預(yù)算項(xiàng)目策劃管理手冊(cè)

1、1 / 131.預(yù)算治理保證體系任人公司總經(jīng)理公司預(yù)算治理責(zé)協(xié)助實(shí)施責(zé)任人事業(yè)部預(yù)算治理責(zé) 任人1 0事業(yè)部總經(jīng)理（A）M1 F11f iI11 1111 J協(xié)助實(shí)施責(zé)任協(xié)助實(shí)施責(zé)任人人_實(shí)施責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目合約商務(wù)一經(jīng)理?資源支持部門米購(gòu)中心 技術(shù)中心?公司職能部門財(cái)務(wù)資金部 合約法律與預(yù)算治2 / 133 / 132.預(yù)算治理流程4 / 13工作過(guò)程工作內(nèi)容工作輸入工作職責(zé)工作輸出召開(kāi)招標(biāo)文件評(píng)審會(huì)，組織現(xiàn)場(chǎng)勘察，并市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行全面客觀的分析和判斷。編制項(xiàng)目策劃，并向參加投標(biāo)報(bào)價(jià)的相關(guān)部門進(jìn)行投標(biāo)交底，編制投標(biāo)計(jì)劃。編制商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)組織召開(kāi)投標(biāo)文件評(píng)審會(huì)議，在此基礎(chǔ)上由具有權(quán)限的投標(biāo)決

2、策人進(jìn)行投標(biāo)決策。將投標(biāo)文件裝訂成冊(cè)經(jīng)聯(lián)簽蓋章密封后送出完善項(xiàng)目策劃，編制施工組織設(shè)計(jì)，制定期間費(fèi)用核定標(biāo)準(zhǔn)等遵循固定的原則和格式，成本子目的分類和列項(xiàng)應(yīng)與會(huì)計(jì)核算科目相對(duì)應(yīng)。以項(xiàng)目策劃為依據(jù)，按分包商/ /供應(yīng)商選擇相關(guān)規(guī)定選擇項(xiàng)目建立實(shí)際成本臺(tái)帳，每月就其執(zhí)行情況上報(bào)公司總部。合約估算板塊會(huì)同財(cái)務(wù)部共同審核項(xiàng)目預(yù)算和項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)算的調(diào)整，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算成本與實(shí)際成本進(jìn)行比較。招標(biāo)文件項(xiàng)目策劃管理規(guī)定招標(biāo)文件招標(biāo)文件項(xiàng)目信息招標(biāo)文件/ /投標(biāo)文件工程合同授權(quán)規(guī)定投標(biāo)文件工程合同授權(quán)規(guī)定項(xiàng)目策劃（初稿）投標(biāo)技術(shù)方案等項(xiàng)目策劃施工組織設(shè)計(jì) 期間費(fèi)用核定標(biāo)準(zhǔn)等分包商招標(biāo)管理規(guī)定 物資采購(gòu)管理規(guī)定 工

3、程合同授權(quán)管理規(guī)定項(xiàng)目預(yù)算 項(xiàng)目實(shí)際成本竣工結(jié)算和清算編制竣工結(jié)算報(bào)告與分包結(jié)算書，辦理資產(chǎn)清償。項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際成本臺(tái)帳項(xiàng)目固定資產(chǎn)組織：事業(yè)部業(yè)務(wù)開(kāi)拓板塊組織：事業(yè)部業(yè)務(wù)開(kāi)拓板塊編制：合約估算板塊/ /技 術(shù)中心組織：事業(yè)部業(yè)務(wù)開(kāi)拓板塊組織：事業(yè)部業(yè)務(wù)開(kāi)拓板塊組織：業(yè)務(wù)開(kāi)拓板塊 協(xié)助：項(xiàng)目/ /技術(shù)中心/ / 財(cái)務(wù)部/ /合約法律部等 相關(guān)部門編制：合約估算板塊 審核：項(xiàng)目經(jīng)理/ /事業(yè)部 主管副總批準(zhǔn)：事業(yè) 部總經(jīng)理/ /公司總經(jīng)理組織：合約估算板塊/ /采 購(gòu)中心編制：項(xiàng)目審核：合約估算板塊審批：事業(yè)部總經(jīng)理編制：項(xiàng)目審核：合約估算板塊/ /財(cái) 務(wù)部協(xié)辦：采購(gòu)中心/ /綜合部招標(biāo)文件評(píng)

