建設(shè)年產(chǎn)2萬噸純凈水工程技術(shù)改造項(xiàng)目25

1、 1.1.1項(xiàng)目名稱：北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司建設(shè)年產(chǎn)2萬噸純凈水工程技術(shù)改造項(xiàng)目 1.1.2承辦企業(yè)：北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司牛欄山酒廠企業(yè)法人 ：龔建友 董 事 長項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：李懷民 分公司經(jīng)理 1.1.3建設(shè)地點(diǎn)：順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司牛欄山酒廠順鑫公司牛欄山酒廠為形成年產(chǎn)2萬噸純凈水的生產(chǎn)能力，利用已有的2500m2廠房，按生產(chǎn)純凈水要求進(jìn)行改建裝修；購置水處理設(shè)備、灌裝設(shè)備及吹瓶設(shè)備等共16臺(tái)(套)，本項(xiàng)目總投資為990萬元。·北京市順義區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)順經(jīng)字(2000)第21號(hào)關(guān)于北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司增建年產(chǎn) 2萬噸純凈水技改項(xiàng)目建議書的批復(fù)。·北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有

2、限公司提供的有關(guān)資料。分析純凈水的市場需求和發(fā)展趨勢及項(xiàng)目建設(shè)的必要性，研究項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模。論證項(xiàng)目建設(shè)條件編制技術(shù)方案和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；制定本項(xiàng)目相應(yīng)地環(huán)保、勞保、消防、節(jié)水、節(jié)能措施；分析項(xiàng)目投資構(gòu)成的合理性，并估算項(xiàng)目的總投資額及測算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和投資風(fēng)險(xiǎn)分析。 隨著人民生活水平和消費(fèi)水平的提高，加之地表水的污染日趨嚴(yán)重，飲用營養(yǎng)、保健、無色、方便、衛(wèi)生的純凈水已成為國內(nèi)外飲料發(fā)展的趨勢?，F(xiàn)在的年輕人，尤其是城市里的年輕人對(duì)喝茶的傳統(tǒng)習(xí)慣逐漸淡化，以飲用方便、快捷的礦泉水、純凈水等各種天然飲料為時(shí)尚。 國外飲用純水已有20至30年歷史，近年來，美國、日本、中東地區(qū)和東南

3、亞國家對(duì)瓶裝水的需求急驟增加，僅美國瓶裝水的年銷售額目前已達(dá)到40億美元。 近年來我國瓶裝純凈水的銷量呈飚升之勢，據(jù)有關(guān)方面統(tǒng)計(jì)，我國飲用水生產(chǎn)企業(yè)已超過2000家，年銷售純凈水達(dá)20億升。人均消費(fèi)水平為8kg/年，是世界人均年消費(fèi)水平的五分之一，是發(fā)達(dá)國家人均年消費(fèi)水平的四十分之一。 北京市近幾年純凈水發(fā)展迅速，北京市擁有250多家星級(jí)賓館、飯店，上百家大中型商場和數(shù)以百萬計(jì)的流動(dòng)人口，另外公司、機(jī)關(guān)、單位及至家庭普遍地設(shè)置了純凈水飲水機(jī)作為日常飲水的主要方式之一，從目前市場需求趨勢分析，瓶裝和桶裝飲用水市場需求愈來愈大。 北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司，堅(jiān)持走“知識(shí)、資本、技術(shù)”三位一體的現(xiàn)代化

4、大農(nóng)業(yè)發(fā)展道路，是北京市第一家農(nóng)業(yè)板塊上市公司。 順鑫公司三個(gè)分公司之一的牛欄山酒廠以市場為導(dǎo)向，以科技為先導(dǎo)，走以內(nèi)涵為主擴(kuò)大再生產(chǎn)的道路，開發(fā)新產(chǎn)品，向多元化、市場化方向發(fā)展，居安思危，增強(qiáng)憂患意識(shí)，使企業(yè)在日趨激烈的市場競爭中立于不敗之地。牛欄山酒廠經(jīng)過多年的發(fā)展具備以下幾方面的優(yōu)勢。 ·管理和技術(shù)優(yōu)勢 牛欄山酒廠作為該項(xiàng)目的具體承辦單位，擁有雄厚的技術(shù)力量和豐富的企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，并已形成一套先進(jìn)的管理體制和方法，使企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)處于同行業(yè)前列。 ·資金優(yōu)勢 順鑫農(nóng)業(yè)自成功上市以來，企業(yè)的發(fā)展蒸蒸日上，經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，積累不斷擴(kuò)大，為企業(yè)的生存與發(fā)展提供了資金保

5、證，本項(xiàng)目所需投資全部來自企業(yè)自有資金。 ·基礎(chǔ)條件優(yōu)勢 利用牛欄山酒廠現(xiàn)有的2500m2閑置廠房和完善的公用設(shè)施，本項(xiàng)目建設(shè)條件具備，并且可體現(xiàn)技術(shù)改造投資省、周期短、成本低、見效快的優(yōu)勢。 ·資源優(yōu)勢 牛欄山酒廠現(xiàn)有兩口深水井，出水量為110-120噸/小時(shí)，水量充足、水質(zhì)優(yōu)良，根據(jù)化驗(yàn)鑒定，深井水不僅是釀酒的好水源，而且也是加工高級(jí)純凈水的優(yōu)質(zhì)水源。 綜上所述，食品飲料行業(yè)屬于都市工業(yè)的范疇，北京市政府將都市工業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)并列為北京市今后要重點(diǎn)發(fā)展的三大產(chǎn)業(yè)之一。順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司牛欄山酒廠，為逐步建立大農(nóng)業(yè)、大流通、大市場的產(chǎn)業(yè)體系，建設(shè)年產(chǎn)2萬噸純

