內(nèi)控項(xiàng)目內(nèi)控手冊資金活動流程股份公司

1、資金活動流程手冊XXX股份有限公司版本：第一版編制人：XXX股份有限公司主要負(fù)責(zé)部門：XXX股份有限公司計(jì) 劃財(cái)務(wù)部發(fā)展部XXX生效日期：20XX年X月X日此手冊僅供XXX股份有限公司使用，未經(jīng)授權(quán)和許可，不得外傳。目錄第一部分 概述 2.1 管理政策 22 負(fù)責(zé)部門和職責(zé) 33 流程概覽 67.第二部分 業(yè)務(wù)流程1 股份公司對分子公司的資金管控 71.1 流程圖 7.1.2 流程描述 8.2 籌資管理 2.1 流程圖 錯(cuò)誤！未定義書簽。 錯(cuò). 誤！未定義書簽錯(cuò). 誤！未定義書簽 錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò). 誤！未定義書簽2.2 流程描述 3 投資管理 3.2 流程描述錯(cuò). 誤！未定義書簽3.1

2、流程圖 錯(cuò). 誤！未定義書簽。 錯(cuò). 誤！未定義書簽。 1.2.錯(cuò)誤！未定義書簽。4 股份公司日常資金營運(yùn)4.1 流程圖 4.2 流程描述 第三部分 附件 第一部分概述1管理政策編制依據(jù)本手冊的編制參考/考慮如下方面：2010年4月發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制配套指引。 對公司流程的理解過程中識別的內(nèi)控問題。 公司現(xiàn)有的內(nèi)控制度和內(nèi)控實(shí)踐。行業(yè)內(nèi)控先進(jìn)實(shí)踐。定義根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的定義，資金活動是指企業(yè)籌資、 投資和資金營運(yùn)等活動的總稱?，F(xiàn)金指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金； 銀行存款指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金； 銀行票據(jù)指企業(yè)持有的或者開具的支票、銀行本票、銀行承兌匯 票

3、、等票、據(jù)。范圍本流程手冊主要包括股份公司對下屬分子公司的管控、籌資、投 資和股份公司日常資金營運(yùn)等內(nèi)容。股份公司對分子公司的管控主要包括資金集中管控和資金預(yù)算。 籌資管理主要包括籌資預(yù)算、籌資執(zhí)行和監(jiān)控等。投資管理主要包括投資預(yù)算、投資執(zhí)行、投資監(jiān)控和處置等。 股份公司日常資金營運(yùn)主要包括現(xiàn)金日常管理、銀行賬戶管理、 付款管理和收款管理等內(nèi)容。負(fù)責(zé)部門和職責(zé)財(cái)務(wù)公司部門負(fù)責(zé)人貝職責(zé)共同職責(zé)股份公司 計(jì)劃財(cái)務(wù) 部全體員工及時(shí)，準(zhǔn)確，完整地進(jìn)行賬務(wù)處理，提供真實(shí)、可靠的會 計(jì)信息；保證公司會計(jì)憑證與資料的安全與完整。特殊職責(zé)股份公司董事會和股 東大會審批公司年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整； 審批籌資

4、方案；審批股利分配方案；審批重大投資項(xiàng)目。管理層制定公司資金管理政策；審批公司年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整； 審批資金短缺應(yīng)急解決方案； 審閱資金預(yù)算分析報(bào)告；審批籌資方案和籌資合冋；審批投資立項(xiàng)、投資合同和投資處置申請； 審核投資可行性分析報(bào)告和企業(yè)并購盡職調(diào)查結(jié)果； 審閱被投資單位日常監(jiān)控報(bào)告； 審批和審核外部銀行賬戶變動申請。股份公司 計(jì)劃財(cái)務(wù) 部計(jì)劃財(cái)務(wù)部 部長/副部長審批年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整； 審閱資金短缺應(yīng)急解決方案； 審閱資金預(yù)算分析報(bào)告； 審閱籌資方案和籌資合冋； 審閱股利分配方案；審批大額庫存現(xiàn)金領(lǐng)用申請；審核外部銀行賬戶變動申請；審核銀行余額調(diào)節(jié)表；綜合財(cái)務(wù)科科長審批庫