4、審記錄項(xiàng)目策劃投標(biāo)計(jì)劃投標(biāo)文件 報(bào)價(jià)匯總表投標(biāo)評(píng)審記錄報(bào)價(jià)匯總表投標(biāo)文件分包工程開(kāi)標(biāo)記錄項(xiàng)目預(yù)算合格的分包商/ /供應(yīng)商項(xiàng)目實(shí)際預(yù)算臺(tái)帳/ /項(xiàng)目 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告/ /項(xiàng)目預(yù)算 調(diào)整審批表/ /項(xiàng)目現(xiàn)金預(yù) 算調(diào)整竣工結(jié)算報(bào)告分包結(jié)算書 清償資產(chǎn)項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理編制項(xiàng)目竣工合約預(yù)算報(bào)告，財(cái)務(wù)部編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)報(bào)告。審計(jì)部負(fù)責(zé)審計(jì)，并提出審計(jì)報(bào)告。計(jì)算項(xiàng)目預(yù)算管理績(jī)效，兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。項(xiàng)目預(yù)算 項(xiàng)目實(shí)際成本臺(tái)帳 竣工結(jié)算書 分包結(jié)算書項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目竣工合約預(yù)算報(bào)告項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)報(bào)告項(xiàng)目預(yù)算 項(xiàng)目實(shí)際成本項(xiàng)目預(yù)算管理評(píng)估報(bào)告3.預(yù)算成本涵蓋內(nèi)容編制；項(xiàng)目 / /財(cái)務(wù)部 審核：合約估算板塊 批準(zhǔn)：事業(yè)部總經(jīng)理 /

5、 /公 司總經(jīng)理組織：審計(jì)部協(xié)助：財(cái)務(wù)部/ /合約法律 部主辦：合約估算板塊/ /財(cái) 務(wù)部/ /人力資源部審批：事業(yè)部總經(jīng)理 / /公 司總經(jīng)理項(xiàng)目竣工合約預(yù)算報(bào)告項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)報(bào)告對(duì)項(xiàng)目人員的獎(jiǎng)勵(lì)或處罰5 / 13a.分包成本與項(xiàng)目策劃中的分包打算所列的分包工作內(nèi)容相 對(duì)應(yīng)的預(yù)測(cè)分包合同價(jià)格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）分包成本。b人工費(fèi)成本用于預(yù)算施工過(guò)程中發(fā)生的分包成本以外的純勞 務(wù)費(fèi)用c.物資采購(gòu)成本與項(xiàng)目策劃中的物資采購(gòu)打算所列的采購(gòu)工作內(nèi) 容相對(duì)應(yīng)的預(yù)測(cè)采購(gòu)合同價(jià)格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目 的（預(yù)算）物資采購(gòu)成本。d.機(jī)械設(shè)備使用 成本與項(xiàng)目策劃中的機(jī)械設(shè)備使用打算所列的工作內(nèi) 容相對(duì)應(yīng)

6、的預(yù)測(cè)機(jī)械設(shè)備使用合同價(jià)格之總和構(gòu) 成該項(xiàng)目的（預(yù)算）機(jī)械設(shè)備使用成本。e.現(xiàn)場(chǎng)其他直接 費(fèi)成本（含項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 基金）用于預(yù)算由總包自行提供或完成的現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)辦費(fèi)用（其他直接費(fèi)），包含內(nèi)容詳見(jiàn)“項(xiàng)目預(yù)算測(cè)算表”。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金，用于包干項(xiàng)目預(yù)算中未含的且不屬 于預(yù)算可調(diào)范圍之內(nèi)的零星預(yù)算子目的開(kāi)支或任 何緊急情況的處理。f.項(xiàng)目治理費(fèi)用于預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中項(xiàng)目治理人員發(fā)生的各 項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用，包含內(nèi)容詳見(jiàn)“項(xiàng)目預(yù)算測(cè)算表”。g.財(cái)務(wù)費(fèi)用用于預(yù)算向項(xiàng)目轉(zhuǎn)帳的財(cái)務(wù)費(fèi)用，要緊包括保函費(fèi) 用。4.預(yù)算科目核算內(nèi)容代碼預(yù)算科目核算內(nèi)容對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)核算科目1分包成本各分部或分項(xiàng)工程與分包簽定合 同后，在各分包合同項(xiàng)下支付

