財務科職責及工作人員崗位職責

1、精選范本,供參考！第八節(jié) 財務科職責及工作人員崗位職責、財務科工作職責1負責醫(yī)院財務管理、核算和監(jiān)督管理工作，認真貫徹國家有關政策、法 令和各項財務管理制度，嚴格遵守財經紀律，加強財務監(jiān)督。2負責建立健全醫(yī)院各項財務管理制度、 經濟管理制度以及內部控制制度， 并督促具體貫徹執(zhí)行。3負責醫(yī)院年度財務預算的制定，預算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理 調整資金，精打細算，提高資金使用效果。4負責醫(yī)院的日常會計核算工作，審查各項財務收支，糾正和制止一切違 紀違法行為，對重大問題及時向領導及有關部門報告。5負責醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度 和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成

2、本意識，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力， 為領導決策當好參謀和助手。6負責醫(yī)院各項收費標準的制定、申報、監(jiān)督和檢查。7負責全院的收費、結算及各種收費票據的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理 工作。8依據相關部門提供的職工薪酬的發(fā)放標準，負責工資、獎金的發(fā)放及社 會保障費用和公積金的管理。9負責全院財會人員隊伍建設及業(yè)務技術考核，加強財會人員的思想政治 工作和業(yè)務培訓，不斷提高財會人員業(yè)務能力和技術水平。lO負責門診病人的掛號、收費工作，負責辦理住院病人入院登記、出院費 用結算及費用查詢事宜，負責解答病人與收費相關的問題等。11完成院長交辦的其他臨時性工作任務。、財務科科長（副科長）崗位職責精選范本,供參考！

3、1在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做 好各項財務管理工作， 教育本科人員樹立為醫(yī)療第一線服務的思想， 保證醫(yī)療任 務的完成。2貫徹國家財政財務相關法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀律。按照會計 法、 預算法、醫(yī)院財務制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立相應的部門 管理制度及崗位責任制。3根據事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統一收費標準，合理的組織收入。根據醫(yī)院 特點、業(yè)務需要和節(jié)約原則， 精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、 合法性和效率效果性。4負責組織指導本單位的會計核算工作。5按照醫(yī)院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位， 根據事業(yè)計劃， 正確、及時的編制年

4、度和季度（或月份）的財務計劃， 辦理會計業(yè) 務，按照規(guī)定的格式和期限報送會計期報和年報。6按時清理債權和債務，防止拖欠，嚴格控制呆賬。7保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現金等國家財產的安全，進行 經常的監(jiān)督和必要的檢查并經常清查庫存， 克服浪費和物資積壓， 以防止不良現 象的發(fā)生。8負責審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經濟合同、協議及其他 經濟文件。9按照醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務活動需要和財力可能，正確、 及時地編制預算， 定期對預算執(zhí)行情況進行分析， 負責組織本單位年度財務決算 工作，并組織做好財務分析， 向領導提供財務分析資料， 并對存在問題提出合理 化建議。10負責醫(yī)院

5、的經濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。11接受外部審計、稅務、財政監(jiān)督等部門的檢查，搞好配合和協調工作， 并對各項檢查中發(fā)現的問題提出整改意見，落實整改措施。12完成院長交辦的其他臨時性工作任務。13副科長協助科長完成相關工作任務三、財務部門會計崗位職責精選范本,供參考！1在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經費開 支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。2編制記賬憑證。根據審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的 會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。3登記賬簿。按會計制度

6、的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬， 及時進行核對，做到賬證、賬實相符。4及時、正確地編制會計報表。每月根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余 額及其他有關資料， 按國家統一的報表格式和要求編制會計報表， 并對重大事項 進行說明。5經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反 映情況。6做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付 單位、個人設置明細賬。嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。7管好會計檔案。按會計檔案管理辦法做好會計資料的收集、整理、 裝訂、保管和銷毀等管理工作。8定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出人 庫、領用、調撥、

7、報廢、盤虧或盤盈進行核算。9認真貫徹執(zhí)行國務院頒發(fā)的“會計員職權條例”和有關規(guī)定。四、出納員崗位職責1在財務部門負責人的領導下，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。嚴格執(zhí)行 內部會計控制規(guī)范一貨幣資金（試行）及其他財經法律法規(guī)的制定。2不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登 記工作。3做好財務印章及空白支票的管理，嚴格遵守現金管理制度，實行備用金 管理，庫存現金不得超過銀行核定的限額， 不得白條抵庫， 不坐支，不挪用現金， 嚴禁簽發(fā)空白現金支票。4憑手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、 正確性進行審核?，F金收、付后要在收、付憑證上加蓋“現金收訖”或“現金