5、存現(xiàn)金領(lǐng)用申請； 復(fù)核現(xiàn)金和銀行存款收付憑證； 抽盤現(xiàn)金并復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告； 提出銀行賬戶變動申請； 定期審核銀行賬戶變動情況； 管理印鑒（法人章）； 審核銀行余額調(diào)節(jié)表； 審核應(yīng)收票據(jù)登記簿；部門負(fù)責(zé)人貝職責(zé)銀行票據(jù)審核蓋章；監(jiān)盤票據(jù)盤點(diǎn)并審批盤點(diǎn)差異處理計(jì)劃。資產(chǎn)管理科 科長草擬年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整； 審閱月度資金預(yù)算；擬定資金短缺應(yīng)急解決方案；審閱資金預(yù)算分析報(bào)告；評估籌資方案，編制可行性分析報(bào)告； 復(fù)核銀行收付款憑證；提出銀行賬戶變動申請；定期審核銀行賬戶變動情況； 審核銀行余額調(diào)節(jié)表；出納庫存現(xiàn)金： 提出庫存現(xiàn)金領(lǐng)用申請； 根據(jù)經(jīng)審核的現(xiàn)金憑證及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金收付； 登記現(xiàn)金支票領(lǐng)

6、用情況； 現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)報(bào)告；保管現(xiàn)金，保證現(xiàn)金的完整和安全； 保管財(cái)務(wù)專用章；現(xiàn)金日記賬日結(jié)月清；銀行存款：根據(jù)經(jīng)審核的付款申請及時(shí)開具銀行票據(jù)進(jìn)行付款； 保管支票、電匯單和其他銀行付款憑證，保證銀行存款的 完整和安全；登記應(yīng)收票據(jù)登記簿/支票領(lǐng)用登記簿； 定期進(jìn)行票據(jù)盤點(diǎn)；保管印鑒（財(cái)務(wù)專用章）及賬戶資料；銀行日記賬日結(jié)月清。會計(jì)人員負(fù)責(zé)資金滾動預(yù)測，編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表； 編制資金預(yù)算分析報(bào)告；及時(shí)記錄收付款；監(jiān)督現(xiàn)金盤點(diǎn)；辦理銀行賬戶變動手續(xù)； 編制銀仃余額調(diào)節(jié)表，跟進(jìn)調(diào)節(jié)事項(xiàng)； 審核付款審批流程。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等會計(jì)科目的管理、核算。發(fā)展部指定人員編制投資項(xiàng)目立項(xiàng)申

7、請，進(jìn)行可行性分析； 負(fù)責(zé)企業(yè)并購盡職調(diào)查；草擬投資合同。部門負(fù)責(zé)人貝職責(zé)簽訂投資合冋并蓋章； 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的進(jìn)度監(jiān)控；主任審批投資項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告； 審核企業(yè)并購盡職調(diào)查結(jié)果； 審核投資合同；審閱投資項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控報(bào)告；法律事務(wù) 部指定人員審核投資合同和籌資合同的法律條款。監(jiān)察審計(jì) 部評估小組對投資和改制項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行后評估。新世紀(jì)國 際投資有 限公司總經(jīng)理審閱被投資單位的日常監(jiān)控報(bào)告； 提交投資處置申請，匯報(bào)處置原因。財(cái)務(wù)科科長監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營業(yè)務(wù)，編制投資情況分析報(bào)告。3 流程概覽?資金集中管控?資金預(yù)算?籌資管理機(jī)制?籌資預(yù)算?籌資執(zhí)行和監(jiān)控?籌資償付?投資管理機(jī)制?投資預(yù)算?投資執(zhí)

