電大金融學(xué)課后練習(xí)第10章商業(yè)銀行

1、第10章 商業(yè)銀行思考題1、 商業(yè)銀行有哪些職能？你認(rèn)為這些職能隨著社會的發(fā)展其重要性有何變化？為什么？（1） 信用中介職能。 （2）支付中介職能。 （3）信用創(chuàng)造功能。 （4）金融服務(wù)職能。 隨著社會的進步,判斷一家企業(yè)是否成功,不再單純用簡單的財務(wù)指標(biāo)來衡量,而是要同時兼顧客戶、股東和員工等利益相關(guān)者的滿意度。面對宏觀經(jīng)濟形勢的深刻變化,商業(yè)銀行必須深入研究宏觀經(jīng)濟變化對各利益相關(guān)者的影響,有針對性的采取相應(yīng)的應(yīng)對策略,才能夠保證自身的可持續(xù)發(fā)展,并在競爭中立于不敗之地。按照一般的理解,企業(yè)利益相關(guān)者通常包括政府、社會、股東、客戶、員工、債權(quán)人、供應(yīng)

2、商等等,考慮到銀行的特殊性,我們選擇客戶(銀行債權(quán)人即存款人,也屬于銀行客戶范疇)、股東和員工作為銀行利益相關(guān)者的主要代表,并把客戶分為個人客戶和企業(yè)客戶(含事業(yè)單位客戶),分析在新的經(jīng)濟形勢下,它們各自的新特點和新需求,并分別提出相應(yīng)的對策建議。 一、個人客戶需求多元化,需要加大新產(chǎn)品開發(fā)力度 改革開放三十年來,我國個人及家庭財富不斷增加使得代表資產(chǎn)和財富的商品需求快速增長,理財和投資需求不斷提高。從眾多銀行針對高端客戶推出私人銀行業(yè)務(wù),到日益多元化的理財產(chǎn)品和消費手段,商業(yè)銀行在滿足財富不斷增加的個人客戶消費需求方面做了很大的努力,但應(yīng)該看到,我國商業(yè)銀行與國際先進銀行相比還存在很大差距。

3、缺少個人金融產(chǎn)品區(qū)分度,產(chǎn)品研發(fā)“跟風(fēng)”;缺少風(fēng)險定價手段,風(fēng)險管理能力落后;缺少基于生命周期的客戶關(guān)系管理,造成客戶信息資源分散和浪費,這些問題都需要商業(yè)銀行總結(jié)經(jīng)驗、汲取教訓(xùn),積極應(yīng)對。為此有以下建議。 1、加大對個人銀行業(yè)務(wù)未來發(fā)展亮點領(lǐng)域的創(chuàng)新力度。個人銀行業(yè)務(wù)的增長潛力和利潤空間對于中國本土和外資銀行來說具有強大的吸引力,各類商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮到自己的競爭優(yōu)勢和所處的經(jīng)濟環(huán)境,把握好這些機會。要依據(jù)國內(nèi)投資者的風(fēng)險偏好和需求特征構(gòu)建包括債券、貨幣、股票投資組合、復(fù)合型結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品等在內(nèi)的不同層次的理財產(chǎn)品,做到靈活多樣,覆蓋風(fēng)險偏好各異的投資群體。 2、根據(jù)不同客戶、產(chǎn)品建立不同理財渠

4、道和處理流程,加大風(fēng)險管理力度,擴大理財手段和消費方式。針對目標(biāo)客戶對于銷售渠道不同的偏好程度,比較不同渠道的有效性,不斷提升銀行核心渠道的作用。用全局的視角來看待客戶關(guān)系管理,最大化的吸引和保留客戶,從而實現(xiàn)交叉銷售、升級銷售的機會,促進新產(chǎn)品推廣,增加銷售收入。 3、利用信息技術(shù)和人才隊伍支持銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。圍繞“信息技術(shù)如何為銀行提供業(yè)務(wù)支持”來搭建商業(yè)銀行的IT系統(tǒng)構(gòu)架,用以滿足銀行數(shù)據(jù)的集中、客戶信息文檔的處理、計算和存儲能力的共享,并充分利用數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)支持客戶細(xì)分、決策及產(chǎn)品研發(fā),為提升自身的分析水平和能力提供切實幫助。 二、企業(yè)客戶需求復(fù)雜化,需要綜合化解決方案 作為市場競爭主

