會計業(yè)務操作指南(第八期)

1、附件2：會計業(yè)務操作指南2014年第1期 （總第8期） 現(xiàn)金庫、柜管理1、關于檢查庫存現(xiàn)金時，如何實時查詢或打印被查營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金總賬的問題。由于綜合業(yè)務系統(tǒng)暫時關閉了營業(yè)網(wǎng)點的“總賬當前余額查詢”交易，實時檢查營業(yè)網(wǎng)點等機構(gòu)的庫存現(xiàn)金時，檢查人員可以通過“查詢網(wǎng)點尾箱信息”交易先查詢每個柜員（含自助設備）的尾箱余額，然后加總得出該營業(yè)網(wǎng)點的當前庫存現(xiàn)金總額。檔案管理 2、關于代收罰沒款收據(jù)各聯(lián)次如何保管的問題。2014版代收罰沒款收據(jù)共四聯(lián)：第一聯(lián)“收據(jù)”聯(lián)在業(yè)務辦理完畢后交客戶保管；第二聯(lián)“存根留存”聯(lián)作為信用社收入憑證的附件隨當日傳票裝訂；第三聯(lián)“回執(zhí)”聯(lián)在業(yè)務辦理完畢后專夾保管，定期退有

2、關行政執(zhí)法部門保管；第四聯(lián)“報查”聯(lián)在業(yè)務辦理完畢后專夾保管，定期送繳國庫。無法定期退有關行政執(zhí)法部門或無法定期送繳國庫的，第三聯(lián)“回執(zhí)”聯(lián)和第四聯(lián)“報查”聯(lián)參照山西省農(nóng)村信用社會計檔案管理辦法第十六條和第三十三條有關標準單獨裝訂、保管。現(xiàn)金業(yè)務3、關于定期一本通到期支取時，應當如何填寫個人存（?。┛顟{條的問題。定期一本通到期支取時，不需要遠程授權(quán)的，在個人存（?。┛顟{條上無需填寫金額；需要遠程授權(quán)時，則需在個人存（?。┛顟{條“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時的本金，且在金額前加注人民幣符號。4、關于辦理5萬元（含）以下個人活期存取款業(yè)務時，如何出示或留存客戶有效身份證件的問題。

3、（1）現(xiàn)金支取時：憑“密碼”支取的，如無明顯疑問，可視為客戶本人辦理業(yè)務，無需出示有效身份證件；個人存（?。┛顟{條背面無需填寫“存款人”信息；綜合業(yè)務系統(tǒng)中無需錄入“代理人”信息；憑“有效證件”支取的，必須出示存款人有效身份證件，并在個人存（?。┛顟{條背面填寫“存款人”信息；若為代理人辦理，還需要同時出示代理人有效身份證件，在個人存（?。┛顟{條背面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。（2）現(xiàn)金存入時：有折/卡存入時，如無明顯疑問，可視為客戶本人辦理業(yè)務，無需出示有效身份證件；個人存（?。┛顟{條背面無需填寫“存款人”信息；綜合業(yè)務系統(tǒng)中無需錄入“代理人”信息；無折/卡存入時，無

4、論是否本人辦理，均應當出示經(jīng)辦人有效身份證件，并在個人存（取）款憑條背面填寫“收款人”信息。如為存款人本人辦理，不需要填寫個人存（?。┛顟{條背面的“存款人”信息；如為代理人辦理，則還需要填寫個人存（?。┛顟{條背面的“代理人”信息。其他5、關于客戶一次性開辦較多業(yè)務時如何打印并保管個人客戶業(yè)務申請書等憑證的問題。目前，個人客戶業(yè)務申請書（一式兩聯(lián)）用于打印“結(jié)算戶開戶”、“借記卡開卡”及“外幣賬戶開戶”等信息。各聯(lián)次暫按如下方法保管：第一聯(lián)“信用社（行）留存”聯(lián)原件隨開戶資料專夾保管，定期裝訂；第一聯(lián)“信用社（行）留存”聯(lián)復印件隨當日傳票裝訂；第二聯(lián)“客戶留存”聯(lián)作為回單交客戶保管。 “銀信通簽約”、“自助轉(zhuǎn)賬簽約”、“電話銀行簽約”、“無卡支付簽約”及“