建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后跟蹤管理，具體包括：實(shí)地回訪項(xiàng)目公司；定期收集項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；定期對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行重新估值； 定期對(duì)原定退出案的可行性進(jìn)行重新評(píng)估等。第三十三條 公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告和應(yīng)急處置機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處置進(jìn)行決策。 項(xiàng)目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項(xiàng)目公司中的權(quán)益發(fā)生變專業(yè)資料動(dòng)、或者項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項(xiàng)，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。第三十四條公司建立項(xiàng)目退出審批機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目組根據(jù)具體情況， 制定退出案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議。第五節(jié) 其他環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制第三十五條對(duì)財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度， 配備專職的財(cái)務(wù)核算人員。