5、體的企業(yè),金融需求隨著宏觀經(jīng)濟形勢的變化發(fā)生了很大轉(zhuǎn)變,主要體現(xiàn)在三個方面。一是多樣化。隨著我國市場經(jīng)濟體制的逐步完善與企業(yè)走出去的步伐越來越快,公司機構(gòu)等批發(fā)性客戶的需求也越來越多樣化,這就要求銀行能夠提供量身定做的一攬子金融服務(wù)方案。二是脫媒化。隨著我國資本市場的進一步完善,優(yōu)質(zhì)大企業(yè)客戶可供選擇的融資方式越來越多,除了銀行貸款外,還可以通過股權(quán)、債券、資產(chǎn)證券化等直接融資方式進行融資,這些融資方式成本較低,對銀行貸款市場的沖擊越來越大。三是市場化。我國股份制商業(yè)銀行的興起和外資銀行的進入使銀企雙向選擇空間更加充足,客戶需求和銀行應(yīng)對客戶需求由過去“一一對應(yīng)”發(fā)展到“一對多”和“多對一”,

6、趨向市場化。根據(jù)企業(yè)客戶上述新變化,商業(yè)銀行應(yīng)該從以下幾個方面來應(yīng)對。 1、實行差異化服務(wù),抓住現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶?？紤]成本因素,商業(yè)銀行沒必要對所有客戶均提供同樣的金融服務(wù),而應(yīng)根據(jù)客戶對銀行貢獻(xiàn)度大小,充分利用自身有限的金融資源,以最有效的個性化服務(wù)為優(yōu)質(zhì)客戶提供差別化服務(wù),最大程度滿足客戶需要,贏得客戶滿意,培育自身的高價值忠誠客戶群體。 2、關(guān)注新興行業(yè)和新型企業(yè),不斷挖掘新的優(yōu)質(zhì)客戶。在深化現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶的同時,商業(yè)銀行還應(yīng)積極主動地爭取發(fā)展新的優(yōu)質(zhì)客戶,對成長性較好的新興行業(yè)和新型企業(yè),從一開始就與之建立良好的合作關(guān)系,通過各種金融手段鞏固合作關(guān)系。加大對新興客戶群的拓展力度,分享這些企業(yè)

7、快速成長的成果,是新形勢下公司客戶策略中一個非常重要的方面。 3、滿足優(yōu)質(zhì)客戶金融需求,構(gòu)建新型銀企關(guān)系。構(gòu)建新型的以經(jīng)濟利益為紐帶的銀企關(guān)系,必須依賴于商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)品種和技術(shù)手段,依賴于商業(yè)銀行對優(yōu)質(zhì)客戶需求的響應(yīng)能力。針對各類優(yōu)質(zhì)客戶的金融需求,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)計個性化的服務(wù)方案,把能夠滿足優(yōu)質(zhì)客戶需求的新舊金融產(chǎn)品“打包”,一攬子地提供給優(yōu)質(zhì)客戶,并通過簽訂銀企合作協(xié)議等方式把銀企關(guān)系固定起來。 三、股東要求日益提高,需要付出更多的努力 在新的形勢下,商業(yè)銀行投資者或者說股東跟以前有了很大的不同。具體來說,一是股權(quán)結(jié)構(gòu)更加分散化和多元化。大部分商業(yè)銀行均已完成股份制改造和上市,成為公

8、眾持股公司,這使得其股權(quán)結(jié)構(gòu)進一步分散,并導(dǎo)致不同類型的股東利益日益多元化。二是股權(quán)流動性和開放性增強。在銀行股權(quán)市場上,中小投資者更注重買進賣出銀行股票,從中賺取每筆交易的差價,而忽視了銀行的長期績效,這就導(dǎo)致商業(yè)銀行股權(quán)流動性和開放性進一步增強。三是股東參與公司治理更加制度化和公開化。上市公司要定期公布經(jīng)營業(yè)績,并及時披露公司經(jīng)營管理中的重大事項,這就使得股東參與公司治理的渠道更多,而且更加制度化和公開化。四是機構(gòu)投資者在公司治理中的作用日益突出。相比于其他投資者,機構(gòu)投資者有強大的分析能力,更注重發(fā)掘上市公司的投資價值,對公司治理參與也更加深入。因此,銀行要比以前投入更大的努力,來滿足股

