公司費用報銷制度及流程

1、公司費用報銷制度及流一、 目的為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī) 定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法 規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。二、 適用范圍本規(guī)定適用于 * 限公司全體員工。三 、 權責各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關制度規(guī)定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。費用 報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。四、 報銷的具體

2、要求（一）、發(fā)票的基本要求1. 發(fā)票必須合法、真實、有效，自 2017年 7月 1日起，取得的增值稅普通發(fā)票 （含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會 信用代碼（ * ），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。2. 發(fā)票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫 “辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。3. 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退 回重開。4. 要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。5. 無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自

3、行承擔。6. 對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦 理相關報銷手續(xù)。1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據內容涂改；3）發(fā)票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；（二）、報銷單的填寫要求1. 必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。2. 報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項 目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等） 須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法 取得發(fā)票，經辦人應填寫招待事項證明單

4、，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并 歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。3. 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。4. 財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā) 票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按 申報金額報銷。（三）、其他報銷附件要求1. 除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關責任人的簽字審批。（四）、報銷的時效要求1. 當月費用必須在次月 10 日前報銷，節(jié)假日順延；2. 每月 1-10 日各部門收集本部門報銷單據統(tǒng)一交到財務部；3. 財務部審核單據并在付款日

5、前制作相關付款憑證；4. 財務部出納在規(guī)定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；5. 費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。（五）、報銷審批付款流程要求1、經辦人：根據本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要 求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發(fā)生費用的真 實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核 并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金 額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退

6、回。3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、 標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回 相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規(guī)性負責審核簽字， 對審核不通過的予以退回。4、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、 合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部 審核后，交由董事長審批。5、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所 有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字

7、流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不 全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報 銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申 報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據 中的一聯應作為憑證附件。7、審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）7本人及部門管理人員簽字T交財務審核票據的合法及核對數據T交公司主管簽名T退回財務部T出納處領款五、 注意事項1. 財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問 報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不 被接受，則相應的費用將不予報銷。2. 費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。 經查核屬虛假憑證，此