某基金管理公司內(nèi)部控制

1、銀華基金管理內(nèi)部控制綱要第一章總則1第二章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則1第三章風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與分類2第四章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系4第一節(jié)公司治理結(jié)構(gòu)4第二節(jié)內(nèi)部控制架構(gòu)5第三節(jié)內(nèi)部控制規(guī)則7第五章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施8第一節(jié)管理風(fēng)險(xiǎn)控制8第二節(jié)基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制8第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制10第四節(jié)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制10第五節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)控制10第六節(jié)人員流失風(fēng)險(xiǎn)控制14第七節(jié)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)控制14第八節(jié)其他風(fēng)險(xiǎn)控制14第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的保障15第七章附則16第一章 總則第一條 為保證銀華基金管理規(guī)范、穩(wěn)健的運(yùn)作，盡可能防止和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，充分保護(hù)基金投資者的合法利益，依據(jù)中華人民共和國(guó)證券法、證券投資基金管理暫行辦法等法律法規(guī)

2、以及銀華基金管理章程，結(jié)合本公司實(shí)際情況特制定本綱要。第二條 風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、控制嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。第二章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則第三條 公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)1. 保證公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。2. 保證基金投資人的合法權(quán)益不受侵犯。3. 完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

3、得以實(shí)現(xiàn)。4. 建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，將各種風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健進(jìn)行。5. 維護(hù)公司的信譽(yù)，保持公司的良好形象。第四條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作的原則：1. 全面性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋公司的所有部門(mén)和崗位，滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。2. 獨(dú)立性原則：公司設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)察稽核部，監(jiān)察稽核部保持高度的獨(dú)立，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行稽核和檢查。3. 相互制約原則：公司及各部門(mén)在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，建立不同崗位之間的制衡體系，并通過(guò)切實(shí)可行的相互制衡措施來(lái)消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。4. 有效性原則：公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作必須從實(shí)際出發(fā)，主要通

4、過(guò)對(duì)工作流程的控制，進(jìn)而達(dá)到對(duì)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。5. 防火墻原則：公司基金交易、基金會(huì)計(jì)、電腦信息、研究策劃等相關(guān)部門(mén)，在物理和制度上進(jìn)行隔離，對(duì)因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，制定嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督處罰措施。6. 適時(shí)性原則：公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并且必須隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善。第三章 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與分類第五條 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于公司管理及各部門(mén)業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，相應(yīng)地，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)涉及到公司管理及每一個(gè)部門(mén)的各個(gè)業(yè)務(wù)崗位。每個(gè)員工在公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系中都要發(fā)揮重要的作用。第六條 公司經(jīng)

5、營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，總體而言可以分為以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：管理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)和人員流失風(fēng)險(xiǎn)等。1管理風(fēng)險(xiǎn)是公司的治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、不科學(xué)，缺乏民主透明的決策程序和管理議事規(guī)則、健全的適合公司發(fā)展需要的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制以及有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。2投資風(fēng)險(xiǎn)是指基金所投資的證券價(jià)格大幅度波動(dòng)導(dǎo)致基金資產(chǎn)可能遭受的損失?？蛇M(jìn)一步分為投資研究風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資交易風(fēng)險(xiǎn)和交易指令風(fēng)險(xiǎn)等。3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風(fēng)險(xiǎn)，是發(fā)展開(kāi)放式基金需要特別加以管理的風(fēng)險(xiǎn)。4合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指公司運(yùn)作違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基