6、凈水工程符合企業(yè)集團(tuán)化、現(xiàn)代化、多元化的發(fā)展方向，因此本項(xiàng)目的實(shí)施是必要的，也是及時(shí)的。 1.6.1目前瓶裝飲用水，碳酸飲料和果蔬汁飲料已經(jīng)成為我國飲料的三大門類。食品飲料行業(yè)屬于都市工業(yè)的范疇，北京市政府已將都市工業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)并列為三大產(chǎn)業(yè)之一?！氨本┕I(yè)產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃”中明確提出：今后幾年要積極發(fā)展都市工業(yè)，實(shí)現(xiàn)年均遞增9%的目標(biāo)。 北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司建設(shè)純凈水項(xiàng)目符合企業(yè)逐步建立大農(nóng)業(yè)、大流通、大市場的產(chǎn)業(yè)體系的戰(zhàn)略構(gòu)想，也符合企業(yè)集團(tuán)化、現(xiàn)代化、多元化的發(fā)展方向。 1.6.2北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司純凈水工程利用牛欄山酒廠閑置的2500m2廠房，不需新征土地

7、。牛欄山酒廠現(xiàn)有的公用設(shè)施(供電、供水、水處理、交通)均能滿足本項(xiàng)目生產(chǎn)要求，尤其是豐富優(yōu)質(zhì)的深井水資源。上述條件為本項(xiàng)目的改造提供了良好的建設(shè)條件。 1.6.3純凈水項(xiàng)目設(shè)備選型經(jīng)濟(jì)合理、性能先進(jìn)、自動(dòng)化水平高，在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中凡涉及環(huán)保、職業(yè)安全、工業(yè)衛(wèi)生、消防安全、節(jié)水、節(jié)能等措施均執(zhí)行相關(guān)規(guī)范要求，并按“三同時(shí)”的原則同步實(shí)施。 1.6.4北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司牛欄山酒廠具有管理、技術(shù)、資金、區(qū)位、資源等優(yōu)勢。該公司自成功上市以來，堅(jiān)持以科技為先導(dǎo)，走以內(nèi)涵為主擴(kuò)大再生產(chǎn)的道路，本次純凈水工程技術(shù)改造項(xiàng)目，目標(biāo)明確，準(zhǔn)備充分，措施具體。 1.6.5本項(xiàng)目總投資990萬元，其中固定

8、資產(chǎn)投資782萬元，流動(dòng)資金208萬元，全部由上市公司自籌解決，項(xiàng)目實(shí)施后主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表1-1。表1-1 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)綜上所述：本項(xiàng)目技術(shù)方案合理、建設(shè)條件齊備、純凈水的市場前景和項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，總體上看項(xiàng)目的實(shí)施是可行的。 北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡稱“順鑫公司”)是由北京市泰豐現(xiàn)代發(fā)展中心獨(dú)家發(fā)起，經(jīng)中國證券監(jiān)管會(huì)“證監(jiān)發(fā)字1998第233號(hào)”和“證監(jiān)發(fā)字1998第234號(hào)”文批準(zhǔn)，“順鑫農(nóng)業(yè)”股票于1998年11月4日在深交所成功掛牌上市，總股本達(dá)28000萬股，流通股7000萬股。截止到1999年底，公司資產(chǎn)102674萬元，凈資產(chǎn)81558萬元。

9、順鑫公司是北京市第一家農(nóng)業(yè)板塊上市公司，公司下屬三個(gè)分公司(北京市牛欄山酒廠、北京順科技術(shù)開發(fā)中心和北京耘豐種業(yè)公司)和北京順鑫長青蔬菜有限公司等六個(gè)控股子公。 順鑫公司主要經(jīng)營范圍包括：糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物、白酒、肉類加工、淡水養(yǎng)殖、種畜產(chǎn)品、蔬菜瓜果、農(nóng)業(yè)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)等。 順鑫公司堅(jiān)持走“知識(shí)、資本、技術(shù)”三位一體的現(xiàn)代化大農(nóng)業(yè)發(fā)展道路，采取各項(xiàng)有力措施積極推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。順鑫公司近三年主要經(jīng)營業(yè)績 單位：萬元?，F(xiàn)有職工1800人，各類技術(shù)人員200多人。主要生產(chǎn)濃香型、輕香型白酒、配制酒、黃酒四大類七十余種不同規(guī)格產(chǎn)品。產(chǎn)品銷往全國各地及俄羅斯、美國、日本、臺(tái)灣等國家和地區(qū)。 牛

10、欄山酒廠生產(chǎn)的產(chǎn)品于1998年先后通過了中國方圓標(biāo)志認(rèn)證委員會(huì)的ISO9002質(zhì)量認(rèn)證和ISO9002質(zhì)量保證體系認(rèn)證，1999年該廠獲得了國家商檢局頒發(fā)的“準(zhǔn)予加工生產(chǎn)貯存出口食品證書和國家對(duì)外貿(mào)易部頒發(fā)的進(jìn)出口企業(yè)資格證書?！?牛欄山酒廠的銷售收入和實(shí)現(xiàn)稅利七年來直線上升，1996年實(shí)現(xiàn)稅利1.1億元，1997年實(shí)現(xiàn)稅利1.3億元，1998年完成銷售收入4.5億元，實(shí)現(xiàn)利潤7436萬元。1996年榮獲北京市百強(qiáng)企業(yè)稱號(hào)，排名第六；1997年進(jìn)入中國酒業(yè)市場銷售前10名，并榮獲國家統(tǒng)計(jì)局“97年中國市場同類產(chǎn)品十大暢銷品牌”稱號(hào)，1998年綜合經(jīng)濟(jì)效益在北京市白酒同行業(yè)中排名第一，在全國4萬