9、東們不斷提高的要求。 1、將股東價值最大化作為銀行各項經(jīng)營活動的核心目標(biāo)和價值基礎(chǔ)。股東價值的增加,主要反映在兩個方面:一是銀行凈資產(chǎn)(股東權(quán)益的賬面價值)的增加,二是銀行股票市值的提高。前者要求銀行提高經(jīng)營效益,不斷增加當(dāng)期盈利和累積盈利;后者要求銀行具備良好運作和未來發(fā)展?jié)摿?給證券市場投資者以良好的預(yù)期,導(dǎo)致銀行股票的市場價格上揚。實際上,各類考核評價指標(biāo),最終的出發(fā)點都是為追求股東價值的最大化。因此,要積極探索和建立各種圍繞以效益為核心的內(nèi)部考核和評價指標(biāo),把所有的工作都真正放在追求效益上來。 2、進一步完善股份制商業(yè)銀行董事會制度。在股份制商業(yè)銀行的公司治理中,董事會承上啟下,是聯(lián)系

10、股東和公司高管層的樞紐部門。特別是隨著股權(quán)多元化發(fā)展,董事會的重要性更加突出。未來董事會的建設(shè)要平衡各方利益,一方面要加強董事會的獨立性,避免內(nèi)部人控制;另一方面要提高董事會的效率。 3、發(fā)揮機構(gòu)投資者作用,建立和提高有效的信息披露制度及股份制商業(yè)銀行經(jīng)營透明度。根據(jù)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)相匹配的原則和資本雇傭勞動觀點,可以大力發(fā)展機構(gòu)投資者,發(fā)揮其在公司內(nèi)部管理和外部監(jiān)督方面的積極作用。股份制商業(yè)銀行治理框架應(yīng)當(dāng)保證真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露與銀行有關(guān)的全部重大問題,通過建立完善的報告制度和信息流動制度,及時準(zhǔn)確地提供銀行風(fēng)險變化信息,推動股份制商業(yè)銀行公司治理的完善。 四、讓員工滿意,需

11、要采取綜合性措施 在當(dāng)前我國銀行業(yè)人才,特別是熟悉我國金融政策環(huán)境法律知識人才短缺的情況下,外資銀行業(yè)務(wù)的急劇擴張,致使中資銀行、特別是國有大型商業(yè)銀行的核心員工大量流失。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,在一般行業(yè)中一般工作人員的流動率為9.1%,專業(yè)技術(shù)人員為13.1%,技術(shù)主管為10.1%,中層管理人員為10.1%,高層管理人員為6.4 %。相比而言,銀行從業(yè)人員的流動率明顯高于其他行業(yè)。一般工作人員的流動率達(dá)10.7%,專業(yè)技術(shù)人員達(dá)20.2 %,技術(shù)主管達(dá)20.7 %,中層管理人員達(dá)13.3 %。員工的流失,對中資銀行發(fā)展形成了很大的限制,是中資銀行人力資源管理問題的綜合反映,需要采取綜合性措施。 1、

12、加強銀行戰(zhàn)略管理,制定銀行長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo),在員工中間形成良好的企業(yè)文化,增強企業(yè)凝聚力。中資銀行,特別是大型商業(yè)銀行沒有從無到有、從小到大的形成發(fā)展過程,所以一般非常缺乏文化上的凝聚力。因此,中資銀行企業(yè)文化的形成可能更需要一種從上到下的推動建設(shè)過程來形成。企業(yè)文化是銀行軟實力的重要體現(xiàn),也是多數(shù)中資銀行所缺乏及亟待加強建設(shè)的,需要自上而下長期建設(shè),才能形成適合銀行情況的良好企業(yè)文化。 2、進行崗位梳理,明確崗位目標(biāo),做好員工的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和員工知識能力培訓(xùn)。新的經(jīng)濟形勢要求,銀行的經(jīng)營方式和營利模式將發(fā)生巨大改變,理財、衍生品交易、投資銀行、私人銀行等將逐漸成為銀行的主要業(yè)務(wù),這些知識不能僅僅