7、給 相應(yīng)分包的所有工程款均記入本 科目分包工程支出2人工費(fèi)成本核算在施工過(guò)程中發(fā)生的分包成 本以外的勞務(wù)費(fèi)用人工費(fèi)2.1勞務(wù)費(fèi)純勞務(wù)分包合同項(xiàng)下的勞務(wù)費(fèi)用分包勞務(wù)費(fèi)2.2零星人工費(fèi)正常情況下不存在此項(xiàng)預(yù)算零星人工費(fèi)3物資采購(gòu)核算在施工過(guò)程中由公司米購(gòu)的材料費(fèi)6 / 13代碼預(yù)算科目核算內(nèi)容對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)核算科目成本物資材料費(fèi)用3.1要緊材料費(fèi)核算已簽定采購(gòu)合同、由采購(gòu)中 心采購(gòu)的大宗材料，如商混、鋼 筋、大宗裝修材料以及機(jī)電設(shè)備要緊材料費(fèi)3.2周轉(zhuǎn)材料費(fèi)爬架、腳手架用鋼管、扣件、跳 板或模板系統(tǒng)、配電箱、臨建材 料的租賃費(fèi)用及相關(guān)運(yùn)費(fèi)、保管 費(fèi)等周轉(zhuǎn)材料費(fèi)3.3零星材料費(fèi)核算采購(gòu)中心或由項(xiàng)目托付采購(gòu)

8、 中心采購(gòu)的價(jià)值較低的零星材料零星材料費(fèi)4機(jī)械設(shè)備 使用成本核算各種由公司提供的機(jī)械設(shè)備 在使用過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用機(jī)械使用費(fèi)4.1大型機(jī)械使用費(fèi)核算塔吊等大型機(jī)械設(shè)備的進(jìn)出 場(chǎng)費(fèi)、租賃費(fèi)、托管費(fèi)等大型機(jī)械使用費(fèi)4.2零星機(jī)械使用費(fèi)核算小型機(jī)械在使用過(guò)程中發(fā)生 的費(fèi)用零星機(jī)械使用費(fèi)5現(xiàn)場(chǎng)其他 直接費(fèi)成本核算總包自行完成的現(xiàn)場(chǎng)直接費(fèi)用，具體核算內(nèi)容包括以下明細(xì) 科目其他直接費(fèi)5.1保安費(fèi)工地按照規(guī)定配備的保安所支付 的費(fèi)用保安費(fèi)5.2試驗(yàn)費(fèi)工程規(guī)定需進(jìn)行試驗(yàn)檢驗(yàn)支付給 試驗(yàn)室的費(fèi)用試驗(yàn)費(fèi)5.3測(cè)量費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)由總包自行進(jìn)行測(cè)量而發(fā)生 的費(fèi)用測(cè)量費(fèi)5.4現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)垃圾清運(yùn)及文明施工發(fā)生的 費(fèi)用現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)

9、5.5安全防護(hù)費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)按照規(guī)定米取安全防護(hù)措施 而發(fā)生的費(fèi)用安全防護(hù)費(fèi)5.6排污費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)施工按規(guī)定交納的排污費(fèi)排污費(fèi)5.7水費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)施工父納的水費(fèi)及按規(guī)定父 納的排水費(fèi)水費(fèi)7 / 13代碼預(yù)算科目核算內(nèi)容對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)核算科目5.8電費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)施工交納的電費(fèi)電費(fèi)5.9動(dòng)力燃料費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)備用發(fā)電機(jī)所使用的動(dòng)力燃 料或保溫蒸汽費(fèi)用動(dòng)力燃料費(fèi)5.10臨時(shí)設(shè)施費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)搭設(shè)以及拆除臨建、臨電、 臨水所發(fā)生的費(fèi)用臨時(shí)設(shè)施費(fèi)5.11保險(xiǎn)費(fèi)按合同規(guī)定投保而由保險(xiǎn)公司收 取的保費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)5.12公共事業(yè)收費(fèi)需交給政府的各項(xiàng)收費(fèi)如占地 費(fèi)、馬路代掃費(fèi)等公共事業(yè)收費(fèi)5.13成品愛(ài)護(hù)費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行成品愛(ài)護(hù)所支付的費(fèi)用成品愛(ài)護(hù)費(fèi)5.14環(huán)境愛(ài)護(hù)費(fèi)