11、余家白酒企業(yè)中，產(chǎn)量排名第八，經(jīng)濟(jì)效益排名第五，躋身全國白酒十強(qiáng)之列。 近十年來，酒廠以市場為導(dǎo)向， 堅(jiān)持抓產(chǎn)品質(zhì)量、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)、名牌產(chǎn)品，堅(jiān)持以科技為先導(dǎo)，走以內(nèi)涵為主擴(kuò)大再生產(chǎn)的道路，培育新產(chǎn)品，向多元化、市場化方向發(fā)展。利用自身所處的區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、積極開拓飲用水市場，為企業(yè)不斷發(fā)展提供新的空間和領(lǐng)域。 八十年代后期，隨著我國工業(yè)化程度的加大，地下水污染問題日益突出，在我國有相當(dāng)數(shù)量的城市地下水及地表水資源不僅變得愈來愈少，而且水質(zhì)的惡化也日趨嚴(yán)重。另外，隨著人們生活水平的提高，自我保健意識(shí)的增強(qiáng)，人們逐漸對(duì)生活飲用水也提出了較高的要求。 我國的瓶裝飲用水是從礦泉水起步的，80年代初，我

12、國第一瓶瓶裝礦泉水是青島嶗山牌礦泉水。當(dāng)時(shí)許多老百姓只是偶爾在大商場里見過，還有些鬧不清它的名堂，“水還在商店里賣?為什么非得把水裝在瓶里喝?”直到80年代中期，特別是1987年國家有關(guān)部門頒布了“飲用天然礦泉水”標(biāo)準(zhǔn)后，全國瓶裝礦泉水的發(fā)展才逐漸形成規(guī)模，直到90年代中期達(dá)到高峰。據(jù)1996年統(tǒng)計(jì)，全國礦泉水生產(chǎn)企業(yè)達(dá)1200多家。一哄而上的礦泉水生產(chǎn)不可避免地帶來了一系列問題，如：1.生產(chǎn)規(guī)模普遍偏小，到1997年，年產(chǎn)量超過50萬噸的礦泉水生產(chǎn)企業(yè)只有深圳益力和?？谝瑯鋬杉?；2.質(zhì)量差、合格率較低。開始時(shí)，人們喝礦泉水絕不像現(xiàn)在這樣普遍，但從那時(shí)起，人們對(duì)飲用水在觀念上已開始發(fā)生變化，逐

13、漸認(rèn)識(shí)到水也能夠成為商品擺在商店里賣；喝水不僅能夠解渴也能保健。 隨著礦泉水市場的迅速發(fā)展，從九十年代初開始，各種各樣的新品水不斷涌現(xiàn)出來，如磁化水、純凈水、去離子水、富氧水等，目前市場上常見的瓶裝水基本上可以分成三大類；天然礦泉水、蒸餾水、純凈水。天然礦泉水是從地下抽取上來的可飲用水，一般含有鈉、鈣、鎂、鉀等微量元素；蒸餾水是把自來水經(jīng)凈化處理，用超高溫加勢成蒸汽后，再冷卻形成的水；純凈水是經(jīng)物理化學(xué)方法處理的水，是一種除去雜質(zhì)的“生水”。 面對(duì)令人眼花繚亂的眾多水品，人們不僅要問究竟該喝哪種水?有人說無需靠礦泉水補(bǔ)充人體營養(yǎng)，有人說純凈水太純對(duì)人體沒有好處，還有人主張喝不經(jīng)加工的自然水或自

14、來水，雖然人們對(duì)此問題一直是眾說紛紜，難下定論，但有一點(diǎn)可以肯定，隨著國家飲用純凈水及礦泉水標(biāo)準(zhǔn)的頒布，人們對(duì)高品質(zhì)飲用水的需求將逐漸增大；國內(nèi)瓶裝飲用水市場的競爭也將更加激烈。 我國市場上出現(xiàn)純凈水是在90年代中期，娃哈哈集團(tuán)全套引進(jìn)7條德國、意大利自動(dòng)化生產(chǎn)線，以每小時(shí)上萬瓶的速度生產(chǎn)純凈水。在短短兩個(gè)月里，娃哈哈純凈水異軍突起，憑借其嚴(yán)密的銷售網(wǎng)絡(luò)，將其純凈水銷往全國各地，迅速占領(lǐng)我國水業(yè)銷售第一的位置，樂百氏、農(nóng)夫山泉緊隨其后，分別居于中國水業(yè)第2、第3名。近年來，我國純凈水的市場銷售大有飚升之勢，據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，去年我國飲用水生產(chǎn)企業(yè)已近2000家，年銷售純凈水達(dá)200萬噸，市場占有

15、率與天然礦泉水并駕齊驅(qū)。 3.1.2.2面對(duì)激烈的市場競爭，純凈水企業(yè)立足于品牌優(yōu)勢。 1996年，我國第一個(gè)水制品廣告在中央電視臺(tái)亮相，它就是娃哈哈的“我的眼里只有你”。那一年，該企業(yè)在中央電視臺(tái)投了將近1個(gè)億的廣告費(fèi)，第二年，追加到了兩個(gè)億。到1998年，娃哈哈在中央電視臺(tái)的廣告投入增加到了4個(gè)億。緊隨娃哈哈之后，樂百氏、康師傅兩大食品企業(yè)也開足馬力宣傳純凈水。于是，從娃哈哈果奶到娃哈哈純凈水，從樂百氏果奶到樂百氏純凈水，從康師傅方便面到康師傅純凈水。三大食品企業(yè)在短短兩年內(nèi)憑借各自的力量，成功地實(shí)現(xiàn)了自己的品牌延伸。我國消費(fèi)者在接受這三大品牌的同時(shí)，也接受了純凈水概念。與此同時(shí)，全國上千