8、行?投資監(jiān)控?投資償付?庫存現(xiàn)金硯金盤點(diǎn)?賬戶變動申請與審批 ?賬戶變動辦理與登記 ?艮行余額核對?現(xiàn)金收款?艮行收款?付款申請與審批?現(xiàn)金付款?銀行付款第二部分業(yè)務(wù)流程1股份公司對分子公司的資金管控1.1 流程圖1.2流程描述主要步驟描述職能1.1建立資金集 中管控機(jī)制公司建立資金集中管控機(jī)制，通過建立資金集中管控 的平臺、分子公司利潤上繳、投資和籌資的統(tǒng)籌規(guī) 戈V、編制和執(zhí)行資金預(yù)算等方式，嚴(yán)格控制分子公司 的現(xiàn)金流量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流量和投資、籌資現(xiàn)金流 量的集中管控，確保實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)市場競 爭力。股份公司管理層1.2經(jīng)營現(xiàn)金流 量的集中管控下屬分公司每月將稅前利潤和折舊上繳股份

9、公司，子 公司則需按月將稅后利潤和折舊總金額預(yù)繳股份公 司；計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)利潤上繳情況的監(jiān)督和催 收，確保資金集中控制。-計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月核對實(shí)際利潤上繳金額與財(cái)務(wù)報(bào) 表金額，確保資金全額上繳；-計(jì)劃財(cái)務(wù)部對分子公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算與實(shí)際的差 異進(jìn)行分析和考核，監(jiān)控利潤波動。計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定 人員1.3投資和籌資 現(xiàn)金流量的集 中管控公司所有投資和籌資項(xiàng)目由股份公司統(tǒng)一規(guī)劃和實(shí) 施，投資項(xiàng)目和籌資項(xiàng)目均需納入資金預(yù)算，并按照 經(jīng)授權(quán)審批的預(yù)算金額劃撥至分子公司，有效降低分 子公司自行投資和籌資的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科發(fā)展部1.4建立資金集 中管控平臺公司以XXX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為平臺對成員

10、單位進(jìn) 行資金集中管理，以提高資金使用效率，有效監(jiān)控資 金使用情況。【股份公司計(jì)劃財(cái)務(wù)每月對各下屬子公司的資金集中 到XXX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的比率進(jìn)行考核和分析， 確保資金集中度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！坑?jì)劃財(cái)務(wù)部指定 人員主要步驟描述職能1.5年度資金每年10月，計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長負(fù)責(zé)擬定股計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)預(yù)算草擬份公司合并的年度資金預(yù)算，具體分為：XX年度現(xiàn)管理科科長金流量預(yù)算表、XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表、資本性支出（投資）預(yù)算表、資本性支出（基建）預(yù)算表和資本性支出（技改）預(yù)算表。XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表-附件1資金預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)具備適當(dāng)?shù)囊罁?jù)，確保資金預(yù)算主要步驟描述職能安排的合理性。-依據(jù)公

11、司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和上年實(shí)際費(fèi)率水平、成 本、費(fèi)用支出情況確定下一年度的經(jīng)營性現(xiàn)金流 量；-依據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃、對外投資計(jì)劃及土 地購置計(jì)劃確定下一年度的投資性現(xiàn)金流量；-依據(jù)經(jīng)營性現(xiàn)金流量和投資性現(xiàn)金流量確定缺口 資金總量，評估和選擇籌資方式確定下一年度的 籌資性現(xiàn)金流量。資金流量預(yù)測參考以下方法：-信息判斷法：根據(jù)實(shí)際情況以及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r等 信息估計(jì)資金流量。公司管理層確疋主要影響因 素，計(jì)劃財(cái)務(wù)部與相關(guān)業(yè)務(wù)部門可在此基礎(chǔ)上加 入相關(guān)因素預(yù)測未來年度的資金流量；-比率提取法：根據(jù)公司的資金流量歷史數(shù)據(jù)以及 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)制定不同類別的資金額度提取比例，計(jì) 劃財(cái)務(wù)部會計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)測情況計(jì)算未