10、用于環(huán)境愛(ài)護(hù)而發(fā)生的費(fèi)用環(huán)境愛(ài)護(hù)費(fèi)5.15專門技術(shù)措施費(fèi)用于為滿足施工目的而采取的專 門技術(shù)措施而發(fā)生的費(fèi)用專門技術(shù) 措施費(fèi)5.16中標(biāo)費(fèi)中標(biāo)費(fèi)5.17項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金用于項(xiàng)目預(yù)算外的直接費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基金5.18其他零星直接費(fèi)不屬于上述范圍的其他零星支出其他零星直接費(fèi)6現(xiàn)場(chǎng)治理費(fèi)工程施工中項(xiàng)目治理人員發(fā)生的 各項(xiàng)開(kāi)支均計(jì)入本科目，具體核 算內(nèi)容見(jiàn)以下明細(xì)科目現(xiàn)場(chǎng)治理費(fèi)6.1.1文具費(fèi)辦公用簽字筆、文件夾、計(jì)算器 等日常辦公消耗品文具費(fèi)6.1.2書報(bào)資料費(fèi)個(gè)人書報(bào)費(fèi)、工作用參考書、報(bào) 紙雜志、技術(shù)資料、定額等書報(bào)資料費(fèi)6.1.3打印復(fù)印費(fèi)復(fù)印機(jī)租賃費(fèi)、復(fù)印紙、打印墨 粉、硒鼓、印制工作程序表格、

11、 標(biāo)準(zhǔn)文本、名片等打印復(fù)印費(fèi)6.1.4影象費(fèi)膠卷、沖擴(kuò)、攝像等費(fèi)用影象費(fèi)6.1.5設(shè)備維修費(fèi)計(jì)算機(jī)、 打印機(jī)、 復(fù)印機(jī)、 空調(diào)、傳真機(jī)、照相機(jī)修理費(fèi)等設(shè)備維修費(fèi)8 / 13代碼預(yù)算科目核算內(nèi)容對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)核算科目6.1.6市內(nèi)電話費(fèi)市內(nèi)電話費(fèi) （不得開(kāi)支信息臺(tái)費(fèi) 用）市內(nèi)電話費(fèi)6.1.7長(zhǎng)途電話費(fèi)國(guó)內(nèi)、國(guó)際長(zhǎng)途電話費(fèi)（包括購(gòu) 買IP 卡）長(zhǎng)途電話費(fèi)6.1.8手機(jī)費(fèi)按照公司規(guī)定的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行預(yù)算手機(jī)費(fèi)6.1.9呼機(jī)服務(wù)費(fèi)呼機(jī)服務(wù)費(fèi)6.1.10網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)使用的各種開(kāi)支，包括撥號(hào) 上網(wǎng)資費(fèi)、專線租賃費(fèi)、Model購(gòu)置費(fèi)、域名使用費(fèi)等m 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用6.1.11電話裝移機(jī)費(fèi)電話裝移機(jī)費(fèi)6.1.12 工程圖紙費(fèi)圖紙復(fù)印、翻譯、曬圖等工程圖紙費(fèi)6.1.13郵寄費(fèi)文件郵寄、快遞費(fèi)用郵寄費(fèi)6.1.14軟件費(fèi)用購(gòu)置各種電腦軟件及軟件升級(jí)等 費(fèi)用軟件費(fèi)用6.1.15低值易耗品攤銷低值易耗品攤銷6.1.16 生活用品費(fèi)工地被褥、生活日用品等；總部 用清潔用品、生活日用品等。生活用品費(fèi)6