16、家礦泉水企業(yè)束手無策，沒有能力進(jìn)行大力度的產(chǎn)品宣傳。同時(shí)由于受水源的限制，也很難擴(kuò)大自己的生產(chǎn)規(guī)模。 3.1.2.3純凈水價(jià)格大戰(zhàn)，拼的是成本，受益的是零售商 1997年以來，娃哈哈集團(tuán)不斷從國外引進(jìn)純凈水生產(chǎn)流水線，使其純凈水的生產(chǎn)能力增元/瓶，1997年1.30元/瓶，1998年1.10元/瓶，到1999年，降到0.90元/瓶。價(jià)格戰(zhàn)的效果從以下數(shù)字可見一斑。1996年，“可賽”礦泉水在北京市場上的占有率高達(dá)50%，到1997年，則下降到25%。深圳益力礦泉水1993年的毛利率31.30%，到1996年則下降到9.1%，1997年，益力水制品業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損。上海延中實(shí)業(yè)股份有限公司生產(chǎn)的“延

17、中”牌蒸餾水在上海市場頗有名氣，到了1997年，產(chǎn)品毛利率僅為20.4%，剔除廣告、銷售、管理、財(cái)務(wù)和其他一應(yīng)費(fèi)用，已經(jīng)沒有什么利潤而言。誰都明白，與娃哈哈、樂百氏打價(jià)格戰(zhàn)，到頭來吃虧的只能是自己。 和其他產(chǎn)品價(jià)格戰(zhàn)的不同之處是，盡管純凈水的價(jià)格一降再降，可消費(fèi)者從中并沒有得到多少好處零售商從來沒有降低過純凈水的售價(jià)，每瓶一直在2元-3元這間。多數(shù)情況下，瓶裝飲用水屬于隨機(jī)消費(fèi)，消費(fèi)者不會(huì)因?yàn)槟睦锏谋阋硕匾獾侥睦镔徺I。銷售商正是掌握了消費(fèi)者的這種消費(fèi)心理，所以拒絕向消費(fèi)者讓利。另一方面，零售商拒絕銷售比名牌純凈水進(jìn)價(jià)高的礦泉水。有人說，中間商和零售商是這場水戰(zhàn)的唯一受益者。 在價(jià)格大戰(zhàn)中，引

18、人注意的是農(nóng)夫山泉，其價(jià)格始終是1.8元/瓶，而穩(wěn)居我國水業(yè)銷售第三。這是因?yàn)閺V大消費(fèi)者已越來越注意水本身的質(zhì)量。農(nóng)夫山泉已被看作是“健康水的希望”。 綜上分析可見，我國的純凈水市場競爭十分激烈，生產(chǎn)廠家雖然很多，但由于生產(chǎn)規(guī)模普遍較小、成本高且質(zhì)量低，從而缺乏市場競爭力。隨著瓶裝飲用水的市場需求不斷擴(kuò)大，價(jià)格適中、品質(zhì)上乘的純凈水將獲得消費(fèi)者的青睞。 國外許多國家飲用瓶裝水已有20-30年的歷史，其中美國、中東及東南亞國家以飲用純凈水為主，尤其是亞太地區(qū)對(duì)瓶裝純凈水的需求日益增加，美國瓶裝純凈水的銷售額從1996年的26.5億美元增至目前的40億美元，僅1997年全美五大公司的瓶裝水市場占有

19、率就從1996年的44%上升到53%。香港飲用純凈水的比例也相當(dāng)高，幾乎是天然礦泉水的80倍?？墒窃跉W洲一些國家對(duì)純凈水卻很少有人問津，他們感興趣的卻是天然礦泉水。 近年來，瓶裝飲用水、碳酸飲料、果蔬汁飲料已成為我國飲料業(yè)的三大門類。在我國，純凈水市場雖然起步較晚，但經(jīng)過短短幾年的發(fā)展，其市場占有率已與天然礦泉水并駕齊驅(qū)。目前我國人均每年消費(fèi)瓶裝水8升，僅為世界人均年消費(fèi)水平的五分之一，為發(fā)達(dá)國家人均年消費(fèi)水平的四十分之一。據(jù)有關(guān)資料估計(jì)，未來幾年我國純凈水消費(fèi)市場將以年均10%的速度遞增，以1999年全國純凈水銷量200萬噸推算，到2000年，全國純凈水銷量將達(dá)到220萬噸，到2005年，純

20、凈水銷售量將達(dá)到350萬噸以上。 近三年來，北京市純凈水行業(yè)發(fā)展迅猛，持證生產(chǎn)飲用純凈水的企業(yè)已達(dá)120多家，目前生產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)有：國信純凈水廠、阿波羅純凈水廠、宇航純水公司、白云純水公司、豪章純水公司等。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，1996年北京市場瓶裝飲用水銷量達(dá)10萬噸以上，其中礦泉水占65%，純凈水約占35%。由于北京是首都，其賓館飯店、寫字樓、機(jī)關(guān)單位、大中商場及旅游、流動(dòng)人口較多，尤其是沒有喝茶習(xí)慣的中外人士，對(duì)這種方便、衛(wèi)生的飲用水需求將會(huì)進(jìn)一步增大。 本項(xiàng)目純凈水生產(chǎn)采用的水不同于其他廠家所用的普通自來水或地下水，而是采自順義縣牛欄山地區(qū)的地下深井水，水質(zhì)較好。另外其出廠價(jià)定為0.8元

