財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革資金銀行清算暫行辦法

1、XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革資金銀行清算暫行辦法第一章 總 則第一條 為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，確保財(cái)政資金及時(shí)、準(zhǔn)確支付與清算，提高財(cái)政性資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案、中國(guó)人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、支付結(jié)算辦法和XX縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革方案及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。第二條 本辦法適用于進(jìn)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的縣直行政事業(yè)單位財(cái)政性資金的銀行清算。第三條   本辦法所稱財(cái)政性資金銀行清算，是指通過(guò)人民銀行淮南市中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位(以下簡(jiǎn)稱收款人

2、)賬戶，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：(一)縣財(cái)政局在人民銀行淮南市中心支行開設(shè)的地方財(cái)政庫(kù)款賬戶（以下簡(jiǎn)稱國(guó)庫(kù)單一賬戶）。(二)縣財(cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶(直接支付戶)。(三)縣財(cái)政局在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶（授權(quán)支付戶）。(四)縣財(cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。(五)根據(jù)上級(jí)批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)的特設(shè)專戶。第四條 財(cái)政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。第五條 具體辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為代理銀行。代理銀行通過(guò)中國(guó)人民銀行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點(diǎn)的

3、不同，采用同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌和現(xiàn)金支付等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。第六條  代理銀行應(yīng)安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政性資金的支付與清算業(yè)務(wù)；管理零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶和特設(shè)專戶，對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦處進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問(wèn)題。第七條  代理銀行與人行淮南市中心支行簽訂代理財(cái)政性資金銀行清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式、協(xié)議雙方權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等。第八條  人民銀行XX縣支行在人民銀行淮南市中心支行授權(quán)范圍內(nèi)會(huì)同縣財(cái)政局對(duì)代理銀行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理監(jiān)督。第二章 賬戶與憑證第一節(jié) 賬戶第九條 &#

4、160;人民銀行淮南市中心支行為縣財(cái)政局開設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶，用于與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶清算;開戶時(shí)，縣財(cái)政局需向人民銀行淮南市中心支行提交開戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。第十條  代理銀行按照縣財(cái)政局的書面通知，依據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，為縣財(cái)政局開設(shè)零余額賬戶、預(yù)算外資金專戶、特設(shè)專戶；為預(yù)算單位開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶。代理銀行為縣財(cái)政局或預(yù)算單位開設(shè)以上賬戶，應(yīng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法,將申請(qǐng)開戶單位名稱、開戶銀行名稱和賬號(hào)、代碼證號(hào)、法人代表等內(nèi)容報(bào)人行XX縣支行審批,并報(bào)人民銀行淮南市中心支行備案。 第十一條  預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤

5、銷銀行賬戶時(shí)，代理銀行應(yīng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法予以辦理，報(bào)人行XX縣支行審批, 并報(bào)人民銀行淮南市中心支行備案。第十二條  一個(gè)預(yù)算單位只開設(shè)一個(gè)零余額賬戶，其他賬戶一般不得保留。預(yù)算單位零余額賬戶可提取現(xiàn)金，日終余額為零，代理銀行要按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在縣財(cái)政局批準(zhǔn)的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。同時(shí)代理銀行應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金支付登記簿，記載現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。第二節(jié) 憑證第十三條 按照支付方式, *銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證分為*銀行財(cái)政直接支付支付申請(qǐng)劃款憑證和*銀行財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)劃款憑證兩種,用于代理銀行向人民銀行淮南市中心支行申請(qǐng)從國(guó)庫(kù)單一賬戶清算已支付的財(cái)

6、政性資金。*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途是：第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行淮南中心支行作借方憑證。第二聯(lián)：貸方憑證，代理銀行作貸方憑證。第三聯(lián)：付款通知，財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心作回單。第四聯(lián)：付款通知，財(cái)政局國(guó)庫(kù)股作回單。第十四條 按照支付方式,*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證分為*銀行財(cái)政直接支付支付申請(qǐng)退款憑證和*銀行財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)退款憑證兩種,用于代理銀行向人民銀行淮南市中心支行申請(qǐng)清算退回國(guó)庫(kù)單一賬戶的財(cái)政性資金。*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途是：第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行淮南市中心支行作貸方憑證。第二聯(lián)：借方憑證，代理銀行作借方憑證。第三聯(lián)：收款通知，財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付

7、中心作回單。第四聯(lián)：收款通知，財(cái)政局國(guó)庫(kù)股作回單。第三章 支付與清算第一節(jié)  支付第十五條  財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。（一）財(cái)政直接支付程序。預(yù)算單位按照部門預(yù)算和批復(fù)的用款計(jì)劃,在發(fā)生實(shí)際支出時(shí)向財(cái)政部門提出支付申請(qǐng),財(cái)政部門對(duì)支付申請(qǐng)審核確認(rèn)后，向代理銀行開具支付令,并通知人民銀行國(guó)庫(kù)。代理銀行根據(jù)支付令及時(shí)將資金支付給收款人,并將當(dāng)日實(shí)際支付的資金,按各用款單位分預(yù)算科目進(jìn)行匯總,附實(shí)際支付清單與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。（二）財(cái)政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算和分月用款計(jì)劃向財(cái)政部門申請(qǐng)?jiān)露仁跈?quán)支付額度,財(cái)政部門將批準(zhǔn)的月度授權(quán)支付額