13、依靠以前經(jīng)營經(jīng)驗的積累獲得,必須通過系統(tǒng)的培訓(xùn)才行,要注重擴大員工培訓(xùn)的覆蓋面,增強員工培訓(xùn)的針對性。 3、要建立適合中資銀行的績效考核體系。傳統(tǒng)上,中資銀行考核主要依據(jù)行政級別進行,工資水平的高低、占用資源的多少基本上是和行政級別進行對等。由于條塊分割的管理體制和缺乏財務(wù)成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù),中資銀行績效管理仍處于較落后的水平,必需進一步改善和提高。在條件允許的情況下,還要適當(dāng)縮小中、外資銀行之間收入差距,中資銀行與外資銀行之間目前存在不小的收入差距,如果不將差距縮小到一定程度,還是難免員工流失現(xiàn)象的發(fā)生2、 商業(yè)銀行外部組織形式有哪些？各自的利弊是什么？商業(yè)銀行的外部組織形式因各國政治經(jīng)濟制度不同

14、而有所不同，主要有總分行制、單一銀行制、持股公司制、連鎖銀行制等類型。（1）總分行制。總分行制是銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。從總行行使經(jīng)營管理職能的情況看，總分行制又可以分為管理處制和總行制兩類。管理處制是指總部負(fù)責(zé)管理下屬分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動，自身并不經(jīng)營具體的銀行對外業(yè)務(wù)?？傂兄剖侵缚傂谐素?fù)有管理和控制職責(zé)外，自身也經(jīng)營具體的銀行業(yè)務(wù)。其優(yōu)點是：經(jīng)營規(guī)模大，分工細(xì)，資金調(diào)度靈活，能夠分散風(fēng)險，具有較強的競爭力。目前，世界各國的商業(yè)銀行普遍采用這種制度。（2）單一銀行制。這是美國銀行采用的組織結(jié)構(gòu)之一。單一制也叫單元制，是不設(shè)任何分支機構(gòu)的

15、銀行制度。單一銀行制度的特點是地方性強，經(jīng)營自主靈活，便于鼓勵競爭，也可避免大銀行吞并小銀行，限制銀行壟斷；（3）控股公司制?？毓晒臼侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個子公司的組織形式。當(dāng)所控制的銀行只有一家時，為單銀行控股公司制；當(dāng)控制的銀行有兩家或兩家以上時，則為多家銀行控股公司制。（4）連鎖銀行制。連鎖銀行制是指由某一個人或某一個集團購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。這些被控制的銀行在法律上是獨立的，但實際上其所有權(quán)卻控制在某一個人或某一個集團手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理由這個人或這個集團決策控制。 3、 簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表，說明商業(yè)

16、銀行的主要業(yè)務(wù)類型。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表是綜合反映其資產(chǎn)負(fù)債科目及數(shù)量的會計報表，是進行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計分析的基本資料。1、 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的主要收入來源。1、 貸款(放款)業(yè)務(wù)-商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1） 信用貸款：信用貸款，指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的貸款，是一種資本貸款。（1） 普通借款限額：企業(yè)與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個貸款，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時得到銀行的貸款支持，限額的有效期一般不超過天。普通貸款限額內(nèi)的貸款，利率是浮動的，與銀行的優(yōu)惠利率掛鉤。（2） 透支貸款：銀行通過允許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶提供貸款。提供這種便利被視為銀行

17、對客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。（3） 備用貸款承諾：備用貸款承諾，是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費用。（4） 消費者貸款：消費者貸款是對消費個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或支付其他費用的貸款，商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時，要進行多方面的審查。（5） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款：票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。2） 抵押貸款：抵押貸款有以下幾種類型（） 存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。（） 客帳

18、貸款。銀行發(fā)放的以應(yīng)收帳款作為抵押的短期貸款，稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。（） 證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外，也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。（） 不動產(chǎn)抵押貸款。通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。3） 保證書擔(dān)保貸款：保證書擔(dān)保貸款，是指由經(jīng)第三者出具保證書擔(dān)保的貸款。保證書是保證為借款人作貸款擔(dān)保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔(dān)保形式。4）