21、/瓶，比目前市場上一般純凈水的價(jià)格還低0.1元，可見，在純凈水的品質(zhì)和價(jià)格上具有明顯的競爭優(yōu)勢。 順鑫公司牛欄山酒廠的產(chǎn)品在國內(nèi)外市場都有相當(dāng)高的知名度和良好的市場信譽(yù)，這對(duì)其生產(chǎn)的其它產(chǎn)品的市場推廣具有不可低估的品牌效應(yīng)。在消費(fèi)群體中會(huì)產(chǎn)生良好的影響和信任，將有利于推動(dòng)市場開拓。 本項(xiàng)目的實(shí)施依托順鑫公司牛欄山酒廠現(xiàn)有的公用設(shè)施，充分體現(xiàn)了技術(shù)改造項(xiàng)目的特點(diǎn)，節(jié)約投資、周期短、見效快，產(chǎn)品一經(jīng)投放市場，與其他廠家同類產(chǎn)品相比就具有品優(yōu)價(jià)廉的優(yōu)勢，增強(qiáng)了產(chǎn)品的市場競爭力。 順鑫公司牛欄山酒廠擁有雄厚的技術(shù)力量和豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，廠領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，職工隊(duì)伍具有創(chuàng)造力，企業(yè)形成了一套先進(jìn)的管理

22、體制和方法。 根據(jù)順鑫公司近年來良好的運(yùn)營態(tài)勢和本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場前景，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目實(shí)施后，將形成年產(chǎn)純凈水2萬噸的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)瓶裝純凈水1350萬瓶，桶裝純凈水60萬桶的生產(chǎn)規(guī)模。生產(chǎn)期第一年達(dá)到生產(chǎn)規(guī)模的80%，即年產(chǎn)瓶裝純凈水1080萬瓶，桶裝純凈水48萬桶；生產(chǎn)期第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模，即年產(chǎn)瓶裝純凈水1350萬瓶，桶裝純凈水60萬桶。 原輔材料用量及來源見表4-1。 表4-1 主要原輔材料年用量表 4.2.1供電：北京牛欄山酒廠供電方式采用10KV雙回路供電，現(xiàn)有一臺(tái)1000KVA變壓器，目前酒廠平均負(fù)荷240KW，最高負(fù)荷330-340KW。純凈水項(xiàng)目新增設(shè)備裝機(jī)容量97KW，現(xiàn)

23、有的變壓器容量能滿足需要。由酒廠變配電室引一路380電纜到純凈水車間配電柜。在純凈水車間內(nèi)采用放射式TN-S配電系統(tǒng)，由于環(huán)境潮濕，每一路加裝漏電保護(hù)開關(guān)。 車間內(nèi)的配電裝置及燈具均選用防潮型。 4.2.2給水、排水 純凈水的主要原料是牛欄山酒廠的深井水，生活用水的水源也是深井水。酒廠現(xiàn)有兩口萬噸。本項(xiàng)目編制定員80人，生活用水日平均為6.8噸，年平均用水1630噸，酒廠現(xiàn)有水量為90噸/時(shí)，項(xiàng)目建成后總用水量約100噸/時(shí)，現(xiàn)有的水源及供水系統(tǒng)均能滿足本項(xiàng)目生產(chǎn)和生活需要。生產(chǎn)、生活用水均由酒廠的蓄水池通過管道輸送到純凈水車間蓄水水箱。 生產(chǎn)無污水排出，只有設(shè)備沖洗和地面流散廢水，這些水無毒

24、、無害。生活污水按常規(guī)處理。匯合排入酒廠的污水處理站，該處理站處理能力為每小時(shí)150噸。目前酒廠的污水排量為60噸/小時(shí)。 純凈水生產(chǎn)線溢出流散及設(shè)備沖洗產(chǎn)生的污水以及生活污水合計(jì)為50噸/日。全年排放污水10307噸，酒廠現(xiàn)有污水處理站污水處理能力可以滿足要求，經(jīng)處理的污水達(dá)標(biāo)后可供全廠綠化和農(nóng)用灌溉之用。 全廠雨、污分流，雨水經(jīng)雨水管道排出廠外入潮白河。 牛欄山酒廠現(xiàn)有6臺(tái)4噸/小時(shí)蒸汽鍋爐和1臺(tái)2噸/小時(shí)熱水鍋爐，純凈水車間生產(chǎn)廠房和辦公用房共2500m2，現(xiàn)有的鍋爐房和采暖管道完全能滿足冬季采暖需要。冬季室溫不低于18。 純凈水生產(chǎn)廠房通風(fēng)良好。 綜上：牛欄山酒廠現(xiàn)有的各面動(dòng)力設(shè)施齊備

25、，并有充足的裕量，能滿足年產(chǎn)2萬噸純凈水的生產(chǎn)和生活要求。 5.1.1利用自身所處的區(qū)位優(yōu)勢、深井水資源優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢，開發(fā)飲用純凈水為企業(yè)多元化發(fā)展提供新的空間。 5.1.2利用酒廠現(xiàn)有設(shè)施，采用國內(nèi)外先進(jìn)、成熟、適用和可靠的技術(shù)與設(shè)備，保證產(chǎn)品質(zhì)量，滿足國內(nèi)市場的要求?！肮に嚵鞒添槙?、物流合理”的原則進(jìn)行工藝布置，各道工序設(shè)備能力選型要配套?！叭瑫r(shí)”的原則，搞好環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全與工業(yè)衛(wèi)生、節(jié)能、節(jié)水、消防等設(shè)施的設(shè)計(jì)。 本項(xiàng)工程的實(shí)施主要涉及兩個(gè)車間(三個(gè)工段)：純凈水車間水處理工段和灌裝工段；制瓶車間。 全年工作日：200天 設(shè)備年時(shí)基數(shù)：2976小時(shí)(兩班) 工人年時(shí)基數(shù)：2916

