會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)仿真練習(xí)答案_練習(xí)三填制憑證

1、練習(xí)三 填制憑證業(yè)務(wù)1轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)1 2009年7月2日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分向新達(dá)公司購(gòu)入甲材在途物資甲材料3200000附憑證張料，價(jià)稅款未付應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)544000應(yīng)付賬款新達(dá)公司3744000 合 計(jì)￥3744000￥3744000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)2入 庫(kù) 單 供貨單位：新達(dá)公司 憑證編號(hào)：01 發(fā)票號(hào)碼： 2009年7 月3 日 收料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額應(yīng)收實(shí)收甲材料噸200200164.532900合 計(jì)20020032900 主管 記賬 倉(cāng)庫(kù)保管

2、 經(jīng)辦人付 款 憑 證總號(hào) 付1 貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2009年7月3日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分支付甲材料運(yùn)費(fèi)在途物資甲材料90000合 計(jì)90000 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)2 2009 年7月3日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)材料成本原材料甲材料3290000附憑證 張?jiān)谕疚镔Y甲材料3290000合 計(jì)￥3290000￥3290000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)3中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根931001本支票付款期十天中國(guó)銀行轉(zhuǎn)

3、賬支票出票日期(大寫(xiě)) 貳零零玖年零柒月零捌日收款人:新達(dá)公司 931001付款行名稱(chēng):南華市工商銀行城南支行出票人賬號(hào):05503601890科 目: 人民幣(大寫(xiě))叁萬(wàn)柒仟肆佰肆拾元整千百十萬(wàn)千百十元角分對(duì)方科目: 3744000出票日期 2009年7月 8日用途 付購(gòu)料款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出票人簽章科目(借)對(duì)方科目(貸)付訖日期年月日出納 復(fù)核 記賬收款人:新達(dá)公司金 額:37440.00用 途:付購(gòu)料款貼對(duì)號(hào)單處931001單位主管 會(huì)計(jì)付 款 憑 證總號(hào) 付2 貸方科目：銀行存款2009年7月8日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元

4、角分付新達(dá)公司價(jià)稅款應(yīng)付賬款新達(dá)公司3744000合 計(jì)￥3744000 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章業(yè)務(wù)4 中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根931002本支票付款期十天中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期(大寫(xiě)) 貳零零玖年零柒月壹拾日收款人:明發(fā)公司 931002付款行名稱(chēng):南華市工商銀行城南支行出票人賬號(hào):05503601890科 目: 人民幣(大寫(xiě))壹萬(wàn)叁仟貳佰貳拾捌元伍角整千百十萬(wàn)千百十元角分對(duì)方科目: ￥1322850出票日期 2009年7月10 日用途 支付貨款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出票人簽章科目(借)對(duì)方科目(貸)付訖日期年月日出納 復(fù)核 記賬收款人: 明發(fā)公司金 額:13228.

5、50用 途:支付貨款貼對(duì)號(hào)單處931002單位主管 會(huì)計(jì)入 庫(kù) 單 供貨單位：明發(fā)公司 憑證編號(hào)：02 發(fā)票號(hào)碼： 2009年7月10日 收料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額應(yīng)收實(shí)收乙材料噸171766711350合 計(jì)171711350 主管 記賬 倉(cāng)庫(kù)保管 經(jīng)辦人付 款 憑 證總號(hào) 付3 貸方科目：銀行存款 2009年7月10日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入乙材料，貨款已付在途物資乙材料1135000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）187850合 計(jì)1322850 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào)

6、 轉(zhuǎn)3 2009年7月10日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)材料成本原材料乙材料1135000附憑證 張?jiān)谕疚镔Y乙材料1135000 合 計(jì)￥1135000￥1135000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)5物資中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根931003本支票付款期十天中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期(大寫(xiě)) 貳零零玖年零柒月壹拾伍日收款人:明發(fā)公司 931003付款行名稱(chēng):南華市工商銀行城南支行出票人賬號(hào):05503601890科 目: 人民幣(大寫(xiě))貳仟捌佰捌拾元整千百十萬(wàn)千百十元角分對(duì)方科目: ￥288000出票日期 2009年7月15日用