6、金投資違反法規(guī)及基金契約有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)此類風(fēng)險(xiǎn)，有可能導(dǎo)致證券監(jiān)管部門(mén)的處罰，關(guān)系到公司的特許經(jīng)營(yíng)資格與公司聲譽(yù)，是基金管理公司必須加以嚴(yán)格控制的風(fēng)險(xiǎn)。5操作風(fēng)險(xiǎn)是公司各部門(mén)或者業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或管理系統(tǒng)設(shè)置不當(dāng)、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風(fēng)險(xiǎn)，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會(huì)計(jì)部門(mén)欺詐、電腦系統(tǒng)故障等。6職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指員工行為違背國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司員工行為準(zhǔn)則中的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。7人員流失風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作發(fā)揮重要作用的人員離開(kāi)公司，從而給公司業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)影響的風(fēng)險(xiǎn)。8其他外部風(fēng)險(xiǎn)，例如，金融市場(chǎng)危機(jī)、政府政策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、災(zāi)害、代理商違約、

7、托管行違約等。這些外部風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)對(duì)整個(gè)行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，依然需要加強(qiáng)內(nèi)部管理來(lái)解決。第四章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系第七條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險(xiǎn)控制的架構(gòu)和規(guī)則。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可有效加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司管理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)第八條 公司致力于治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，完善組織框架，建立民主、透明的決策系統(tǒng)，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，健全、獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。第九條 股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照法律和公司章程行使職權(quán)。第十條 股東會(huì)選舉董事組成董事會(huì)。董事會(huì)中必須包括三分之一以上的獨(dú)立董事，董

8、事會(huì)依照法律和公司章程行使職權(quán)。第十一條 董事會(huì)聘任公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。聘任督察員全權(quán)負(fù)責(zé)基金和公司的監(jiān)察稽核工作。第十二條 監(jiān)事會(huì)依照公司法和公司章程對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、董事和公司管理層的行為行使監(jiān)督權(quán)。第十三條 公司在董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，由公司董事長(zhǎng)任委員會(huì)主席，針對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究并制定相應(yīng)的控制制度，協(xié)助公司董、監(jiān)事會(huì)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)公司的監(jiān)督。第十四條 公司根據(jù)獨(dú)立性與相互制約、相互銜接原則，在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立滿足公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位。公司設(shè)綜合管理部、基金經(jīng)理部、研究策劃部、運(yùn)作保障部、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部、監(jiān)察稽核部和北京辦事處。公司

9、同時(shí)設(shè)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的投資決策委員會(huì)。第十五條 各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)必須在分工合作的基礎(chǔ)上，明確各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的工作關(guān)系。通過(guò)制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化，有效地防范和應(yīng)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。第二道監(jiān)控第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu)督察員監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)經(jīng)營(yíng)管理層投資決策委員會(huì)監(jiān)督反饋基金 部研究 部運(yùn)作保障市場(chǎng) 部綜合 部外派機(jī)構(gòu) 交 易基金經(jīng)理研究策劃 電 腦基金會(huì)計(jì)注冊(cè)登記產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)推廣客戶服務(wù)人力資源公司財(cái)務(wù)行政管理北 辦董事會(huì)總經(jīng)理部門(mén)經(jīng) 理第一道監(jiān)控第三道監(jiān)控第十六條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)

10、險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。第十七條 第一道監(jiān)控防線：由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門(mén)全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。各部門(mén)要指定專人作為本部門(mén)的兼職風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門(mén)經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開(kāi)展本部門(mén)的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門(mén)和重要業(yè)務(wù)之間要有書(shū)面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書(shū)面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)

11、責(zé)的制度，出現(xiàn)問(wèn)題，部門(mén)經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。第十八條第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資決策委員會(huì)和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營(yíng)管理層，對(duì)公司各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對(duì)策和實(shí)施控制措施。在這兩道監(jiān)控防線中，公司督察員和監(jiān)察稽核部應(yīng)對(duì)各崗位、各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面檢查、監(jiān)督，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的程度，及時(shí)反饋給各部門(mén)經(jīng)理、公司總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。督察員和監(jiān)察稽核部獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門(mén)和公司管理層，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和及時(shí)反饋，并獨(dú)立報(bào)告。第十九條第三道監(jiān)控防線：在董事會(huì)