26、小時(shí)(兩班) 注：制瓶車間設(shè)備、工人實(shí)際年時(shí)基數(shù)按純凈水車間的生產(chǎn)情況適當(dāng)調(diào)整。 表5-1 生產(chǎn)綱領(lǐng) 該車間主要分為水處理工段和灌裝工程 水處理工段生產(chǎn)工藝流程 該生產(chǎn)工藝技術(shù)的特點(diǎn)是采用了美國RO膜及滲透技術(shù)，產(chǎn)品執(zhí)行GB17323和DB11/063-96標(biāo)準(zhǔn)。 井水 貯罐 粗濾 軟水處理 適性過濾 精濾(達(dá)58um以下 加壓泵打入 RO純水器 O3滅菌 灌裝工段 灌裝工段生產(chǎn)工藝流程： 制瓶車間送入PET瓶 理瓶 洗瓶 灌裝 旋蓋 貼標(biāo) 水處理工段純凈水送入 噴碼 裝箱 封箱 托盤至倉庫 制瓶設(shè)備采用的是國外先進(jìn)二步法工藝設(shè)備，生產(chǎn)高質(zhì)量的PET瓶供純凈水車間使用。 制瓶生產(chǎn)工藝特點(diǎn)： 將

27、PET樹脂原料經(jīng)干燥機(jī)干燥使水份達(dá)到50PPM以下，再進(jìn)行管模注射成型；成型后，速冷成非結(jié)晶狀透明管坯，并將溫度控制到100左右時(shí)，進(jìn)行雙軸向延伸吹塑，使之雙向拉伸成透明的PET瓶。 制瓶生產(chǎn)工藝流程：PET樹脂 干燥 注射成型 管坯 調(diào)溫 雙向延伸吹塑 PET瓶 檢驗(yàn) 純凈水車間或倉庫 本項(xiàng)目改造新增生產(chǎn)設(shè)備16臺(tái)(套)全部在國內(nèi)配套購置，設(shè)備總估價(jià)675萬元，詳見新增設(shè)備表(表5-2)。 表5-2 新增設(shè)備表 本項(xiàng)目的實(shí)施利用牛欄山酒廠現(xiàn)有的2500M2廠房，根據(jù)純凈水生產(chǎn)工藝和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要求，對(duì)該廠房進(jìn)行改造，該廠房位于牛欄山酒廠正門的東南側(cè)，廠房為磚混結(jié)構(gòu)。 制瓶車間、純凈水車間的水處

28、理工段、灌裝工段，依工藝流程，從廠房內(nèi)由東向西依次布置；廠房東西兩端還分別設(shè)有PET瓶庫房和灌裝后成品、包裝材料庫房。 中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法 北京市水污染物排放標(biāo)準(zhǔn) 大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)(GB16297-1996) 順鑫農(nóng)業(yè)牛欄山酒廠為形成年產(chǎn)2萬噸純凈水的生產(chǎn)能力，利用已有的2500M2廠房；新增水處理、灌裝及吹瓶設(shè)備等共16臺(tái)(套)，項(xiàng)目總投資990萬元，生產(chǎn)過程中對(duì)環(huán)境不產(chǎn)生有害污染。 本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中主要污染物為洗瓶廢水和沖洗地面污水。污水每天排出約50噸，年排放約10307噸。生產(chǎn)和生活污水均排入酒廠污水處理站經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后作為廠區(qū)綠化用水和農(nóng)用灌溉用水。 純凈水生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生

29、廢氣和噪聲。對(duì)周圍環(huán)境不產(chǎn)生有害污染。 工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) 工業(yè)企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目衛(wèi)生評(píng)價(jià)規(guī)范(衛(wèi)生部1994) 北京市建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督管理辦法 牛欄山酒廠利用空閑的2500m2廠房，新增水處理、灌裝及吹瓶設(shè)備等共16臺(tái)(套)，形成年產(chǎn)2萬噸純凈水的生產(chǎn)能力，項(xiàng)目總投資為990萬元。 7.3.1生產(chǎn)純凈水場所比較潮濕，機(jī)械設(shè)備很容易產(chǎn)生漏電，為此純凈水生產(chǎn)車間的配電采用TN-S系統(tǒng)(三項(xiàng)五線，加裝PE保護(hù)線)。另外每條配電回路除設(shè)備過載保護(hù)及短短保護(hù)外還要增加漏電保護(hù)。 7.3.2制瓶車間：對(duì)透明坯進(jìn)行雙軸向延伸吹塑過程中，溫度要求控制在100左右，操作工人要注意在高溫下的操作安全。 7.

30、3.3由于生產(chǎn)純凈水屬消費(fèi)者直接進(jìn)入腸胃的飲料，操作工人應(yīng)定期檢查身體，避免交叉感染。 7.3.4無論是純凈水車間(水處理工段、灌裝工段)，還是制瓶車間的生產(chǎn)環(huán)境應(yīng)保護(hù)潔凈，嚴(yán)防不潔物的污染。并嚴(yán)格執(zhí)行北京市技術(shù)監(jiān)督局于1996年3月發(fā)布的“北京市飲用純凈水”地方標(biāo)準(zhǔn)DB11/063-96定期自檢并送往各級(jí)檢查部門抽檢。 7.3.5制訂嚴(yán)格的安全、衛(wèi)生檢查制度，安排專人負(fù)責(zé)。加強(qiáng)安全教育，夏天采取防暑降溫措施，并設(shè)置更衣、休息及衛(wèi)生間。 中華人民共和國消防法 北京市消防條件 建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范(GBJ16-87) 建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范(GB140-90) 牛欄山酒廠利用空閑的2500m2廠房，