19、貸款證券化：貸款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。具體做法是：商業(yè)銀行將所持有的各種流動性較差的貸款，組合成若干個資產(chǎn)庫（Assets Pool）， 出售給專業(yè)性的融資公司（Special Purpose Corporation）， 再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保，發(fā)行資產(chǎn)抵押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。2、 投資業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價證券的活動。投資是商業(yè)銀行一項重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的主要來源之一。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，按照對

20、象的不同，可分為國內(nèi)證券投資和國際證券投資。國內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券投資和公司證券投資。國家政府發(fā)行的證券，按照銷售方式的不同，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。商業(yè)銀行購買的政府證券，包括國庫券、中期債券和長期債券三種。） 國庫券。國庫券是政府短期債券，期限在一年以下。） 中長期債券。中長期債券是國家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券，其利率一般較高，期限也較長，是商業(yè)銀行較好的投資對象。二、負(fù)債業(yè)務(wù)： 負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源

21、的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。1、 活期存款：活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時提取或支付的存款?；钇诖婵顦?gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費或低費提供服務(wù)，一般不支付或較少支付利息。2 定期存款：定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因為定期存款固定而且比較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期貸款與投資具有重要意義。3、 儲蓄存款：儲蓄存款是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲蓄存款

22、又可分為活期和定期。儲蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項。4. 可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）：可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，但與前述定期存款又有所區(qū)別?？赊D(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動，存期為個月、個月、個月和個月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓，以能夠滿足流動性和盈利性的雙重要求。5、 可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶：它實際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶，商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲戶，擴大存款。開立這種存款帳戶，存戶

23、可以隨時開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，其存款余額可取得利息收入。由此滿足了支付上的便利要求，同時也滿足了收益上的要求。6、 自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)存款帳戶：這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在電話轉(zhuǎn)帳服務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展而來。發(fā)展到自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)時，存戶可以同時在銀行開立兩個帳戶：儲蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動轉(zhuǎn)帳，即時支付支票上的款項。7、 掉期存款：掉期存款指的是顧客在存款時把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個月

24、至一年不等。4、 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的安全具有怎樣的影響？1、 適應(yīng)利率下調(diào)，尋找新的利潤增長點銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤，使銀行存貸利差不斷縮小。在這種情況下，商業(yè)銀行獲利的空間已十分有限，必須適應(yīng)市場環(huán)境的變化去開拓各種非利息業(yè)務(wù)，尋找新的利潤增長點。2、化解不良貸款，減少金融風(fēng)險從銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量來看，世界前20家銀行的平均不良資產(chǎn)率僅為3.27%，其中花旗銀行和美洲銀行的不良資產(chǎn)率分別為1.4%和0.85%。這就需要利用表外業(yè)務(wù)來防范與化解金融風(fēng)險。3、降低運營成本，提高資產(chǎn)報酬率隨著銀行成本增加，收益下降，單純的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已難以滿足客戶多層次多

25、樣化的金融需求和銀行收益的保證。國有商業(yè)銀行由于規(guī)模過大，分支機構(gòu)和從業(yè)人員過多，所以銀行必須降低運營成本。如果要在不增加或降低運營成本的情況下，為客戶提供多功能、多元化、國際化的服務(wù)，表外業(yè)務(wù)因具有低成本和提高資產(chǎn)報酬率之功效，不失為理想之選。4、利用表外融資技術(shù)，增加資金來源隨著我國金融市場的不斷完善和發(fā)展，企業(yè)從市場上籌集資金，直接以機構(gòu)投資者身份與經(jīng)紀(jì)商進行股票和債券交易，不再完全依賴商業(yè)銀行貸款。其他非銀行金融機構(gòu)，如保險公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發(fā)展，分流了一部分商業(yè)銀行的資金。為了競爭資金來源，商業(yè)銀行可以通過開展表外融資技術(shù)，如貸款出售、發(fā)行備用信用證等業(yè)務(wù)

26、，增加其資金來源。5、通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場競爭力商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)三個方面，在金融創(chuàng)新的過程中，不僅要重視表內(nèi)業(yè)務(wù)，而且也要重視表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，搶占適應(yīng)持續(xù)發(fā)展要求的空間。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的拓展，是其銀行經(jīng)營國際化、資本證券化、業(yè)務(wù)表外化的三大發(fā)展趨勢之一，也有利于提高市場競爭力的需要。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險：1.信用風(fēng)險 表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險主要是指表外業(yè)務(wù)的服務(wù)對象未能履行義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給債權(quán)人帶來損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最古老、最常見的風(fēng)險，各種表外業(yè)務(wù)也不同程度的存在信用風(fēng)險。例如，擔(dān)保類的表外業(yè)務(wù)，當(dāng)客戶出現(xiàn)違約或資金斷鏈等情況