12、領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)通過(guò)督察員和監(jiān)察稽核部的檢查工作，掌握公司的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行，必要時(shí)還可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)和專家給予評(píng)估、咨詢；在特殊情況下，在上報(bào)董事會(huì)的同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的職權(quán)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。第三節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)則第二十條 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由三部分組成，分別是管理制度、內(nèi)控制度和監(jiān)察稽核制度。這三部分制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并

13、對(duì)管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求，而監(jiān)察稽核制度又是與內(nèi)控制度相對(duì)應(yīng)，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的。他們各自由公司不同的管理階層和部門(mén)負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。第二十一條管理制度由公司綜合管理制度和各部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門(mén)在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門(mén)制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。第二十二條 內(nèi)部控制制度是各部門(mén)所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求及其具體解決措施的匯集。它主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、保密制度、授權(quán)制度等一系列具體

14、制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。第二十三條 監(jiān)察稽核制度是檢查公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況并提出改進(jìn)要求，它由監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)制定和實(shí)施，督察員負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改，并向公司董事會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 第二十四條 以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司董事會(huì)批準(zhǔn)的，需上報(bào)董事會(huì)。第五章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施第一節(jié) 管理風(fēng)險(xiǎn)控制第二十五條 公司領(lǐng)導(dǎo)必須牢固樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先思想，自覺(jué)形成風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，忠于職守，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和公司督察員在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

15、。第二節(jié) 基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制第二十六條 投資研究風(fēng)險(xiǎn)的控制措施吸引高素質(zhì)投資研究人才，定期進(jìn)行培訓(xùn)，要求投資研究報(bào)告依據(jù)詳實(shí)資料，并盡量進(jìn)行實(shí)地研究等。通過(guò)簽定租用基金交易席位協(xié)議，獲得知名券商研究機(jī)構(gòu)的支持和協(xié)助。第二十七條 投資決策風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）設(shè)立投資決策委員會(huì)，定期召開(kāi)會(huì)議，研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)狀況，審核基金投資組合方案，決定投資原則，控制基金投資風(fēng)險(xiǎn)；（2）由投資決策委員會(huì)確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，即基金經(jīng)理對(duì)單一證券的投資規(guī)模超過(guò)一定金額時(shí)，需經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；（3）基金經(jīng)理對(duì)有價(jià)證券的投資，要在遵照投資決策委員會(huì)決定的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資研究報(bào)告進(jìn)行

16、，并對(duì)投資個(gè)股進(jìn)行跟蹤、研究。第二十八條 投資交易風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）事前控制：投資決策委員會(huì)確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，并通知集中交易室；（2）事中控制：集中交易室實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)基金經(jīng)理的交易指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時(shí)，將拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時(shí)將情況匯報(bào)公司主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理和監(jiān)察稽核部；（3）事后控制：基金會(huì)計(jì)室實(shí)施事后監(jiān)控，如在每日會(huì)計(jì)處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異常交易現(xiàn)象，應(yīng)制作警示報(bào)告，報(bào)告主管投資的副總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理、監(jiān)察稽核部，確保各種投資比例限制符合法規(guī)及基金契約。第二十九條 交易指令風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）規(guī)定只有基金經(jīng)理（或其書(shū)面

17、授權(quán)的助理）才有權(quán)通過(guò)集中交易室下達(dá)所管理基金的交易指令；（2）交易指令規(guī)范化，即基金經(jīng)理（或其書(shū)面授權(quán)的助理）必須通過(guò)電腦下達(dá)交易指令及其修改指令，并要有時(shí)間記錄，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；（3）明確基金經(jīng)理必須對(duì)其管理的基金運(yùn)作中涉及的交易行為負(fù)責(zé)，并需要對(duì)偶然發(fā)生的異常交易行為做出合理的解釋。第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制第三十條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）根據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性控制的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)一定比例；（2）定期由投資決策委員會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流動(dòng)性變動(dòng)情況。第四節(jié) 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制第三十一條 公司設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)察稽核部，對(duì)公司管理和基金管理過(guò)程中的遵