7、途 支付材料運(yùn)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出票人簽章科目(借)對(duì)方科目(貸)付訖日期年月日出納 復(fù)核 記賬收款人:明發(fā)公司金 額:2880.00用 途:支付材料運(yùn)費(fèi)貼對(duì)號(hào)單處931003單位主管 會(huì)計(jì)付 款 憑 證總號(hào) 付4 貸方科目：銀行存款 2009年7月15日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分支付甲、乙材料運(yùn)費(fèi)在途物資甲材料240000乙材料48000合 計(jì)￥288000 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)4 2009年7月15日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千

8、百十元角分購(gòu)入甲、乙材料，貨款在途物資甲材料3400000附憑證 張未付乙材料2480000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）999600應(yīng)付賬款明發(fā)公司6879600 合 計(jì)￥6879600￥6879600 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)6入 庫(kù) 單 供貨單位：明發(fā)公司 憑證編號(hào)：03 發(fā)票號(hào)碼： 2009年7月16日 收料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額應(yīng)收實(shí)收甲材料20020018236400乙材料404063225280合 計(jì)240240￥61680 主管 記賬 倉(cāng)庫(kù)保管 經(jīng)辦人轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)5 2009年7月16日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百

9、十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)材料原材料甲材料3640000附憑證 張成本乙材料2528000在途物資甲材料3640000乙材料2528000 合 計(jì)￥6168000￥6168000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)7中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根931004本支票付款期十天中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期(大寫(xiě)) 貳零零玖年零柒月貳拾日收款人:深強(qiáng)公司 931004付款行名稱(chēng):南華市工商銀行城南支行出票人賬號(hào):05503601890科 目: 人民幣(大寫(xiě))肆萬(wàn)元整千百十萬(wàn)千百十元角分對(duì)方科目: ￥4000000出票日期 2009年7月20 日用途 預(yù)付貨款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出票人簽章科目

10、(借)銀行存款對(duì)方科目(貸)預(yù)付賬款付訖日期年月日2009年7月20日出納 復(fù)核 記賬收款人:深強(qiáng)公司金 額:40000.00用 途:預(yù)付貨款貼對(duì)號(hào)單處931004單位主管 會(huì)計(jì)付 款 憑 證總號(hào) 付5 貸方科目：銀行存款 2009年7月20日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 1 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分預(yù)付深強(qiáng)公司丙材料貨款預(yù)付賬款深強(qiáng)公司4000000合 計(jì)￥4000000 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章業(yè)務(wù)8中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根931005本支票付款期十天中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期(大寫(xiě)) 貳零零玖年零柒月貳拾伍日收款人:明發(fā)公司 931005付款行名

11、稱(chēng):南華市工商銀行城南支行出票人賬號(hào):05503601890科 目: 人民幣(大寫(xiě))壹拾貳萬(wàn)柒仟叁佰伍拾元整千百十萬(wàn)千百十元角分對(duì)方科目: ￥12735000出票日期 2009年7月25日用途支付材料貨款及運(yùn)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出票人簽章科目(借)銀行存款對(duì)方科目(貸)在途物資付訖日期年月日2009年7月25日出納 復(fù)核 記賬收款人:明發(fā)公司金 額:127350.00用 途:支付材料貨款及運(yùn)費(fèi)貼對(duì)號(hào)單處931005單位主管 會(huì)計(jì)入 庫(kù) 單 供貨單位：明發(fā)公司 憑證編號(hào)：04 發(fā)票號(hào)碼： 2009年7月25日 收料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額應(yīng)收實(shí)收甲材料噸15015021

12、031500丙材料噸30030026078000合 計(jì)450450￥109500 主管 記賬 倉(cāng)庫(kù)保管 經(jīng)辦人付 款 憑 證總號(hào) 付6 貸方科目：銀行存款 2009年7月25日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 2 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入甲、丙材料，貨款及運(yùn)費(fèi)已付在途物資甲材料3150000丙材料7800000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1785000合 計(jì)￥12735000 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)6 2009年7月25日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)材

13、料成本原材料甲材料3150000附憑證 2 張丙材料7800000在途物資甲材料3150000丙材料7800000 合 計(jì)￥10950000￥10950000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)9中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根931006本支票付款期十天中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期(大寫(xiě)) 貳零零玖年零柒月叁拾日收款人:明發(fā)公司 931006付款行名稱(chēng):南華市工商銀行城南支行出票人賬號(hào):05503601890科 目: 人民幣(大寫(xiě))陸萬(wàn)捌仟柒佰玖拾陸元整千百十萬(wàn)千百十元角分對(duì)方科目: ￥6879600出票日期 2009 年7 月30 日用途 支付購(gòu)料款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出票人簽章科目(借)銀行存款對(duì)方

