國際結(jié)算方式信用證的特點優(yōu)缺點應(yīng)用流程以及風險的規(guī)避

1、國際結(jié)算方式信用證的特點優(yōu)缺點應(yīng)用流程以及風險的規(guī)避國際結(jié)算方式Revised by BETTY on December 25,2020 國際結(jié)算是指不同國家當事人之間山于各種交往而產(chǎn)生的以一定貨幣形式表現(xiàn) 的債 權(quán)債務(wù)關(guān)系，并通過一定支付手段和支付方式進行償付和清償?shù)男袨椤Ｔ趪?際結(jié)算 的研究領(lǐng)域中，主要包括國際結(jié)算工具、國際結(jié)算方式、國際結(jié)算單據(jù)、 以及國際 結(jié)算慣例。其中，國際結(jié)算方式是最基本、也是最為重要的一個內(nèi)容。 所謂國際結(jié) 算方式是指收付貨幣的手段和渠道，同時，國際結(jié)算條款也是進岀口 買賣合同中最 為重要的條款之一。二. 國際結(jié)算的常見方式1 ? 匯款2. 托收3. 信用證 即山

2、一家銀行依照客戶的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件 下， 憑規(guī)定單據(jù)，向第三者或其指定人付款，或承兌并付受益人出具的匯票； 或授權(quán)另 一家銀行進行該項付款、或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一家銀行議 付。三. 信用證的特點 從定義可以看出信用證具有以下特點： 信用證的特點 : 信用證的特點是 "一個原則，兩個憑證一個原則就是嚴格相符的原則/ 兩個憑證 " 就是 1:開證行負第一性的付款責任 .開證行支付方式是山銀行自己的信用作保證 , 所以作為一種銀行保證文件的信用 證，開證行對之負笫一性的付款責任 ?就是說岀口商在沒有付款的時候，開證行要將款項先打給進口商。2:

3、信用證是一項自足的文件指銀行只憑信用證 ?不問合同，信用證是獨立于買賣合同以外的另一中契約，開證銀行和參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事，不受買賣合同的約束?信用證條款改變不一定合同就要有類似的改變。3信用證是一項純單據(jù)文件 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行只審查收益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決 定 其是否履行付款責任 ?如果相符，久付款。而具體貨物的完好與否，則與銀行 無關(guān)? 進口方可憑有關(guān)的單據(jù)和合同想責任方提出損害賠償?shù)囊?.只憑單據(jù)， 不管貨物 .四. 種類根據(jù)是否提供單據(jù)有跟單信用證和光票信用證； 根據(jù)開證行的責任有可撤銷信用證和不可撤銷信用證； 根據(jù)信用方法有議付信用證

4、、付款信用證和承兌信用證； 根據(jù)有關(guān)第三者提供信用擔保有無保兌信用證和保兌信用證； 根據(jù)付款情況有：即期信用證和延期信用證； 根據(jù)使用目的有跟單信用證、備用信用證、旅行信用證； 根據(jù)特殊性質(zhì)有可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、紅條款信用證、背對背信用證、 國內(nèi) 信用證、對開信用證。五?內(nèi)容（插一張信用證的圖） 一?信用證名稱、形式、號碼、開證日期、受益人、開證申請人、信用證金額、有效期限。二?匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。 三?貨運單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)。 四?貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價。五. 運輸條款中的裝貨港、卸貨港或口的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉(zhuǎn) 運。六?保兌、

5、保付條款七. 開證行對議 A 行的指示條款、議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。六. 流程（插一張流程圖）1、進出口雙方簽訂貨物買賣合同2、進口方申請開證3、開證行開立信用證并，通知岀口方所在地的代理行（即：通知行）4、通知行通知出口方5、出口方收到信用證，審核無誤后交單議付（即：岀口方提交信用證提及的全 套單據(jù)給通知行或其他銀行，該行支付款項）6、議付行寄單索償（即：付款給出口方的銀行憑信用證規(guī)定的全套單據(jù)向開證 行或其他銀行請求償付貨款，付款行付款后獲得該全套單據(jù)）7、進口方付款贖單（進口方審核無誤后付清全部貨款及有關(guān)費用，取得全套單 據(jù)）信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡述如下：1.

