公司施工期間財務管理辦法

1、1 / 9更多企業(yè)學院：中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學院46套講座+6020份資料國學智慧、易經46套講座人力資源學院56套講座+27123份資料各時期職員培訓學院77套講座+ 324份資料2 / 9職員治理企業(yè)學院67套講座+ 8720份資料工廠生產治理學院52套講座+ 13920份資料財務治理學院53套講座+ 17945份資料銷售經理學院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓學院72套講座+ 4879份資料匯鑫公司施工期間財務治理細則公司為了加強對各個工地的財務治理，使各項工作有章有法可循，有效提高公司對工地的監(jiān)管

2、， 為公司的進展奠定基礎， 現對工地上的以 下環(huán)節(jié)加以操縱：一、對油料的治理：對項目部提供的油料和工地倉庫庫存油料分兩 部分單獨進行治理操縱。（一）項目部提供油料的操縱措施：1、工地上的油料由項目部提供的，在施工期間工程車輛需要加油時，須經工地主管同意，由財務人員負責跟隨加油， 并在公司統(tǒng)一配發(fā) 的加油登記表上及時、分車做好登記，同時要求項目部人員在該單據上 簽字，以此作為日后結算工程款時抵扣的依據。大車駕駛員需填寫加油登記表（見附表1）、行車記錄表（見附表2），記錄加油數量、時刻等。2、 行車記錄定本定車。每輛大車應配備加油登記表、 行車記錄表， 表內所列內容必須及時、 準確的填寫，不得有漏

3、項，每月月底上交公司財務，財務據以可檢查是否做到節(jié)約降耗 （如加油記錄表百公里耗油一 欄，可依照歷次數據看出是否有白費行為） 。3、每輛工程車配備油箱鎖扣一個，每次施工完畢，鑰匙交由工地 內勤人員保管，防止偷油、盜油事件的發(fā)生。4、工程車輛在交接時，必須加滿油。5、工程車輛每次在項目部加油，內勤人員必須匯報公司財務加油 的車號、數量、地點，公司財務專門建立賬本分工地、項目部、加油合 同段登記。（二）工地倉庫庫存油料的操縱： 為保證機械部發(fā)電機對油料的需求， 工地倉庫必須庫存一定數量的 油料，領用時每次限領一桶（25L/桶），使用完后再領。（注：油料出庫時，用臺秤進行稱量，倉管人員需做好記錄，且

4、由領用人簽字確認）倉 管人員平常做好記錄，每月月底按1千克=1.176升換算成升，制作匯 總表后上報公司財務。二、對機械部的治理： 要緊包括瀝青出入庫的治理、 瀝青加溫所耗 煤炭、木料的治理、發(fā)電機耗用柴油的治理、乳化劑的治理、乳化瀝青 的治理、機械部物品的治理。（一） 瀝青出入庫的治理： 瀝青是公司重要的生產資料， 為合理利用瀝青， 杜絕白費現象的發(fā)生， 對采購的瀝青， 財務必須加強對其的監(jiān)3 / 94 / 9管工作。1、要由專人負責瀝青的治理，并對該人員進行培訓，要求其了解 公司瀝青加溫罐的容量，依照瀝青液面不同的深度，測算瀝青的質量；2、 瀝青入庫的治理： 工地財務人員依照瀝青運輸車的毛

5、重、 皮重 計算出瀝青的質量 （質量=毛重皮重），然后依照質量填寫入庫單， 入庫單上需詳細登記瀝青的型號、價格、采購地點、質量、入庫人、入 庫運輸車的車號；3、 瀝青出庫的治理： 對施工路面用瀝青和生產乳化瀝青分兩個部 分對其出庫進行治理。施工路面所用瀝青的出庫： 出庫時溫度必須達 到170C以上，若瀝青未達到170C出庫，按公司規(guī)定對加溫人和加溫 指示人進行3001000元的經濟處罰；依照每次施工面積及公司所定的 灑布密度， 可能所需瀝青質量并進行出庫。 在施工過程中， 因灑布質量 未達到要求給公司造成的損失， 由機械部主管、 加溫操作人自行承擔責 任，公司概不負責。施工完畢，依照瀝青車的過

6、磅單（出庫時的質量 施工完畢后入庫的質量） 計算出所用瀝青的質量。 生產乳化瀝青出庫 的治理：依照每次乳化瀝青的生產量及生產比例可計算出瀝青的用量， 具體步驟如下：首先了解公司乳化生產設備的構成A、60噸加溫罐B、2噸水罐C、2噸瀝青罐D乳化瀝青儲存罐，然后通過瀝青周轉泵 2fC的過程，依照瀝青泵的功率和核定的瀝青質量便可操縱瀝青的出庫量。（二） 加溫所耗煤炭、 木料及發(fā)電機所耗油料的治理： 在對瀝青進 行加溫時，需填寫公司統(tǒng)一配發(fā)的瀝青加溫登記表（附表3），表內所5 / 9列各個項目必須填寫完整， 依照歷次的記錄， 便能夠考察其是否真正做 到節(jié)約降耗；在購買煤炭、木料時，依照工程按月先核定用