12、來年 度的資金流量；-歷史經(jīng)驗(yàn)法：計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)上期或前 期資金需求預(yù)測結(jié)合實(shí)際情況確定未來年度的資 金流量；-綜合法：計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理綜合上述資金預(yù)測 方式預(yù)測資金需求。計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長將年度資金預(yù)算作為年度 預(yù)算的一部分，上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長進(jìn)行討論；計(jì)劃財(cái)務(wù)部在安排資金時(shí)，應(yīng)設(shè)定一個(gè)資金安全存 量，當(dāng)實(shí)際資金流量與預(yù)算不符時(shí)，作為安全存量保 存下來的資金就可以在一定的限度內(nèi)填補(bǔ)資金的缺 口，保證資金需求；計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)疋資金安全存量時(shí)，考慮資金的持有成 本即資金存量機(jī)會成本、管理成本以及短缺成本； 計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金管理科科長定期對資金存量進(jìn)行分 析，并由管理層審核確定是否需要

13、對資金安全存量進(jìn) 行修改。11XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表- to資本性支岀（技11.6審批計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長對草擬的資金預(yù)算進(jìn)行初審和平衡， 就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)并提出調(diào)整建議； 調(diào)整后的年度資金預(yù)算匯總至年度預(yù)算并提交董事會 預(yù)算管理委員會審查，審查后的預(yù)算草案依次上報(bào)董 事會和股東大會審批；經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)以公司文件 形式向相關(guān)部門公布，并就其實(shí)施與各部門進(jìn)行協(xié) 調(diào)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長股份公司董事會股份公司股東大會1.7資金預(yù)算調(diào) 整年度資金預(yù)算調(diào)整一般一年一次，在下半年進(jìn)行；計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn) 管理科科長主要步驟描述職能資金預(yù)算執(zhí)行過程中各部門不得在總預(yù)算控制的前提 下

14、對項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；對于超預(yù)算的特殊項(xiàng)目資金需求，需根據(jù)審批權(quán)限規(guī) 定由董事會或股東大會審批，并提供相關(guān)支持性文 件。資金預(yù)算調(diào)整的審批流程與年度資金預(yù)算制定的審批 流程一致，參見1.6審批；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長股份公司董事會股份公司股東大會1.8資金預(yù)算分 解和滾動調(diào)整會計(jì)人員每月負(fù)責(zé)匯總各部門的投資資金需求（主要 是基建、投資項(xiàng)目等方面）、并結(jié)合經(jīng)營性和籌資性 現(xiàn)金流入和流出及投資性現(xiàn)金流入預(yù)測，將年度資金 預(yù)算分解到每月，編制 XX月現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表并 結(jié)合實(shí)際資金使用情況進(jìn)行滾動調(diào)整。計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長每月對月度資金預(yù)算進(jìn)行 審閱，確保資金流動性和資金預(yù)算分解的合理性。計(jì)劃財(cái)務(wù)部

15、資產(chǎn) 管理科會計(jì)人員計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn) 管理科科長|xx月現(xiàn)金流量_|件6J1.9資金短缺處 理計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長可通過資金安全存量， 對資金缺口進(jìn)行協(xié)調(diào)，安排資金頭寸；預(yù)計(jì)發(fā)生預(yù)算外的重大事件（如重大支出），可能 導(dǎo)致資金溢缺金額較大，無法通過資金安全存量進(jìn) 行調(diào)節(jié)的，資產(chǎn)管理科科長應(yīng)擬定解決方案并上報(bào) 管理層審批；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長和分管副總審閱應(yīng)急資金方案的合 理性，如對該方案無異議，則提交董事長進(jìn)行審 批。計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn) 管理科科長計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長股份公司分管副 總股份公司董事長1.10編制資金預(yù)算分析報(bào)告計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì)人員每季度對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn) 行分析，編制“資金預(yù)算分析報(bào)告”，包括