6、 買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2. 買方通知當?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。3. 開證行請求另一銀行通知或保兌信用證通知賣方信用證已開立。4. 通知行核對無誤后轉(zhuǎn)遞給出口人。5. 賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物，備齊 單據(jù) 并開具匯票，在有效期內(nèi)向當?shù)劂y行議付。6. 銀行審核無誤后按發(fā)票金額扣除手續(xù)費后付款。7. 通知行或以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。8. 開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或 議付 的銀行償付。9. 開證行通知進口人付款。 10?開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。 至此，進口方與開

7、證行間因開立信用證而構(gòu)成的契約關(guān)系即告結(jié)束。七. 信用證的作用 銀行信用證的作用有多種： 一是擔保付款的作用：由于一國的賣方不了解另一國家的買方的信譽和支付能 力， 只有在先付貨款，或有銀行信用證的條件下才會發(fā)貨。因為買方銀行的信 用提供了 擔保。二是融資作用：賣方在信用證到期前急需用款時，可以將該信用證質(zhì)押從第三人處（或者銀行）取得貸款。買方也可以申請銀行墊款，提岀信用。三是便利作用：對買賣雙方有便利的作用。對雙方的資信調(diào)查，對擔保登記或質(zhì)押辦理，付款的安排等都被信用證簡化了。八. 信用證結(jié)算方式的優(yōu)缺點（ 1）當采用信用證方式結(jié)算時，受益人（出口商）的收款有保障，特別是在出口商不很了解進口

8、商時，在進口國有外匯管制 時，信用 證的優(yōu)越性更為顯著。（ 2）信用證使雙方的資金負擔較平衡。對于出口商來說，岀運貨物以后可以立即把單據(jù)賣給出口地銀行以獲得貨款，還可以 利用信用證做打 包放款，因此，資金負擔比貨到付款和托收輕得多 ; 對于進口商 來說，開證時一般 只需繳納部分押金，獲得單據(jù)時才支付全額，其資金負擔也 比預(yù)付貨款輕得多。 （3）信用證方式也具有一些缺點。比如容易產(chǎn)生欺詐行為，由于信用證是具有自足性的文件，有關(guān)銀行只處理單據(jù)的特點，如果受益 人偽造相符單據(jù)或制作根本沒 有貨物的假單，那么進口商就會成為受害人。盡 管從理論上講進口商可以依買賣合 同要求出口商賠償，其至訴諸法律，但跨

9、國 爭端往往很難解決。另外，信用證方式 手續(xù)復(fù)雜，環(huán)節(jié)較多，不僅費時，而且 費用也較高，審單等環(huán)節(jié)還需要較強的技術(shù) 性，增加了業(yè)務(wù)的成本。九. 信用證的風險 信用證風險的表現(xiàn)： 開證行信用風險。信用證雖然是銀行信用，但是也不是絕對安全的。在 一 些國家銀行的成立不像這樣嚴格，并且需要有注冊資本的限制，國外銀行的 所有權(quán) 也大多是私有性質(zhì)的，在這種情況下，銀行的資信非常重要。進口商會 同一小銀行 或者根本不存在的銀行聯(lián)合進行詐騙是完全可能的。 信用證硬條款風險。在信用證的規(guī)定格式中，有許多的硬性條款，這些 構(gòu) 成信用證的基本要素，如受益人、有效期、裝運期、交單期、議付行等，任 何一個 條款的細微