18、規(guī)守法情況以及公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施和落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出警示，最大限度降低公司和基金的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制第三十二條 越權(quán)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。第三十三條 市場(chǎng)推廣及基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（1）市場(chǎng)推廣主要包括廣告及推廣手法違反有關(guān)法規(guī)；成本控制不力等?？刂拼胧┯校核袕V告內(nèi)容及推廣手法經(jīng)過(guò)部門(mén)審核、總經(jīng)理簽字；所有公司網(wǎng)站登載內(nèi)容經(jīng)部門(mén)主管簽字與網(wǎng)管部門(mén)審核；與媒體交往對(duì)各業(yè)務(wù)類型設(shè)定不同的發(fā)言人及權(quán)限；市場(chǎng)推廣

19、費(fèi)用支出實(shí)行預(yù)算控制并由高層管理人員批準(zhǔn)等。（2）銷(xiāo)售行為不規(guī)范銷(xiāo)售人員行為不規(guī)范，影響公司利益及公司形象和聲譽(yù)。控制措施主要有：所有潛在業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)匯報(bào)業(yè)務(wù)主管；向客戶準(zhǔn)備演示材料經(jīng)過(guò)部門(mén)主管批準(zhǔn)；與客戶商談的會(huì)議須至少有一名業(yè)務(wù)主管及一名熟練業(yè)務(wù)人員參加；會(huì)見(jiàn)客戶保持完整記錄；確保每一名潛在客戶得到后續(xù)服務(wù)等；（3）客戶開(kāi)戶開(kāi)戶資料有假，開(kāi)戶數(shù)據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤等。采取的措施有：嚴(yán)格進(jìn)行人員培訓(xùn)；加蓋時(shí)間戳記；強(qiáng)化對(duì)客戶提供的資料真實(shí)性核查；設(shè)置開(kāi)戶資料復(fù)核崗位；高級(jí)業(yè)務(wù)主管審核簽字；妥善保管客戶開(kāi)戶資料等。（4）基金申購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要有：客戶開(kāi)戶資金的銀行票據(jù)虛假；客戶資金票據(jù)入帳錯(cuò)誤；銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)或工作人員

20、將客戶資金私自轉(zhuǎn)入它處；申購(gòu)申請(qǐng)書(shū)項(xiàng)目不齊備；申購(gòu)基金價(jià)款、手續(xù)費(fèi)、單位凈值及受益單位數(shù)核算錯(cuò)誤；申購(gòu)人申購(gòu)價(jià)款超過(guò)申購(gòu)人帳戶可用資金余額；送登記過(guò)戶部門(mén)的基金份額數(shù)量與客戶申購(gòu)書(shū)中明細(xì)不一致；基金申購(gòu)總數(shù)與托管銀行或基金會(huì)計(jì)部門(mén)不一致；基金申購(gòu)作業(yè)受理完畢以后，沒(méi)有及時(shí)向基金申購(gòu)人傳送基金受益憑證等。采取的風(fēng)險(xiǎn)防患措施主要有：嚴(yán)格進(jìn)行人員培訓(xùn)；重要工作崗位（資金票據(jù)）隔離；加蓋時(shí)間戳記；設(shè)立工作權(quán)限限制；在易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的崗位設(shè)置復(fù)核人員；高級(jí)業(yè)務(wù)主管審核簽字、逐日與銀行、基金會(huì)計(jì)部門(mén)及基金登記部門(mén)對(duì)帳；妥善保管客戶申購(gòu)申請(qǐng)資料等。（5）基金贖回基金贖回過(guò)程主要風(fēng)險(xiǎn)有：基金贖回申請(qǐng)資料不齊備；贖