16、資金籌 集情況、資金使用情況的分析和實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算 額之間差異的分析；股份公司將資金預(yù)算執(zhí)行情況作為考核項(xiàng)目之一， 根據(jù)執(zhí)行情況決定對分公司的獎(jiǎng)懲。考核項(xiàng)目包括 但不限于以下項(xiàng)目：-預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付和發(fā)放；-預(yù)算資金是否切實(shí)按規(guī)定專款專用；-上一財(cái)政季度（年度）中發(fā)生的計(jì)劃外支出占總 支出的比例；-實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算額之間的差異；-主要考核指標(biāo)的期望值與實(shí)際值之間的差異。計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì) 人員1.11審批/審閱計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理科科長、計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長審閱 資金預(yù)算分析報(bào)告，審核其正確性，了解資金運(yùn)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn) 管理科科長主要步驟描述職能情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理工作中的問題； 分

17、管領(lǐng)導(dǎo)審閱資金預(yù)算分析報(bào)告，了解資金運(yùn)用情 況，將這些報(bào)告提供的信息作為制定資金管理策 略、各職能部門工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長股份公司分管領(lǐng) 導(dǎo)第三部分附件附件索引序號文檔名稱備注制度文件P-1甬港股份計(jì)財(cái)2008110號-XXX股份有限公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管 理規(guī)定現(xiàn)有P-2甬港股份計(jì)財(cái)2009137號-貨幣資金管理制度現(xiàn)有P-3甬港股份計(jì)財(cái)200952號-預(yù)算管理制度現(xiàn)有P-4投資管理制度現(xiàn)有表單、報(bào)告格式T-1XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表現(xiàn)有T-2XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表現(xiàn)有T-3資本性支出（投資）預(yù)算表現(xiàn)有T-4資本性支出（基建）預(yù)算表現(xiàn)有T-5資本性支出（技改）預(yù)算表現(xiàn)有T

18、-6XX月現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表現(xiàn)有:T-7大額現(xiàn)金支付審批表新增T-8支票領(lǐng)用登記簿修改T-9記賬憑證現(xiàn)有T-10庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表現(xiàn)有T-11銀行存款余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)有T-12應(yīng)收票據(jù)登記簿修改T-13貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表新增T-14預(yù)算資金審批表現(xiàn)有T-15差旅費(fèi)報(bào)銷單現(xiàn)有T-16借（領(lǐng)）款單現(xiàn)有T-17購置、費(fèi)用報(bào)銷單現(xiàn)有T-18票據(jù)盤點(diǎn)表附件內(nèi)容第二部分表單、報(bào)告格式T-1 XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表XXX股份有限公司年度現(xiàn)金流量預(yù)算表編制單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部單位：萬元序號項(xiàng)目上年實(shí)績本年預(yù)算數(shù)備注1現(xiàn)金流入2一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：3 :銷售商品、提供勞務(wù)收入收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還4收到其他與經(jīng)營活動

19、有關(guān)的現(xiàn)金5其中：內(nèi)部資金流入6 :收到上繳的折舊資金7收到分公司預(yù)繳利潤收到往來款8港建費(fèi)返還5經(jīng)營性資金流入小計(jì)6購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金7支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8支付的各項(xiàng)稅費(fèi)9支付的其他經(jīng)營活動的現(xiàn)金10其中：內(nèi)部資金流出折舊資金上繳分公司預(yù)繳利潤11撥付往來款10 :經(jīng)營性資金流出小計(jì)11經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額12二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：13收回投資收到的現(xiàn)金14取得投資收益收到的現(xiàn)金15處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額16 :其他投資活動資金流入17投資活動資金流入小計(jì)18購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金:19其中：撥付基建資金2