10、變化都可能給出口商帶來麻煩。 信用證軟條款風險。在信用證業(yè)務(wù)中，進口商或開證行有可能利用信用 證 只關(guān)注單據(jù)這一特點設(shè)置“陷阱條款” , 或稱為信用證軟條款。 指不可撤 銷信用證 規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求受益人提供一些難以 取得的單證， 使受益人處于被動不利的地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風 險。結(jié)果就是受益人 結(jié)匯困難，銀行的擔保責任也會免除，銀行信用重新變回 商業(yè)信用，這個時候受益 人只能向開證申請人索賠，但是否索賠成功就要看開 證申請人的信譽了，一般會很 難索賠成功。 單據(jù)風險。信用證是一種單據(jù)買賣，實行的是憑單付款的原則。首先， 銀 行審單只要“單單一直，單證一致”就

11、會把貨款付給岀口方而不管實際貨物 是否符 合進口方的要求。其次，如果單證可能完全做到一致，就會岀現(xiàn)單據(jù)不 符。對于單 據(jù)不符包括兩種情況， UCP500 也有明確的規(guī)定：一是無關(guān)緊要的不 符；二是名符 其實的不符。無關(guān)緊要的不符是指雖然單據(jù)表面與信用證不符， 卻可以視為相符的 不符點，這種不符點單據(jù)仍可為銀行所接受。名符其實的不 符，即構(gòu)成可以拒收拒 付的單證不符。包括單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定；單據(jù)不符合 UCP500 的規(guī)定；單據(jù)之間相互矛盾三種情況。該類型不符點單據(jù)的后 果是開證行解除了單證相符條 件下的付款責任，將銀行信用證轉(zhuǎn)為商業(yè)信用 證，也就給進口商提供了拒付的理 由。信用證結(jié)匯風

12、險的規(guī)避：1 ? 加強信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點，避免不符點岀現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴格按照國際慣例要求制單和審單， UCP600 規(guī)定，開證銀行對受益人 履行付款 的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開證行就 沒有拒付的理 由，從而保證了結(jié)匯的安全性。2?開證行資信的審核。信用證的付款是以開征銀行的信用作為保障的，開證銀行的 信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭取找一家資信較好 的銀行。 如果開證行資信不可靠時出口方也可以通過保兌的方法降低風險，信 用證加具保兌 后，有兩家銀行對信用證負第一性的付款責任。 3?信用證軟條款 的規(guī)避。關(guān)于軟條 款，受益人應(yīng)該

13、確保制單結(jié)匯不受買方的制約， 單證應(yīng)該山 出口商自己繕制， 或由出 口商官方機構(gòu)，或貨運公司等第三方機構(gòu)岀具。?驗證信用證的真?zhèn)危盏介_證行開岀的電開信用證，應(yīng)當核對密押。 認真審核信用證的內(nèi)容，看信用證的內(nèi)容是否與合同內(nèi)容一致，特別注意信用 證中 有無出現(xiàn)與合同內(nèi)容相矛盾的條款。每份軟條款都有各自表述，沒有現(xiàn)成 格式，認 真仔細閱讀，搞清其含義和對岀口方可能造成的利弊，對確有必要進 行修改和刪除 的部分，應(yīng)及時向開證申請人提出，要據(jù)理力爭，讓客戶取消該 條款。八 需要注意的是，如果在信用證結(jié)算過程中出現(xiàn)問題，出口商應(yīng)該謹慎地分 析問 題所在，積極尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據(jù)UCP600 的 規(guī)定，應(yīng)先山開證行征詢買方意見，看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買 方不接受 不符點，受益人擁有對單據(jù)的處置權(quán)，貨權(quán)依然掌握在岀口方手中， 受益人可以根 據(jù)實際情況處理貨物也可以與買方及時溝通，在價格上適當讓 步，盡量避免因單據(jù) 不符遭退單的損失。綜上所述，雖然信用證以銀行信用為 基礎(chǔ)，但出口也應(yīng)增強風 險防范意識，預(yù)防在先，有效地防止信用證結(jié)算風 險，出現(xiàn)問題及時地妥善處理， 以避免不必要的損失。十 . 案例進口商偽造信用證欺詐 例如：河南某外貿(mào)公司曾