27、，無法履行合同時，銀行則不得不用自有資金進行墊款，代為賠償，從而造成損失，發(fā)生信用風(fēng)險。2.操作風(fēng)險 表外業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險是指由于欠缺的或失敗的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險。表外業(yè)務(wù)自由度大，形式多樣，受限制較少，銀行從事表外業(yè)務(wù)不像傳統(tǒng)業(yè)務(wù)那樣受到金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，不受銀行信貸規(guī)模和資金的制約，具有較大的靈活性，加大了銀行違規(guī)違約操作的風(fēng)險。同時一些高質(zhì)量的表外業(yè)務(wù)，如金融衍生工具類業(yè)務(wù)，對人員和系統(tǒng)的要求比傳統(tǒng)業(yè)務(wù)更高，在系統(tǒng)和人員條件尚不具備的情況下倉促上陣，更增加了出現(xiàn)操作風(fēng)險的可能性。操作風(fēng)險的范圍很廣，運營、法律、流程、結(jié)算、人員、系統(tǒng)、執(zhí)行、

28、管理、內(nèi)控等風(fēng)險均屬于操作風(fēng)險的范疇。3.市場風(fēng)險 表外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險是指由于市場價格（包括金融資產(chǎn)價格和商品價格）的波動而導(dǎo)致金融機構(gòu)表內(nèi)和表外遭受損失的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等。例如在遠(yuǎn)期、互換等衍生金融工具中，當(dāng)利率、匯率等因素發(fā)生不利于銀行的變動，就會使銀行面臨市場風(fēng)險。在金融自由化、國家化、證券化的趨勢下，利率、匯率變動帶來的市場風(fēng)險越來越大。4.流動性風(fēng)險 表外業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險主要是指銀行的表外金融工具不能以市場價格或接近市場的價格迅速轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，而使銀行面臨資金短缺或低價轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)而遭受損失的可能性。一方面，很多工具是為客戶量身定做的，在市場上難以

29、定價或出售，流動性有限；另一方面，在市場發(fā)生危機時，人們都想轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，同時拋售金融工具，從而增加流動性風(fēng)險。 5.聲譽風(fēng)險 聲譽風(fēng)險是指負(fù)面的公眾觀點對銀行收益和資本所產(chǎn)生的現(xiàn)期和長遠(yuǎn)的影響。一些商業(yè)銀行認(rèn)為表外業(yè)務(wù)，特別是金融中介服務(wù)業(yè)務(wù)不動用銀行的資金，只是收取中介費用，不承擔(dān)任何資金的風(fēng)險，因此對銀行來說，不存在任何風(fēng)險。然而如果銀行在提供金融中介服務(wù)的過程中，出現(xiàn)操作失誤、服務(wù)態(tài)度不好或者柜臺人員業(yè)務(wù)不熟練，特別是對一些理財或金融衍生工具類業(yè)務(wù)不了解，不能正確解答客戶的問題，那么必然會大大影響銀行在客戶心目中的形象，銀行聲譽受損甚至導(dǎo)致客戶的流失。5、 簡述商業(yè)銀行

30、經(jīng)營原則，如何準(zhǔn)確把握其內(nèi)在的關(guān)系？銀行經(jīng)營的三性原則：盈利性、安全性和流動性。盈利性是目的，安全性是根本，而流動性是前提條件。一般而言，流動性強，安全性高的資產(chǎn)其盈利性則較低，而盈利性較強的資產(chǎn)，則流動性較弱，風(fēng)險較大，安全性較差。由于三個原則之間的矛盾，使商業(yè)銀行在經(jīng)營中必須統(tǒng)籌考慮三者關(guān)系，綜合權(quán)衡利弊，不能偏廢其一。一般應(yīng)在保持安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提存，滿足必要貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不受價值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力。為了保持資產(chǎn)的流動性，需采取一級準(zhǔn)備和二級準(zhǔn)備。負(fù)債的流動

