差旅報(bào)銷制度流程

1、精心整理精心整理標(biāo)題差旅報(bào)銷制度頁(yè)碼1/3批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期差旅 報(bào)銷 制度1.目的？為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范出差報(bào)銷流程，合理控制差旅費(fèi)用支出，特制定本制度2 .范圍適用于公司全體員工。3 .內(nèi)容3.1 報(bào)銷流程：出差費(fèi)用的報(bào)銷：出差前埴寫出差申詰表（附件 1）直接項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字回公司后憑出差申請(qǐng)表、費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷。無(wú)出差申請(qǐng)表的不予報(bào)銷；出差填寫費(fèi)用報(bào)銷單：必須用簽字筆或鋼筆叩，字跡清晰、內(nèi)容完整、費(fèi)用所屬部門正 確。金額必須與所附票據(jù)的原始金額相等，內(nèi)枷、須和提供的發(fā)票相符。沖減個(gè)人借款的 粘貼票據(jù)：在粘貼單上按費(fèi)用發(fā)生的先后順序及類別粘貼票據(jù)，并注明金額。先找直接項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批 （如費(fèi)用不

2、是屬于本部門的，還應(yīng)找費(fèi)用所屬項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批， 每月16號(hào)前將簽字完畢的報(bào)銷單據(jù)交至則限的計(jì)處，并辦理交接登記手續(xù)。費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后提交 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分管副總 審核簽字，并于每月19號(hào)將審 核完畢的報(bào)銷單存慟徹宙"陰|網(wǎng)即知報(bào)銷人取回， 兩口內(nèi)將修改后的報(bào)銷單再送財(cái)務(wù)報(bào)銷。標(biāo)題差旅報(bào)銷制度頁(yè)碼2/33.2交通費(fèi)用出差交通費(fèi):乘火車軟臥、高鐵與動(dòng)車的一等座及以上等級(jí)座位或經(jīng)理級(jí)以下員工乘坐飛機(jī)的需提供分管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)證明，憑票面金額實(shí)報(bào)*長(zhǎng)途交通費(fèi)長(zhǎng)途客車需取得電腦打印車票，憑票面金額實(shí)報(bào)。注：1、機(jī)票費(fèi)用報(bào)銷，申請(qǐng)人須依次提交行政總部、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后, 非電腦打印車票，票面金

3、額大于實(shí)際金額時(shí)，應(yīng)按實(shí)際支付金額報(bào)銷?；疖嚻庇喥辟M(fèi)限額為 20亓/張 總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷出租車費(fèi)經(jīng)理、豐管報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)限額為 50元/天普通員工按規(guī)定不允許打車，除非有以下情況：1.臨時(shí)出差，比較緊急;車票標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷2.出租車費(fèi)必須憑發(fā)票報(bào)銷。金額大于等于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，小于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按票面金額 報(bào)銷。附便簽紙注明乘車日期、出發(fā)地及目的地、辦理的業(yè)務(wù)內(nèi)容，否則不予報(bào)銷。標(biāo)題差旅報(bào)銷制度頁(yè)碼3/33.3住宿費(fèi)用職務(wù)總經(jīng)理、副總經(jīng)理經(jīng)理、主管職員標(biāo)準(zhǔn)限額實(shí)報(bào)實(shí)銷200元/天/人150元/天/人1工備注1、雙人出差一起住宿的，按單人標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷。2、實(shí)際支付金額大于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)

4、銷，發(fā)票金額小于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 限額的按發(fā)票金額報(bào)銷。3、優(yōu)先開具增值稅專用發(fā)票。3.4生活補(bǔ)助標(biāo)渝氣 類齊'低于總經(jīng)理級(jí)別備注午餐餐補(bǔ)15元/天/人適用于中午無(wú)法回公司就餐的。超額不報(bào)，只報(bào)定額部 分。加班餐補(bǔ)15元/次/人適用于晚上加班超過 20點(diǎn)的。因公司暫無(wú)廚房無(wú)法提供晚餐，可在外訂餐。按照本制度中的“3.1報(bào)銷流程”進(jìn)行報(bào)銷。超額不報(bào)，只報(bào)定額部分。出差補(bǔ)助實(shí)報(bào)50元/天/ 人適用于到除xx之外地方出差的。1、離開公司當(dāng)天卜午卜班前返回的：按照半大計(jì)算，即25元/人。2、離開公司當(dāng)天卜午卜班后返回，且出差時(shí)間超過8小時(shí)的：按照T#算，即 50元/人。3、離開公司當(dāng)大不返回的：a）出