20、0撥付技改資金21土地出讓金19投資支付的現(xiàn)金20支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金21投資活動資金流出小計(jì)22投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額23三、籌資活動收入的現(xiàn)金24吸收投資收到的現(xiàn)金25其中：少數(shù)股東投資26取得借款收到的現(xiàn)金27其中：發(fā)行債券收到的現(xiàn)金28 :收到國有資本金收入29其他籌資活動資金流入30其中：股東借款利息30籌資活動資金流入小計(jì)31歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金32其中：歸還銀行借款33歸還股東借款33分配利潤、償付利息支付的現(xiàn)金34其中：支付利潤35支付利息36籌資活動資金流出小計(jì)37籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額38四、匯率變動對現(xiàn)金的影響39五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增額40加：期初現(xiàn)金及

21、現(xiàn)金等價(jià)物余額41六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額T-2 XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表XXX股份有限公司XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表編制部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部單位：萬元年初銀行余額及本年現(xiàn)金流入本年現(xiàn)金流出及年末銀行余額序號項(xiàng)目2010年預(yù)算額備注序項(xiàng)目2010年預(yù)算額備注-一-年初銀行余額-一-經(jīng)營性現(xiàn)金流出其中：銀行存款（一）支付各項(xiàng)稅費(fèi)應(yīng)付票據(jù)（二）內(nèi)部資金劃撥二經(jīng)營性現(xiàn)金流入（三）其他一北三集司往 來款撥款（一）禾U潤及折舊上繳其中：利潤上繳二 .投資性現(xiàn)金流出折舊上繳（一）基建建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部資金上繳其中：基本建設(shè)撥款（二）其他支付土地出讓金（二）技改項(xiàng)目其中：三十萬以上項(xiàng)目二投資性現(xiàn)金流入三十萬以下

22、項(xiàng)目（一）對外投資收回及投資收益其中：（三）對外投資支出全資子公司其中：增加資金本金其他投資公司新投資項(xiàng)目（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金流 凈額（三）其他三籌資性現(xiàn)金流出四籌資性現(xiàn)金流入（一）歸還債務(wù)支出（一）財(cái)政稅費(fèi)返還其中：償還銀行借款其中：償還其他借款（二）利潤分配（三）項(xiàng)目貸款利息（二）股東借款（三）銀行借款（四）其他一其他應(yīng)付款（四）發(fā)行債券（五）其他其中：四年末余額合計(jì)合計(jì)T-3資本性支出（投資）預(yù)算表寧波港股份有限公司資本性支出（投資）預(yù)算表XX年度編表單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部序號項(xiàng)目名稱項(xiàng)目總投資公司持股比例股份公司已累計(jì)投入XX年度預(yù)算投資額備注1一、股權(quán)投資2其中：1、增加資本金3452、新增

23、投資項(xiàng)目678二、債權(quán)投資91011三、股票投資121314四、其他投資151617合計(jì)T-4資本性支出（基建）預(yù)算表寧波港股份有限公司資本性支出（基建）預(yù)算表XX年度編表單位：計(jì)劃財(cái)務(wù)部金額單位：萬兀序 號項(xiàng)目名稱預(yù)算編號計(jì)量數(shù)量批準(zhǔn)文號計(jì)劃總投 資預(yù)算總投 資上年已投 累計(jì)資額2010年度備 注單位預(yù)算投資額一、基本建設(shè)撥款123二、支付土地款456合計(jì)T-5資本性支出（技改）預(yù)算表寧波港股份有限公司資本性支出（技改）預(yù)算表編表單位：XX年度序號項(xiàng)目名稱批準(zhǔn)文號計(jì)劃總投資預(yù)算總投資上年末投資額本年度預(yù)算投資額預(yù)計(jì)開工日期預(yù)計(jì)完工日期備 注、三十卜萬兀以上的項(xiàng)目1、其中：結(jié)轉(zhuǎn)、續(xù)建項(xiàng)目(1)