21、回價(jià)款、手續(xù)費(fèi)錯(cuò)誤；客戶提取資金沒(méi)有按規(guī)定程序辦理；送基金登記部門(mén)的申請(qǐng)贖回基金份數(shù)與客戶贖回申請(qǐng)書(shū)中明細(xì)不一致等。 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防患措施主要有：嚴(yán)格進(jìn)行人員培訓(xùn)；加蓋時(shí)間戳記；在易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的崗位設(shè)置復(fù)核人員；高級(jí)業(yè)務(wù)主管審核簽字；工作崗位隔離；工作權(quán)限限制；妥善保管客戶贖回申請(qǐng)資料；實(shí)行逐日與托管銀行、基金登記部門(mén)及基金會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)帳制等。（6）巨額贖回因市場(chǎng)大幅波動(dòng)或?qū)镜牟涣紓髀勔鸹鹁揞~贖回的風(fēng)險(xiǎn)。采取的措施主要有：加強(qiáng)與投資者交流；進(jìn)行持續(xù)性投資者培訓(xùn)與教育活動(dòng)；及時(shí)解釋、澄清各種傳聞；（7）代理商數(shù)據(jù)傳輸錯(cuò)誤或故障信息多道加密； 核實(shí)；設(shè)置備用線路； 替代；人工應(yīng)急傳送等。第三十四

22、條 基金登記過(guò)戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 基金登記過(guò)戶業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下方面：(1)基金申購(gòu)及贖回通知單據(jù)等丟失；(2)人因操作失誤；(3)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全性；采取的風(fēng)險(xiǎn)防患措施：(1)安全保管申購(gòu)贖回通知原始單據(jù)；(2)嚴(yán)格人員培訓(xùn)；(3)規(guī)范作業(yè)，設(shè)置復(fù)核崗位，高級(jí)業(yè)務(wù)主管審核并簽字，實(shí)行與銷(xiāo)售部門(mén)及托管銀行逐日對(duì)帳制度；(4)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理，逐日備份，書(shū)面記錄備份及異地備份等。第三十五條 基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（2）實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制；（3）實(shí)行憑證管理制度，包括會(huì)計(jì)憑證登錄、傳遞、歸檔等一系列管理制度；（4）建立完善的基金數(shù)據(jù)錄入、價(jià)格核對(duì)、價(jià)格確定

23、及凈值發(fā)送的估值程序；（5）實(shí)行與托管銀行逐日對(duì)帳制度。第三十六條 電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；（2）電腦系統(tǒng)機(jī)房空間隔離并設(shè)置門(mén)禁制度；（3）建立操作安全管理制度；（4）建立計(jì)算機(jī)病毒防患制度；（5）建立數(shù)據(jù)備份制度；（6）制定災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。第六節(jié) 人員流失風(fēng)險(xiǎn)控制第三十七條人員流失風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓(xùn)、成長(zhǎng)以及激勵(lì)機(jī)制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長(zhǎng)環(huán)境；（2）建立人才梯級(jí)隊(duì)伍及人才儲(chǔ)備機(jī)制，以保證重要崗位人員因各種原因離開(kāi)公司時(shí)，后續(xù)人員能迅速補(bǔ)上。第七節(jié) 職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)控制第三十八條 職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)

24、、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書(shū)，保證嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司員工行為準(zhǔn)則中的有關(guān)規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。（2）根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則，明確各個(gè)崗位對(duì)保證公司規(guī)范運(yùn)作的責(zé)任，規(guī)范各自的行為。第八節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)控制第三十九條 金融市場(chǎng)危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。公司管理層加強(qiáng)調(diào)查研究，制定科學(xué)、合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略等。第四十條 第三方違約風(fēng)險(xiǎn)的控制措施公司通過(guò)謹(jǐn)慎選擇第三方、實(shí)行資信調(diào)查、完善代理合同、明確雙方業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則及違約責(zé)任，要求第三方定期實(shí)行獨(dú)立審計(jì)等。當(dāng)?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)采取措施將投資者損失減少到最小。第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的保障第四十一條 為保障內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，公司必須提供有效的保障措施，建立員工自律承諾制度、持續(xù)檢驗(yàn)制度、違規(guī)報(bào)告程序和紀(jì)律處分制度，并不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)。第四十二條每個(gè)員工都必須根