8、 付訖”戳記并簽章。精選范本,供參考！5根據辦理完畢的收、付款憑證，按照會計基礎工作規(guī)范要求，逐筆 登記現金日記賬和銀行日記賬， 當日結出發(fā)生額和余額， 按規(guī)定及時報賬和對賬， 隨時核對庫存現金和銀行存款余額。6每日庫存現金須與現金日記賬余額核對相符。如發(fā)現差錯，要積極查找 原因，及時報告，分清責任并按規(guī)定處理。7做好各種有價證券及收據的保管、發(fā)放及收據存根的回收保管工作。8妥善保管現金和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，確保 其安全與完整，如發(fā)現短缺或丟失要及時報告。五、財務科成本及獎金核算崗位職責1擬訂成本支出管理辦法。根據國家的有關規(guī)定，結合本單位的特點和需 要擬訂成本管理辦法

9、。2擬定成本核算程序。根據醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標，確定 各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。3做好成本核算基礎工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢驗、收發(fā)、領退、結轉、調撥、保管、報廢、清理等制 度。4依據審核無誤、手續(xù)齊備的原始憑證進行成本核算，并根據單位內部管 理的要求，按照成本核算對象進行分類歸集。5按照財務制度和會計制度的要求進行成本費用的核算，正確劃分收益性 支出和資本性支出。6嚴格遵守成本核算規(guī)程，按規(guī)定的會計處理方法進行成本核算，以保證 核算口徑的統一。7監(jiān)督、調查各科室成本執(zhí)行情況，并就出現問題及時上報，提出降

10、低成 本的控制措施和建議， 按期編制成本報表， 提供成本費用的分析資料， 對成本異 常情況進行報告。8做好相關成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。9建立科室成本核算明細帳。10開展科室經濟核算。根據本單位的實際情況，在成本核算的基礎上，擬 定科室經濟核算的范圍及方法， 并將成本核算結果作為對科室進行考核、 評價和 獎懲的因素之一。11每月按時對各科室的收入成本進行分類歸集，按照獎金核算辦法對各 科室進行核算， 編制全院效益工資分配表， 保證全院效益工資按時、 準確進行發(fā) 放。六、財產物資核算崗位職責1認真審核下列內容：購人各類物資的原始憑證（如發(fā)票、入庫單）的真實 性、合法性；有關手續(xù)是否完整

11、，人庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產地、數量、金 額是否一致，貨物與合同約定是否一致； 采購是否遵守政府采購及招投標法有關 規(guī)定。2按國家財務會計制度規(guī)定建立物資數量金額明細賬。參與物資的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。 定期與總賬核對， 做到賬證、賬實相符。精選范本,供參考！精選范本,供參考！3物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。4按照國家規(guī)定的價格政策，正確核算可收費醫(yī)用物資售價，協助有關部 門提供中標物資采購和使用情況表。 根據相關部門提供的調價文件及時做好調價 賬務處理。5參與物資庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根 據經科室主任、 院領導批準后的物資毀損

12、報告單及盤點表對物資盤盈、 毀損進行 賬務處理。6對物資采購、出人庫、管理過程中出現的異常情況應及時向有關領導匯 報，及時查找原因、堵塞漏洞。7按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。七、藥品核算崗位職責1認真審核下列內容：購人藥品的原始憑證（如發(fā)票、入庫單）的真實性、 合法性；有關手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產地、數量、金額是 否一致，貨物與合同約定是否一致； 采購是否遵守政府采購及招投標法有關規(guī)定。2按國家財務會計制度規(guī)定建立藥品數量金額明細賬及特殊管理藥品的備 查賬。參與藥品的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。3定期與藥庫、 藥房核對庫存，同財務科核對金額， 做到

13、賬賬、賬實相符。4按照國家規(guī)定的藥品價格政策，正確核算藥品售價，協助有關部門提供中 標藥品采購和使用情況表。 根據相關部門提供的藥品調價文件及時做好調價賬務 處理。5參與藥品庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據 經藥劑科主任、 院領導批準后的藥品毀損報告單及盤點表對藥品盤盈、 毀損進行 賬務處理。6正確核算藥品成本。7對藥品采購、 出入庫、管理過程中出現的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞8按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。八、票據管理崗位職責1嚴格執(zhí)行票據法等財經法律法規(guī)。2根據票據管理的有關規(guī)定，結合單位具體業(yè)務，分清財政票據、稅務票 據、銀