24、2、其中：新開工項(xiàng)目（1）n（2）小計(jì)、三十卜萬兀以下的項(xiàng)目1、其中：股份公司報(bào)批項(xiàng)目:2、其中：公司自主技改項(xiàng)目(1)(2)小計(jì)總計(jì)T-6 XX月現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表（以2010年4月為例）XXX 股份有限公司2010年度現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行表2010年04月編制單位：計(jì)財(cái)部資金來源資金支出序項(xiàng)目本年 預(yù)算 額序項(xiàng)目本年 預(yù)算 額各月預(yù)算與實(shí)際支出情況調(diào) 整 預(yù) 算 額1月2月3月4月本年度實(shí) 際累計(jì)累計(jì)實(shí)際 數(shù)為年度 預(yù)算的%調(diào) 整 預(yù) 算 額1月2月3月4月本年度實(shí) 際累計(jì)累計(jì)實(shí)際 數(shù)為年度 預(yù)算的%實(shí) 際實(shí) 際實(shí) 際預(yù) 算實(shí) 際預(yù) 算實(shí) 際實(shí) 際實(shí) 際實(shí) 際預(yù) 算實(shí) 際預(yù) 算實(shí) 際年初銀 行

25、余額經(jīng)營性現(xiàn)金流出其中： 銀行存 款（一）支 付各項(xiàng)稅 費(fèi)應(yīng)付票據(jù)（二）內(nèi) 部資金劃 撥（三）其 他一北三 集司往來 款撥款二經(jīng)營性 現(xiàn)金流入（一）利潤及折舊上繳苴丿、中：利潤上繳折舊上 繳內(nèi)部資金上繳（二） 其他投資性現(xiàn) 金流出（一）基 建建設(shè)項(xiàng) 目其中: 基本建設(shè) 撥款支付土地出讓金基建前期 費(fèi)用（二）技 改項(xiàng)目其中: 三十萬以 上項(xiàng)目三十萬以 下項(xiàng)目三投資性 現(xiàn)金流 入（三）對 外投資支 出（一） 對外投 資收回 及投資 收益其中：增 加資金本 金苴丿、中：新投資項(xiàng)目全資子公司其中；其他投 資公司（二） 資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓現(xiàn)金 流凈額（三） 其他四籌資性 現(xiàn)金流 入（一） 財(cái)政稅 費(fèi)返還苴丿、中

26、：（二） 股東借 款（三） 銀行借 款（四） 發(fā)行債 券（五） 其他二籌資性現(xiàn)金流出苴丿、中：（一）歸 還債務(wù)支 出其中：償 還銀行借 款償還其他借 款（二）利潤分配（三）項(xiàng) 目貸款利 息（四）其 他一其他 應(yīng)付款四年（期） 末余額合計(jì)合計(jì)T-7大額現(xiàn)金支付審批表大額現(xiàn)金支付審批表賬戶性質(zhì)（基本、臨時(shí)、專用）現(xiàn)金用途金額（大寫）小寫：制單人：審核人：審批人：T-8支票領(lǐng)用登記簿支票領(lǐng)用登記簿簽發(fā)日期支票號碼收款單位用途使用期限領(lǐng)用人簽收報(bào)銷日期報(bào)銷實(shí)際金額備注T-9記賬憑證xxX殳份有限公司記賬憑證編號日期：類型：NBG第/頁摘要科目和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)借方金額貸方金額結(jié)算票號附件張合計(jì)金額（人民幣）會計(jì)主管：制單人：審核人：出納:T-10庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表單位名稱：XXX股份有限公司（本部）盤點(diǎn)人及日期：幣種：人民幣清點(diǎn)現(xiàn)金核對賬目貨幣面額張數(shù)金額項(xiàng)目金額100元現(xiàn)金日記賬金額50元力口：收入憑證未記賬20元減：付出憑證未記賬10元調(diào)整后現(xiàn)金余額5元實(shí)點(diǎn)現(xiàn)金2元長款1元短款5角2角1角5分2分1分實(shí)占八、合計(jì)結(jié)論及原因說明:填表人簽字:填表日期：盤點(diǎn)人簽字:盤點(diǎn)日期：T-11銀行存款余額調(diào)節(jié)表XXX股份有限公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表20年 月曰止賬戶名稱賬號銀行賬面余額單位賬面余額差額發(fā)生