5、差離開時(shí)，申+ 12時(shí)前離開公司駐地的按一算；12時(shí)之后離開的，按半天計(jì)算，即 25元/人。b）出差返回時(shí)，中午 12時(shí)前返回公司駐地的按半天計(jì) 算，即25元/人；12時(shí)之后返回的，按T#算。4、與事業(yè)部總經(jīng)埋出差并一起用餐的人員，小了報(bào)銷 出差餐補(bǔ)。備注：1）經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)參加國(guó)外、國(guó)內(nèi)展會(huì)：費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷不執(zhí)行生活補(bǔ)助。2）員工被公司派往外地院校、科研單位學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，并在所到單位住宿的，只報(bào)銷市內(nèi) 交通及往返路費(fèi)。4.特殊情況需提前報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；本方案自批準(zhǔn)之日起開始執(zhí)行，最終解釋權(quán)為公司財(cái)務(wù)部所屬。附件1出差申請(qǐng)表制#人聯(lián)系電話部門J/ i職位出差日期年月日至年 月日，共天>出差事

6、由出差路線預(yù)計(jì)費(fèi)用審批部門經(jīng)理意 見簽字：年月日副總經(jīng)理意 見簽字:年月日總經(jīng)理意見簽字:年月日備注：.-附件2“營(yíng)改增”費(fèi)用報(bào)銷指引必須取得專用發(fā)票的項(xiàng)目稅率無(wú)需取得專用發(fā)票的項(xiàng)目r a_宣傳用品17%業(yè)務(wù)招待費(fèi)（只需增值稅普通發(fā)票）修理費(fèi)17%差旅費(fèi)（除住宿費(fèi)外）辦公用品 .一 一 -17%低值易耗品17%電子耗材!17%車輛租賃費(fèi).-l i 4/17%固定資產(chǎn)（含汽車、房屋建筑物）17%、11%水電費(fèi)13%、 17%印刷費(fèi)13%房屋租賃費(fèi)11%郵電費(fèi)11%、6%物業(yè)管理費(fèi)11%手續(xù)費(fèi)6%咨詢費(fèi)6%廣告費(fèi)6%會(huì)議費(fèi)6%培訓(xùn)費(fèi)6%勞務(wù)派遣服務(wù)6%差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)6%高速公路通行費(fèi)（5-7月）

7、3%其他過路、過橋費(fèi)（5-7月）5%提示：1、自2017年7月1日起，稅法規(guī)定：增值稅普通發(fā)票，通用機(jī)打發(fā)票必須要完整開具單位名稱及稅號(hào)，項(xiàng)目必須開明細(xì)，不得只寫大類（對(duì)方應(yīng)按此稅法規(guī)定填寫），匚tL-不合規(guī)定。 .<Z i、：夕I2、2016年6月30日后發(fā)生的業(yè)務(wù)：a Jr（1）對(duì)方若為一般納稅人，必須開具增值稅專用發(fā)票，如開具的是普通發(fā)票（對(duì)方應(yīng)提供專用發(fā)票），造成公司稅金損失的部分，報(bào)銷人員自行承擔(dān)。7 （2）若對(duì)方為小規(guī)模納稅人的，可提供增值稅普通發(fā)票。 'i |飛|_3、自2016年5月1日起，高速公路通行費(fèi)及其他公路（橋）通行費(fèi)可以計(jì)算抵扣增值稅，在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，請(qǐng)將2016年4月30號(hào)后發(fā)生高速公路通行費(fèi)及其他公路（橋）通行費(fèi)區(qū)別于其他費(fèi)用的發(fā)票單獨(dú)集中粘貼。4、報(bào)銷人員請(qǐng)務(wù)必保管好增值稅專用發(fā)票（包含專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)次與抵扣聯(lián)次，報(bào)銷時(shí)缺少聯(lián)次的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，抵扣聯(lián)不允許粘貼）。增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)最終用于掃描抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要求保持抵扣聯(lián)的票面整潔完好。 報(bào)銷人在粘貼報(bào)銷單時(shí)，抵扣聯(lián)無(wú)需粘貼在A4紙上，將其與報(bào)銷單據(jù)夾在一起交給費(fèi)用審核人員即可；5、對(duì)方開具專用發(fā)票時(shí)，需