14、行票據以及單位自制票據的使用范圍， 正確發(fā)放各種票據， 并監(jiān)督票據的 正確使用。3按票據種類設置總賬，全面反映領購、自制票據的數量、起訖號碼以及 發(fā)放、結存情況，如有缺失及時報告。4按領用人設置輔助賬，反映票據領用、存根回收和核銷情況，原則上是 交舊換新。5對已使用的票據記賬聯逐一進行核銷，核銷中發(fā)現跳號、作廢、空白的 票據應查明原因及是否符合規(guī)定的相關手續(xù)，及時整理存根聯，按規(guī)定保管。6定期或不定期盤點檢查票據領用存情況。如發(fā)現丟失、毀損等情況，應 查明原因、按有關規(guī)定的程序和權限先報批再核銷， 未經批準不得擅自沖銷或處 理。7凡需要查看或復印已使用票據的存根或記賬聯的單位或個人，應出具有

15、關證明、經財務負責人同意，方可辦理并做好登記工作。8定期將回收核銷的票據編制清冊并移交會計檔案管理人員。9崗位變動時，應辦好票據移交工作。九、門診收費負責人崗位職責1負責門診收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹精選范本,供參考！立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口2核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反 映的應繳現金額上繳給單位財務部門。3定期不定期組織現金盤點，發(fā)現長短款應查找原因、及時報告，并做好 差錯記錄。4組織收費人員學習掌握有關收費政策，指導監(jiān)督各收費員是否按物價標 準收費，做好門診收費處安全防范工作。5負責門診病人收費咨詢工作，協調解

16、決收費窗口糾紛。十、門診收費員崗位職責1嚴格執(zhí)行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人 各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。2樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用 “服務禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負責制，負責解答查詢病人對費用的查 詢工作不得推諉。3收取現金要開具財政部門監(jiān)制的票據， 票據的書寫或打印應清晰、 工整； 收付現金要實行唱收唱付， 錢票要與病人當面點清， 留有存根復核和備查。 需退 款的，按有關規(guī)定及時辦理。4每日下班前要編制當日收入日報表，當日收入現金交財務出納統一送存 銀行（當日預交，次日補齊尾款），做到日清月

17、結。5每日盤點備用金，庫存現金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財 務科。6認真保管各項收費、結算票據及印章，不得遺失、借用，作廢的票據要 按規(guī)定繳銷，已用完的收據存根應按序號及時銷號。一、住院收費負責人崗位職責精選范本,供參考！精選范本,供參考！1負責住院收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹 立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。2核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反 映的應繳現金額上繳給單位財務部門。3定期不定期組織現金盤點，發(fā)現長短款應查找原因、及時報告，并做好 差錯記錄。4關注出院病人結賬和未結賬情況，發(fā)現問題及時反饋并協助處理。加強

18、 欠費、逃費、漏費管理，并做好欠費、逃費、漏費科室的協調工作。5督促做好出入院病人應收款、預收款及醫(yī)保費用對賬工作。6組織收費人員學習掌握有關收費政策，做好住院收費處安全防范工作。7負責住院病人收費咨詢工作，協調解決收費窗口糾紛。十二、住院收費結算員崗位職責1嚴格執(zhí)行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人 各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室） 。2樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用 “服務禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負責制，負責解答、查詢病人住院期間 的費用疑問不得推諉。3病人辦理出院時，需收回預收款收據，多退少補，要開具財政部

19、門監(jiān)制 的票據，票據的書寫或打印應清晰、 工整；并按醫(yī)保辦出具的報賬通知結算病人 費用，收付現金實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清。4按照權責發(fā)生制原則，結算所有在院病人欠費催收工作。5每日下班前要編制當日住院收入日報表，當日收入現金交財務出納統一 送存銀行（當日預交，次日補齊尾款），做到日清月結。6每日盤點備用金，庫存現金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財 務科。精選范本,供參考！7認真保管和使用各項收費、結算票據及印章，不得遺失、借用，作廢的 票據要按規(guī)定繳銷，已用完的收據存根應按序號及時銷號。十三、物價管理人員崗位職責1負責對各類醫(yī)療服務項目收費標準的確認，嚴格執(zhí)行政府定價。2定期不定期對各科醫(yī)療服務收費進行監(jiān)督檢查，及時將結果向主管院領 導報告，并提出整改意見及措施。3負責醫(yī)療服務項目內