費用開支審批制度

1、費用開支審批制度【最新資料,Word版，可自由編輯！】費用開支審批制度為進一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序 第一條：因公臨時借款審批、報銷程序：1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務(wù)中心領(lǐng)取“借款憑證”。填 好憑證后，注明借款事由，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，方予 以借支。借款實行 “前清后借，前不清后不借 ”原則，前次借支出差返回一周內(nèi)無 故未報銷者，不得再借款；2、試用人員不得預(yù)支或借支差旅費；3、借款出差人員回公司后，一周內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)中心報賬。借款人填制報銷憑 證，注明報銷事由，由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后進行報銷。報賬 后結(jié)欠部分

2、金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)人員的欠款，財務(wù)中心有權(quán)在當(dāng)月工 資中扣回；4、一次借支在 5000 元以上報經(jīng)董事長審批；5、出差開支標(biāo)準(zhǔn)暫時按本公司差旅費管理辦法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二條：業(yè)務(wù)招待費審報銷程序：1、業(yè)務(wù)招待費：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費、餐飲、 住宿等費用；2、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權(quán)；沒有獲得董事長授權(quán)的人員，一律 不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權(quán)簽單人員名單及授權(quán)限額報財務(wù)中心備查； 不符合報銷手續(xù)的財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷；3、各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽單權(quán)限為人民幣 600 元以內(nèi)，超出授權(quán)限額的招待費一律由各機構(gòu)總經(jīng)理簽字后報財

3、務(wù)總監(jiān)審核、董事長審批，按董事長批示執(zhí)行；4、業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后，現(xiàn)金結(jié)算的一周內(nèi)按規(guī)定審批程序報銷；業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票、數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明接待用途，主管領(lǐng)導(dǎo)加簽證實，送行政中心登記，再報財務(wù)總監(jiān)審核，方能報銷；如屬簽單的招待費，簽單人員次日到辦公室按實際簽單金額、地點進行登記，辦公室負(fù)責(zé)核實確認(rèn)，實際結(jié)算時經(jīng)辦人員先到辦公室進行核銷，然后按報銷程序?qū)徟鷪箐N；5、一般情況下，只有各機構(gòu)總經(jīng)理、招待事項所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。 如遇特殊情況：如各機構(gòu)總經(jīng)理、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待 的，應(yīng)先向各機構(gòu)總經(jīng)理提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待；6、業(yè)務(wù)

4、人員因業(yè)務(wù)需要必須開支的， 人民幣 200 元以內(nèi)須報主管領(lǐng)導(dǎo)同意， 超出200 元的業(yè)務(wù)招待費須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)報董事長批準(zhǔn)，方可報銷；7、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費用一律以現(xiàn)金結(jié)算，不得簽單。8、招待費中的客人住宿費指定專人經(jīng)辦（佘國華），采用簽單形式，每月結(jié)算一次，由經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生次日到辦公室進行登記（金額、地點、事由），辦公室負(fù)責(zé)核實；結(jié)帳時經(jīng)辦人員先持票據(jù)到辦公室進行核銷，再按報銷程序?qū)徟鷪箐N。9、財務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各部門業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細(xì)表，報財務(wù)總監(jiān)、董事長審閱；10、各機構(gòu)總經(jīng)理對業(yè)務(wù)招待費使用的合理性、真實性承擔(dān)責(zé)任。財務(wù)人員對費用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行及票據(jù)的真實性承擔(dān)連帶責(zé)任。第三條：其

5、他費用開支標(biāo)準(zhǔn)的審批：1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的各項費用，預(yù)算內(nèi)資金人民幣 10000 元以內(nèi)的支出，由經(jīng) 辦人簽字后，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核， 經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批簽字后方能支出； 人民幣 10000 元以上的支出，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后報董事長審批方可支出；2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細(xì)清單及完工的料工費的匯總表，該表由工程隊、監(jiān)理、工程部簽名確認(rèn)，成本核算部審核， 20 萬以上須經(jīng)房產(chǎn)公司總經(jīng)理簽字，然后交財務(wù)總監(jiān)審批后方可付款；3、非經(jīng)營性及預(yù)算外的一切開支，均須經(jīng)董事長簽字同意后方能支出；4、各部門于每月 25 日前把下月的經(jīng)營性、非經(jīng)營性收支進行統(tǒng)計，報送財務(wù)中心，財務(wù)中心審核匯總編制資金預(yù)算，每月 5 日前報董事長審查；5、為了進行部門核算， 不同部門、人員支出的業(yè)