31、性是指銀行以較低的成本隨時獲取資金的能力。保持負(fù)債的流動性可通過增加一些主動負(fù)債（借入負(fù)債）的方法進行。6、 簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的歷史變遷，這種變遷說明了商業(yè)銀行發(fā)生了怎樣的變化？商業(yè)銀行核心功能的變遷商業(yè)銀行的核心功能隨經(jīng)濟發(fā)展階段變化而有所改變，職能范圍也不斷擴展，成為現(xiàn)代經(jīng)濟體系的“心臟”。前資本主義時期，銀行主要發(fā)揮交易中介職能，滿足商人兌換貨幣的需要。銀行需具備對各種貨幣進行鑒別和衡量的能力，并根據(jù)兌換的金額大小收取手續(xù)費。如果銀行信譽較好，商人還會將貴金屬貨幣交給銀行保管，并將銀行開具的收據(jù)作為貨幣替代物使用，即現(xiàn)在的“匯票”。如今，銀行作為交易中介的職能更加廣泛，貨幣兌換業(yè)務(wù)也

32、已升級為外匯交易，由于具有一定的匯率風(fēng)險并需要較強的專業(yè)知識，因此外匯交易一般由大銀行來經(jīng)營。同時，隨著銀行業(yè)信用水平的提升，銀行的交易中介職能范圍也不斷增加，比如開具承兌匯票和信用證、提供擔(dān)保、辦理委托貸款、資產(chǎn)托管等業(yè)務(wù)。支付也是銀行作為交易中介的一項重要職能，特別是隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，銀行的支付功能愈加強大，經(jīng)濟活動中的大部分交易都是通過銀行系統(tǒng)完成支付的，而手機銀行、電子銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)以及信用卡的廣泛使用使得銀行支付更加便捷高效。目前，銀行的結(jié)算清算業(yè)務(wù)收入約占中間業(yè)務(wù)收入的1/4，特別是大銀行由于分支機構(gòu)眾多、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)達(dá)，具有較強的結(jié)算清算能力。但目前隨著電子商務(wù)的發(fā)展，

33、“第三方支付”蓬勃興起，對銀行的支付業(yè)務(wù)產(chǎn)生了一定的影響。工業(yè)革命之后，銀行開始轉(zhuǎn)向資金融通業(yè)務(wù)，這至今仍是大部分商業(yè)銀行的主要職能。隨著機器化大生產(chǎn)的盛行，資金代替勞動成為最重要的生產(chǎn)要素，企業(yè)貸款需求增加。由于當(dāng)時資本市場尚處于發(fā)展初期，銀行是最主要的融資通道，甚至歐美的一些政府也注意到了銀行家調(diào)用大量資金的能力，通過銀行來獲得融資，實現(xiàn)其戰(zhàn)爭或發(fā)展的目的。為盡可能發(fā)放更多貸款賺取利潤，銀行開始通過支付利息來吸引更多的存款，而存款利息的高低也反映了銀行的信用程度。當(dāng)前，貸款仍然是大部分商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務(wù)，存款是核心負(fù)債業(yè)務(wù)，存貸利差則是主要收入來源，特別是在以間接金融為主體的國家。大部

34、分商業(yè)銀行都把吸收存款作為立行之本，因為這是開展信貸、投資等其他業(yè)務(wù)的資金基礎(chǔ)。通過資金融通中介功能，銀行完成了對社會分散資金的有效集中和配置，實現(xiàn)了資金供需雙方的雙贏，這也是銀行在社會經(jīng)濟體系中不可或缺的主要原因。20 世紀(jì)80 年代以來，資本市場和金融創(chuàng)新的繁榮帶來脫媒化趨勢，迫使銀行更加重視現(xiàn)代金融服務(wù)中介職能。在資本市場比較發(fā)達(dá)的國家，企業(yè)更傾向于較低成本的直接融資，同時存款也開始流向收益率更高的股市、債市或基金。資產(chǎn)方和負(fù)債方的脫媒導(dǎo)致銀行利差收入下降，也制約銀行的業(yè)務(wù)拓展能力。為遏制這種頹勢，銀行一方面開始大力拓展信用卡、按揭貸款、消費貸款等個人金融業(yè)務(wù)和小企業(yè)