31、購置水處理、灌裝及吹瓶設(shè)備等共16臺(tái)(套)，形成年產(chǎn)純凈水2萬噸的生產(chǎn)能力。項(xiàng)目總投資為990萬元。 生產(chǎn)純凈水車間火災(zāi)危險(xiǎn)屬戊類，耐火等級(jí)屬一、二級(jí)，該車間位于牛欄山酒廠的東南側(cè)，屬酒廠調(diào)整后的閑置廠房，條件較好，略加改造即可使用。 由于牛欄山酒廠已具備完善的室、內(nèi)外消防設(shè)施，純凈水生產(chǎn)車間外道路暢通，已布置有足量的室外消火栓，生產(chǎn)車間內(nèi)也已安裝消火栓。 消防用水的水源管網(wǎng)和水壓均有保障。 北京市城市節(jié)約用水條件 北京市城市節(jié)約用水管理辦法水。噸?，F(xiàn)在酒廠用水量為90噸/時(shí)。經(jīng)復(fù)核酒廠的兩口深井的出水量為110-120噸/小時(shí)，能滿足純凈水生產(chǎn)和生活用水的要求。 ·北京市是缺水城市

32、，并嚴(yán)格控制地下水的采集，盡管牛欄山酒廠地下水資源豐富，在生產(chǎn)純凈水時(shí)要加強(qiáng)管理，嚴(yán)禁跑、冒、滴、漏，節(jié)約用水。 ·無論生產(chǎn)用水，還是生活用水均在供水管路上加裝計(jì)量水表，并進(jìn)入成本核算。 ·加強(qiáng)對(duì)員工的節(jié)水意識(shí)教育，制訂節(jié)水措施，設(shè)專人檢查、督促，對(duì)用水設(shè)備、閥門、管路定期維修保養(yǎng)。 中華人民共和國節(jié)約能源法 ·低壓配電系統(tǒng)中單相負(fù)荷布置力求三相平衡，以減少因不平衡而造成的損耗增加。 ·生產(chǎn)純凈水設(shè)備盡量提高自動(dòng)化程度，對(duì)負(fù)載變化頻繁的用電設(shè)備有條件時(shí)優(yōu)先采用變頻控制，以降低電能損耗。 本項(xiàng)目人員編制定員80人，其中50%由股份公司內(nèi)部調(diào)劑解決，其余通過

33、社會(huì)招聘解決。生產(chǎn)、管理人員必須培訓(xùn)合格后方可上崗。 本項(xiàng)目建設(shè)期為一年，各項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度安排詳見下圖。 項(xiàng)目概況 北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司牛欄山酒廠，利用閑置2500M2廠房，新增純凈水生產(chǎn)、灌裝設(shè)備及吹瓶設(shè)備等共16臺(tái)(套)，形成年產(chǎn)2萬噸純凈水的生產(chǎn)能力，以實(shí)現(xiàn)達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)瓶裝純凈水1350萬瓶，桶裝純凈水60萬桶的生產(chǎn)規(guī)模。 根據(jù)改造內(nèi)容，考慮價(jià)格變動(dòng)等因素，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施所需購置的生產(chǎn)設(shè)備及安裝調(diào)試、廠房改造及其它費(fèi)用進(jìn)行了投資估算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資782萬元，其構(gòu)成見表13-1(詳見附表-6)。 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表表13-1 單位：萬元 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營狀況，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行流動(dòng)

34、資金估算(詳見附表-8)，經(jīng)測算，該項(xiàng)目需流動(dòng)資金208萬元。 13.1.4本項(xiàng)目總投資為990萬元。 固定資產(chǎn)投資782萬元，新增流動(dòng)資金208萬元，全部由其上市公司自籌解決，通過股市募集解決。 13.3.1固定資產(chǎn)投資：全部在建設(shè)期一年內(nèi)投入。 13.3.2流動(dòng)資金：在生產(chǎn)期第一年投入170萬元，第二年再補(bǔ)充38萬元。 本項(xiàng)目是企業(yè)利用現(xiàn)有廠房及公用，購置必要的生產(chǎn)設(shè)備，以形成年產(chǎn)2萬噸純凈水的生產(chǎn)規(guī)模，采用增量法進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測及效益計(jì)算。 14.1.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期按11年計(jì)，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期10年。 14.1.2項(xiàng)目投產(chǎn)期第一年達(dá)產(chǎn)約80%，第二年以后達(dá)產(chǎn)100%。 14.1.

35、3產(chǎn)品增值稅率為17%。 14.1.4城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅納稅額的5%。 14.1.5教育費(fèi)附加為增值稅納稅額的3%。 14.1.6交納所得稅為利潤總額的33%。 14.1.7稅后利潤提取盈余公積金(含公益金)占15%。 14.1.8財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按12%計(jì)。 本項(xiàng)目生產(chǎn)所需原輔材料、包裝材料及動(dòng)力消耗，在計(jì)算期內(nèi)按不變價(jià)格估算。經(jīng)測算，達(dá)產(chǎn)年直接原輔材料成本費(fèi)用為700萬元，燃料動(dòng)力費(fèi)23.3萬元(詳見表14-1)。 項(xiàng)目勞動(dòng)定員80人，年需工資及福利費(fèi)總額88萬元。 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，廠房改造及設(shè)備均按10年進(jìn)行折舊，留殘值5%，年折舊費(fèi)69.1萬元。 待攤投資按10年進(jìn)行折舊

36、，不留殘值，年折舊費(fèi)3.5萬元。 遞延費(fèi)用按5年攤銷，不留殘值，年攤銷費(fèi)4萬元。 修理費(fèi)按年折舊費(fèi)的30%計(jì)提，年修理費(fèi)22萬元。 其它費(fèi)用為扣除折舊、攤銷、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)后的其經(jīng)制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用，按年銷售收入的14%估算，年其它費(fèi)用共210萬元。 其中： 銷售費(fèi)用：按銷售收入5%計(jì)，共75萬元。包括產(chǎn)品銷售過程中所涉及的廣告費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、貨物保險(xiǎn)費(fèi)、銷售人員差旅費(fèi)等。 管理費(fèi)用：按銷售收入5%計(jì)，共計(jì)75萬元，包括經(jīng)營管理過程中涉及的科技投和費(fèi)、咨詢費(fèi)、辦公費(fèi)等。 其它制造費(fèi)用：按銷售收入4%計(jì)，共計(jì)60萬元，用于直接生產(chǎn)以外的制造費(fèi)用。 達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為1119萬元，