8、度通知預(yù)算單位、代理銀行和人民銀行國(guó)庫(kù)。預(yù)算單位在月度用款限額內(nèi)通過(guò)國(guó)庫(kù)支付中心向代理銀行開具支付令,代理銀行據(jù)此通過(guò)預(yù)算單位的零余額賬戶辦理資金支付,并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。第十六條  縣財(cái)政局辦理財(cái)政直接支付時(shí)使用財(cái)政直接支付憑證，預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付時(shí)使用財(cái)政授權(quán)支付憑證。第十七條  縣財(cái)政局向代理銀行提交財(cái)政預(yù)算內(nèi)（外）資金授權(quán)支付額度通知單用于控制預(yù)算單位零余額賬戶的授權(quán)支付額度。第十八條  財(cái)政性資金需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶的，由代理銀行在第二個(gè)工作日上午向人民銀行淮南市中心支行申請(qǐng)辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶，并及時(shí)通知縣財(cái)政局和預(yù)

9、算單位。人民銀行淮南市中心支行和代理銀行按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。第十九條  在改革初期，縣財(cái)政局將財(cái)政直接支付憑證等單據(jù)以手工方式傳遞至代理銀行，預(yù)算單位將財(cái)政授權(quán)支付憑證等單據(jù)以手工方式傳遞至代理銀行，代理銀行將*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證和*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證等單據(jù)以手工方式傳遞至人民銀行淮南市中心支行。待條件成熟后，經(jīng)人民銀行淮南市中心支行和縣財(cái)政局批準(zhǔn)，憑證的傳遞方式可逐步向電子化方式過(guò)渡。第二十條  人民銀行淮南市中心支行、縣財(cái)政局、預(yù)算單位、代理銀行，在憑證傳遞過(guò)程中，要分別建立憑證傳遞交接登記簿，以確保資金安全。登記簿的主要內(nèi)容有：憑證

10、種類、編號(hào)、張數(shù)、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接收人簽字等。第二十一條  財(cái)政直接支付（一）代理銀行收到縣財(cái)政局簽發(fā)的財(cái)政直接支付憑證時(shí)，應(yīng)審核憑證要素是否齊全、準(zhǔn)確，大小寫金額、簽章與預(yù)留印鑒是否相符等，審核無(wú)誤后，立即辦理支付。（二）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的財(cái)政直接支付憑證的相應(yīng)聯(lián)次退回財(cái)政局。第二十二條  財(cái)政授權(quán)支付（一）縣財(cái)政局于每月25日前將下月預(yù)算單位授權(quán)支付的月度用款額度以財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金授權(quán)支付額度通知單和財(cái)政預(yù)算外資金授權(quán)支付額度通知單的方式通知代理銀行(附各級(jí)預(yù)算單位的月度用款額度明細(xì)清單)。（二）預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政授權(quán)和批準(zhǔn)的

11、用款累計(jì)額度，通過(guò)縣國(guó)庫(kù)支付中心開具財(cái)政授權(quán)支付憑證，提交代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)。（三）代理銀行收到預(yù)算單位提交的財(cái)政授權(quán)支付憑證及所附支付結(jié)算憑證后，應(yīng)審核下列內(nèi)容并作相應(yīng)處理：1、財(cái)政授權(quán)支付憑證和所附支付結(jié)算憑證填寫內(nèi)容是否相符，若有誤，則作退票處理。2、支付總金額是否超過(guò)縣財(cái)政局下達(dá)的授權(quán)支付用款累計(jì)額度，若超過(guò)，則拒絕支付。3、憑證的基本要素是否完整、準(zhǔn)確，若要素不合規(guī)或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的，則退回。（四）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的財(cái)政授權(quán)支付憑證相應(yīng)聯(lián)次退預(yù)算單位。第二十三條 預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過(guò)本單位零余額賬戶支付，代理銀行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，比

12、照財(cái)政授權(quán)支付程序辦理。第二十四條  對(duì)于特別緊急支出，代理銀行要按照加急業(yè)務(wù)的程序辦理支付。第二十五條  代理銀行按照財(cái)政部門的支付指令，動(dòng)用預(yù)算外資金或單位往來(lái)資金進(jìn)行支付的程序，比照本章有關(guān)條款辦理第二節(jié)  清算第二十六條  財(cái)政性資金的清算，包括財(cái)政局零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶的清算；預(yù)算單位零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶的清算；財(cái)政性資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。第二十七條  代理銀行須向人民銀行淮南市中心支行提交加蓋代理銀行預(yù)留印鑒的*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證，作為人民銀行淮南市市中心支行在縣財(cái)政局提供的財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金直接（