35、貸款業(yè)務(wù)；另一方面，一些銀行開始進入證券、保險、租賃、信托、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域，拓展多元化服務(wù)，增加收入來源。富國銀行在拓展中小企業(yè)和個人業(yè)務(wù)方面是一個成功的典范，20102011年其凈利息收益率均高達(dá)4%左右，遠(yuǎn)高于歐美同業(yè)，也遠(yuǎn)高于我國四大行平均約2.65%的水平。而綜合化經(jīng)營在過去20多年中也取得了輝煌戰(zhàn)績，有些國際大銀行的非利息收入占比高達(dá)60%，成為名副其實的現(xiàn)代金融服務(wù)集團。但好景不長，2008年全球金融危機爆發(fā)后，綜合化經(jīng)營又重蹈20世紀(jì)30年代大危機的覆轍被再次推到風(fēng)口浪尖。所幸美國出臺的多德弗蘭克法案僅采納了“沃克爾法則”中要求吸收存款的銀行必須剝離衍生品業(yè)務(wù)的規(guī)定，雖然該條款遭

36、致華爾街銀行家的抵制，但對銀行的主營業(yè)務(wù)收入沒有太大傷害。當(dāng)然，還有些銀行走向了專業(yè)化道路，以某項業(yè)務(wù)為重點開展金融服務(wù)，比如美國的紐約梅隆銀行，即是全球最大的資產(chǎn)托管銀行，代管和托管總資產(chǎn)高達(dá)18萬億美元，超過美國2011年全年的GDP；瑞士銀行則將財富管理、資產(chǎn)管理和投資銀行作為三大核心業(yè)務(wù)。我國目前也出現(xiàn)了一定的“脫媒趨勢”，而未來利率市場化的深化改革也將可能進一步壓縮銀行的凈利息收益率，因此通過綜合化經(jīng)營拓展?fàn)I利空間是很多銀行的戰(zhàn)略方向。國內(nèi)一些銀行開展了非牌照類的投行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)托管、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，并試點參股保險、信托、基金等，但目前在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制框架內(nèi)，該戰(zhàn)略的實施仍受

37、到一定限制。由于綜合化經(jīng)營成功與否在很大程度上取決于各項業(yè)務(wù)之間的協(xié)同效應(yīng)，比較而言，大型銀行更適合綜合化的戰(zhàn)略選擇，而規(guī)模較小的銀行則更適合走專業(yè)化路線?？傊?，商業(yè)銀行發(fā)展初期的匯兌、貸款、支付等一些基本功能至今仍在發(fā)揮作用，但核心功能隨著經(jīng)濟發(fā)展及外部競爭環(huán)境的變化而有所改變。未來，可能越來越多的大型商業(yè)銀行將演變成綜合化金融服務(wù)集團，以金融服務(wù)為核心功能；但大部分小型的商業(yè)銀行還將會以傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)為主。即使在資本市場較為發(fā)達(dá)的經(jīng)濟體中，商業(yè)銀行的資金融通功能仍不可替代。與傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)相比，現(xiàn)代金融服務(wù)的專業(yè)性更強，前者的客戶以中小企業(yè)和個人為主，后者則以高端客戶為主。因此，一些大型國際

38、銀行通常將母國作為大本營，主要開展傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)，以惠及國民、支持國內(nèi)經(jīng)濟并吸收存款；而其他高端金融服務(wù)業(yè)務(wù)則在全球?qū)ふ铱蛻簦嵢「哳~利潤。而大部分小型銀行還將以本國或本地區(qū)為基礎(chǔ)，以信貸利差作為主要收入來源。7、 商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中面臨哪些風(fēng)險？其各自產(chǎn)生的原因是什么？我國商業(yè)銀行主要面臨以下幾種風(fēng)險：(1)信用風(fēng)險：即交易對象無力履約的風(fēng)險；(2)市場風(fēng)險：是由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸所面臨遭受損失的風(fēng)險；(3)利率風(fēng)險：指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時所面對的風(fēng)險；(4)流動性風(fēng)險：指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；(5)操作風(fēng)險：主要在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效；(6)法律風(fēng)險：包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險；(7)聲譽風(fēng)險：該風(fēng)險產(chǎn)生于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題。以下