7、量，經公司 批準后，一次購齊； 在立即完工時的一個月內， 依照施工用量和剩余物 資，能夠分批次小批量購買，以免造成剩余白費。（三）乳化劑的治理： 財務人員依照發(fā)票所列明細登記乳化劑的入 庫，在出庫時， 倉庫保管人員依照乳化瀝青生產的產量及比例， 核定乳 化劑的用量， 計算好后填寫出庫單，在領用人簽字確認無誤后方可對其 出庫；（四） 乳化瀝青的治理： 要緊是對其出庫的治理。 出庫需填寫一式 三聯(lián)的出庫單，且出庫單上必須有以下內容：1、領用單位2、領用單 位提貨車的車號3、摘要欄內的內容如品名、數量等填寫齊全4、倉庫 保管人員的簽章5、領用人的簽章6、出庫單后附帶稱量碼單7、領用 人在稱量碼單背面

8、的簽章。（五）機械部物品的治理：對施工常用工具如鐵锨、小推車、扳手 等，進入工地后由機械部主管統(tǒng)一領用， 并在出庫單上簽字確認， 每天 施工完畢由專人進行保管。對一些施工設備如：抽水機、自吸泵、金屬 軟管、 抽水用水管等， 每次施工完畢后交回工地倉庫，由工地倉庫統(tǒng)一 保管。三、對施工計量單的治理 依照領導的安排到施工一線監(jiān)督工地主管和機械操作人員的工作 狀態(tài)和節(jié)約降耗情況， 并做好記錄。 每次施工完畢， 配合主管與現場工 程師一起做施工計量單的鑒定，計量單所列項目必須填寫齊全、完整， 不得有漏項， 并做好施工計量單的備份工作， 以備結算工程款時做為結 算的原始憑證。鑒定時要本著實事求是、認真負

9、責的態(tài)度，寸土必爭， 盡力維護和捍衛(wèi)公司的經濟利益。6 / 9四、對工程車輛維修保養(yǎng)的治理： 車輛的維修在月初時依照各車的情況及時由各車司機匯報需維修 的部位及購買的保養(yǎng)配件， 并填寫車輛維修申請單。 工地主管在進行統(tǒng) 一匯總后制作打算， 經公司領導批準后執(zhí)行， 并由工地財務人員跟隨監(jiān) 督。維修的各種替換下來的部件， 由維修人員 （大車駕駛員） 統(tǒng)一收回， 交由內勤人員并建立交接手續(xù)。 內勤在撤離工地回濟后， 經公司指定的 辦公室人員清理無誤， 并制作檢查單后， 由公司處理各種報廢配件。 維 修人員在維修或購買保養(yǎng)品時， 須由主管或指定人員跟隨監(jiān)督， 并索要 發(fā)票，在辦理報銷手續(xù)時由監(jiān)督人一并

10、簽字。 各個車輛應建立行車記錄 表，記錄行車里程、日期、施工情況、維修情況，維修支出金額、更換 的部件情況等， 作為考查的依據。商務車的維修保養(yǎng)在施工期間， 由辦 公室按照工程車輛的方法執(zhí)行。五、對工地上生活費的治理：各工地隨項目部吃食堂的， 按每人10元/天的標準予以操縱， 工地 財務人員每天做好記錄，并由項目部人員在公司統(tǒng)一制作的表格上簽 字，以備結算工程款時，做為抵扣的依據。公司人員自己開伙做飯的， 按菜、油、調料、用汽等全部支出計算，每人10元/天操縱，超支部分 各工地自行承擔分攤。 開伙做飯的工地， 內勤和廚師必須提早做好打算， 列出一周內工地人員的用餐明細， 采購人員和工地內勤一同

11、采購所需物 資。內勤人員每天負責檢查食堂的環(huán)境衛(wèi)生， 保證有一個整潔的用餐環(huán) 境。六、對通訊費用的治理： 每一個工地一般配備兩部電話，分不由工地主管和內勤人員掌握， 每月按100200元的標準給予補助， 超支自負。在施工期間： 主管150元/人/月，辦公室人員50元/人/月給予補助，超支自行承擔。公司經 常出差人員、運輸押運及其7 / 9他人員依照工作情況和實際需要，一般按50100元的標準幅度給予補助，超支自理，節(jié)約歸己。其他人員一律 自行負擔。七、對工資獎金的治理：自2009年2月公司執(zhí)行新的 薪金治理方法 ，依照各工地的情況 由公司財務按月制作工資表， 并將工資打入工資卡中， 銀行的回單即做 為職員收款的憑據， 職員回濟后在補簽。 對違反公司規(guī)章制度或施工期 間出現事故者，給予降一級薪金的處罰。八、對出差費用的治理：詳見出差費用報銷制度辦理（見附件1）九、對借款的治理：每一工地的內勤人員須在當地開辦一張銀行卡， 由公司財務將所需 資金打入該銀行卡中（僅限公司業(yè)務） ，內勤人員在每月報賬時將本月 的借款一一列明筆數、日期、金額，出具一張綜合借條，核銷報銷的金 額后， 由財務人員將借條先蓋章作廢， 待內勤人員回濟后與財務人員一 一核對后銷毀。十、對勞保物