14、科目(貸)應(yīng)付賬款付訖日期年月日2009年7月30日出納 復(fù)核 記賬收款人:明發(fā)公司金 額:68796.00用 途:支付購(gòu)料款貼對(duì)號(hào)單處931006單位主管 會(huì)計(jì)付 款 憑 證總號(hào) 付7 貸方科目：銀行存款 2009年7月30日分號(hào) 摘 要應(yīng) 借 科 目金 額附件 1 張一級(jí)科目二級(jí)和明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分付明發(fā)公司購(gòu)料款應(yīng)付賬款明發(fā)公司6879600合 計(jì)￥6879600 財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 復(fù)核 制單 領(lǐng)款人簽章業(yè)務(wù)10入 庫(kù) 單 供貨單位：深強(qiáng)公司 憑證編號(hào)：05 發(fā)票號(hào)碼： 2009年7月30日 收料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額應(yīng)收實(shí)收丙材料噸1001003593

15、5900合 計(jì)100100￥35900 主管 記賬 倉(cāng)庫(kù)保管 經(jīng)辦人轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)7 2009年7月30日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入丙材料，貨款已預(yù)在途物資丙材料3590000附憑證 1 張付應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）595000預(yù)付賬款4000000應(yīng)付賬款185000 合 計(jì)￥4185000￥4185000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 轉(zhuǎn) 賬 憑 證總號(hào) 轉(zhuǎn)8 2009年7月30日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)材料成本原材料丙材料3590000

16、附憑證 1 張?jiān)谕疚镔Y丙材料3590000 合 計(jì)￥3590000￥3590000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 （二）根據(jù)練習(xí)二仿真練習(xí)（四）“財(cái)務(wù)成果核算”的資料填制有關(guān)原始憑證（若其中如：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、發(fā)票號(hào)碼等條件題目中未提出，可不填，或由教師指定）和通用記賬憑證。（該單位賬號(hào)為05503601890，開(kāi)戶(hù)銀行為南華市工商銀行城南支行。）業(yè)務(wù)1記 賬 憑 證總號(hào) 1 2009年12月2日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分取得短期借款銀行存款30000000附憑證 張短期借款30000000 合 計(jì)￥30000000￥30000000 財(cái)

17、務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)2記 賬 憑 證總號(hào) 2 2009年 12月4日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)管理費(fèi)用875000附憑證 張庫(kù)存現(xiàn)金25000其他應(yīng)收款李梅900000 合 計(jì)￥900000￥900000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)3記 賬 憑 證總號(hào) 3 2009年12月5日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分購(gòu)入甲、乙材料，貨款在途物資甲材料24000000附憑證 張未付乙材料6000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100000應(yīng)付賬款湘旺公

18、司3510000 合 計(jì)￥35100000￥3510000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)4運(yùn)費(fèi)分配表材料名稱(chēng)購(gòu)進(jìn)重量分配率分配金額（元）甲材料300013000乙材料120011200合 計(jì)4200入 庫(kù) 單 供貨單位：湖南湘旺公司 憑證編號(hào)：1 發(fā)票號(hào)碼：0684235 2009年12月6日 收料倉(cāng)庫(kù)：材料編號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額應(yīng)收實(shí)收甲材料千克3000300081243000乙材料千克120012005161200合 計(jì)42004200￥85500 主管 記賬 倉(cāng)庫(kù)保管 經(jīng)辦人記 賬 憑 證總號(hào) 4 2009年12月6日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十

19、萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分支付甲、乙材料運(yùn)費(fèi)在途物資甲材料300000附憑證 張乙材料120000銀行存款420000 合 計(jì)420000￥420000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 記 賬 憑 證總號(hào) 5 2009年12月6日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)材料成本原材料甲材料24300000附憑證 張乙材料6120000在途物資甲材料24300000乙材料6120000 合 計(jì)￥30420000￥30420000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)5記 賬 憑 證總號(hào) 6 2009年12月10日分號(hào) 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分支付本月職工工資應(yīng)付職工薪酬工資18100000附憑證 張銀行存款18000000 合 計(jì)￥18100000￥18100000 財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記賬 制單 業(yè)務(wù)6記 賬 憑 證總號(hào) 7 2009年12月15日分號(hào) 1/2 摘 要總賬科目明細(xì)科目過(guò)賬借方金額 貸方金額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)料生產(chǎn)成本A