37、經(jīng)營成本為1042萬元(詳見附表-9)。 14.3產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及分配 14.3.1產(chǎn)品銷售價(jià)格(含稅價(jià)) 以目前銷售價(jià)格為基礎(chǔ)，考慮產(chǎn)品檔次及價(jià)格變動(dòng)等因素，產(chǎn)品銷售單價(jià)見表14-2： 表14-2 在整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)按不變價(jià)格進(jìn)行測算，正常生產(chǎn)年新增銷售收入為1500萬元。其銷量及銷售收入詳見表14-3。 表14-3 14.3.3銷售稅金及附加(達(dá)產(chǎn)年) 以上合計(jì)正常達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加為122.7萬元(詳見附表-11)。 達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年利潤總額258萬元，年稅后利潤173萬元(詳見附表-3)。 14.4.1投資利潤率，投資利稅率，銷售利潤率： 投資利潤率：26.1%

38、投資利稅率：38.5% 銷售利潤率：17.2% 14.4.2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期經(jīng)測算，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如表14-4： 表14-4 從資金來源與運(yùn)用表中可以看出，項(xiàng)目從投產(chǎn)年至計(jì)算期末，各年收支平衡并有盈余。從資產(chǎn)負(fù)債表中看出，資產(chǎn)負(fù)債率逐年減小，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率逐年升高，表明項(xiàng)目凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債，有較強(qiáng)的清償能力。 14.6.1.1以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)53.0%，即當(dāng)銷售價(jià)格不變時(shí)，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量的53.0%，即年銷售715.5萬瓶純凈水，31.8萬桶純凈水時(shí)即可保本。 瓶裝純凈水為88.7%，即其銷售價(jià)格下降到0.71元/瓶時(shí)即可保本。 桶裝純凈水為62.6

39、%，即其銷售價(jià)格下降到4.38元/桶時(shí)即可保本。 在計(jì)算期可能發(fā)生變化的因素有固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本等因素，當(dāng)各單項(xiàng)因素發(fā)生變化和雙因素同時(shí)變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期影響見表14-5： 表 14-5 計(jì)算結(jié)果表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中最敏感的因素為銷售收入和經(jīng)營成本。當(dāng)銷售收入下降5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下降至17.4%，當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下降至18.2%，均高于基準(zhǔn)收益率；當(dāng)產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本同時(shí)變化5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為13.0%，仍高于基準(zhǔn)收益率。表明企業(yè)有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜上財(cái)務(wù)測算和分

40、析，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年銷售收入1500萬元，利潤總額258萬元，投資利潤率26.1%，銷售利潤率17.2%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為22.5%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)419萬元，投資回收期(含建設(shè)期1年)5.2年，表明項(xiàng)目具有較好的盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度看是可行的。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)匯總表 附表1序號(hào)名 稱單位數(shù)值1項(xiàng)目總投資萬元99011固定資產(chǎn)投資萬元78212流動(dòng)資金萬元2082年銷售收入（達(dá)產(chǎn)年）萬元15003年總成本費(fèi)用（達(dá)產(chǎn)年）萬元11194年經(jīng)營成本（達(dá)產(chǎn)年）萬元10425年銷售稅金及附加（達(dá)產(chǎn)年）萬元1236年利潤總額（達(dá)產(chǎn)年）萬元2587年稅后利潤（達(dá)產(chǎn)年

41、）萬元1738投資利潤率（%）%2619投資利稅率（%）%38510銷售利潤率（%）%17211財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）（稅后）%22512財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（i=12%）萬元41913投資回收期（含建設(shè)期一年）年5214盈虧平衡點(diǎn)（能力）（達(dá)產(chǎn)年）%53015盈虧平衡點(diǎn)（瓶裝水銷售價(jià)格）（達(dá)產(chǎn)年）%88716盈虧平衡點(diǎn)（桶裝水銷售價(jià)格）（達(dá)產(chǎn)年）%626現(xiàn)金流量表（全部投資）附表2 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目建設(shè)期生 產(chǎn) 期12345678910111現(xiàn)金流入01200150015001500150015001500150015001744銷售收入120015001500150015001500

42、1500150015001500回收固定資產(chǎn)余值36回收流動(dòng)資金2082現(xiàn)金流出7821180128812511251125112521252125212521252經(jīng)營成本782流動(dòng)資金17038000經(jīng)營成本856104210421042104210421042104210421042銷售稅金及附加98123123123123123123123123123所得稅568585858586868686863凈現(xiàn)金流量-782202122492492492482482482482484累計(jì)凈現(xiàn)金流量-782-762-550-300-5119844769594311911683計(jì)算指標(biāo)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值F

43、NPV419財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR225%投資回收期（年）（含建設(shè)期1年）52損益表附表3 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目生 產(chǎn) 期合 計(jì)234567891011生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入1200150015001500150015001500150015001500147002銷售稅金及附加9812312312312312312312312312312073總成本費(fèi)用932111911191119111911191119111911191119109814利潤總額17025825825825825825825825825825125

44、所得稅568585858585858585858296稅后利潤11417317317317317317317317317316837可供分配利潤1141731731731731731731731731731683盈余公積金17262626262626262626252應(yīng)付利潤971471471471471471471471471471431未分配利潤000000000008累計(jì)未分配利潤00000000000計(jì)算指標(biāo)投資利潤率（%）261銷售利潤率（%）385銷售利潤率（%）172資金來源與運(yùn)用表附表4 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生 產(chǎn) 期上年余值1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1資金來源7824163353353353353353353353353351.1利潤總額1702582582582582582582582582581.2折舊費(fèi)7373737