13、授權(quán)）支付匯總清算通知單的額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。代理銀行向人行提交預(yù)留人民銀行淮南市中心支行印鑒的*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證，作為人民銀行淮南市中心支行辦理財(cái)政性資金退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶依據(jù)。第二十八條  代理銀行于當(dāng)日下午16：00之前，將*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證或*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證從人民銀行淮南市中心支行提回，分別劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。第二十九條 國(guó)庫(kù)單一賬戶劃款清算手續(xù)（一）代理銀行根據(jù)當(dāng)日已辦理支付的資金，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付分別填制*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證和*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證，并及時(shí)提交人民銀行淮南市中心支行。（二）人

14、民銀行淮南市中心支行收到*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：1、憑證的基本要素是否完整、準(zhǔn)確，若要素不合規(guī)或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的，則退回；2、申請(qǐng)劃款金額與縣財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心提供財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金直接（授權(quán)）支付匯總清算通知單金額是否一致，若不一致，則退回；3、申請(qǐng)劃款金額是否超出國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，若超出，則拒絕清算。（三）人民銀行淮南市中心支行對(duì)上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后，將*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證第一聯(lián)辦理記賬手續(xù)。同時(shí)將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退代理銀行，將第三、四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交縣財(cái)政局作付款回單。第三十條 國(guó)庫(kù)單一賬戶退款清算手續(xù)（一）代理銀行根據(jù)財(cái)政局零余額賬戶和預(yù)算

15、單位零余額賬戶的貸方余額，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付分別開具*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證，并及時(shí)提交人民銀行淮南市中心支行，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶。（二）人民銀行淮南市中心支行收到代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證第一聯(lián)作記賬憑證。同時(shí)將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退代理銀行，將第三、四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交縣財(cái)政局作入賬通知。第三十一條  營(yíng)業(yè)終了，特殊原因造成財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時(shí)，代理銀行應(yīng)造冊(cè)登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日(遇節(jié)假日順延)上午反饋人銀行淮南市中心支行和縣財(cái)政局。第三十二條   代理銀行內(nèi)部資

16、金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報(bào)人民銀行淮南市中心支行和縣財(cái)政局備案。第三節(jié) 差錯(cuò)處理第三十三條  人民銀行淮南市中心支行、縣財(cái)政局、代理銀行、預(yù)算單位等相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)。如有差錯(cuò)，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，及時(shí)辦理更正。第三十四條 代理銀行、收款人開戶行，如發(fā)現(xiàn)財(cái)政直接支付憑證、財(cái)政授權(quán)支付憑證及所附支付結(jié)算憑證存在收款人賬號(hào)與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等基本要素錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)作退票處理。第三十五條  代理銀行與人民銀行淮南市中心支行清算資金不一致時(shí)，雙

17、方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，查明原因，及時(shí)辦理更正。第三十六條  代理銀行內(nèi)部在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，按有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正。第四章 查詢與對(duì)賬第三十七條  根據(jù)人行會(huì)淮南市支行、縣財(cái)政局和預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過(guò)電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢服務(wù)，可查詢本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息。第三十八條 人民銀行淮南市中心支行與財(cái)政局、代理銀行之間，代理銀行與縣財(cái)政局、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對(duì)賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目記錄相符。(一)人民銀行淮南市中心支行每日向縣財(cái)政局提供國(guó)庫(kù)單一賬戶庫(kù)存表，核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶庫(kù)存余額。(二)代

18、理銀行在每月末 (法定節(jié)假日順延)向人民銀行淮南市中心支行和縣財(cái)政局報(bào)送本月的財(cái)政零余額賬戶對(duì)賬單和預(yù)算單位零余額總（分）戶對(duì)賬單，核對(duì)財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額總（分）戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶之間的清算發(fā)生額。(三)代理銀行每月末 (法定節(jié)假日順延)向預(yù)算單位提供本期預(yù)算單位零余額分戶對(duì)賬單，核對(duì)月度財(cái)政授權(quán)支付發(fā)生額。第五章 責(zé)任與處罰第三十九條  財(cái)政性資金在支付與清算過(guò)程中，涉及的各方均須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定管理賬戶和辦理支付清算業(yè)務(wù)，遵守結(jié)算紀(jì)律。未按本辦法的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的，責(zé)任由違反方承擔(dān)。第四十條  縣財(cái)政局簽發(fā)的財(cái)政直接支付憑證收款人與實(shí)際收款人不符的，國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額不足以清算代理銀行在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)開具的申請(qǐng)劃款金額，造成損失的，責(zé)任由縣財(cái)政局承擔(dān)。第四十一條  人民銀行淮南市中心支行未按規(guī)定時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成代理銀行損失的，責(zé)任由人民銀行淮南市中心支行承擔(dān)。第四十二條  因*銀行*支付申請(qǐng)劃款憑證和*銀行*支付申請(qǐng)退款憑證基本要素