保險業(yè)務外匯管理暫行規(guī)定

1、保險業(yè)務外匯管理暫行規(guī)定(全文第一章總則第一條為了規(guī)范中華人民共和國境內外匯保險活動,完善保險業(yè)務外匯管理,根據中華 人民共和國保險法 、 中華人民共和國外匯管理條例和中華人民共和國外資保險公司 管理條例 ,制定本暫行規(guī)定。第二條本暫行規(guī)定所稱外匯保險,是指根據保險合同約定,支付保險費、賠償或給付保險 金均以外幣計價結算的商業(yè)保險。外匯保險包括外匯財產保險、外匯人身保險和外匯再保 險。第三條在中華人民共和國境內經營外匯保險,保險項下外匯收支、結匯、售匯、外匯賬戶 的開立和使用等,適用本暫行規(guī)定。第四條保險公司及其分支機構(以下簡稱保險經營機構經營外匯保險業(yè)務,應當使用外 匯向投保人收取保險費、

2、向被保險人(受益人賠償或給付保險金,以及進行保險合同結 算。第五條國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局依照本暫行規(guī)定,負責核準保險經 營機構外匯業(yè)務資格, 對保險業(yè)務項下的外匯收支、 結匯、 售匯和外匯賬戶實施監(jiān)督管理。中國保險監(jiān)督管理委員會及其派出機構(以下簡稱保監(jiān)會按照保險法等有關規(guī)定對 保險經營機構外匯保險的經營活動實施監(jiān)督管理。第六條在中華人民共和國境內從事外匯保險活動,應當遵守中國有關法律、法規(guī)以及保監(jiān) 會和外匯局的有關規(guī)定。第二章保險經營機構外匯業(yè)務的市場準入和退出管理第七條保險經營機構從事外匯保險等外匯業(yè)務,應當向外匯局提出申請,經外匯局核準業(yè) 務資格并取得經營外匯業(yè)務許可證

3、 。保險經營機構應當在核準的業(yè)務范圍內經營,不得擅自經營或者超范圍經營外匯業(yè)務。 經營外匯業(yè)務許可證是保險經營機構依法經營外匯業(yè)務的法定證明文件,由國家外匯管理局統(tǒng)一印制,有效期為三年。第八條經外匯局核準,保險經營機構可以經營下列部分或者全部外匯業(yè)務:(一外匯財產保險;(二外匯人身保險;(三外匯再保險;(四外匯海事擔保;(五外匯投資;(六資信調查、咨詢業(yè)務;(七國家外匯管理局核準的其他外匯業(yè)務。保險經營機構從事外匯財產保險、 外匯人身保險和外匯再保險, 應限于保監(jiān)會核準的險種; 保險經營機構從事外匯投資,應限于國務院金融監(jiān)督管理部門批準的投資渠道。第九條符合下列條件的保險公司可以申請開辦外匯業(yè)

4、務:(一經保監(jiān)會批準從事保險業(yè)務;(二具有規(guī)定數額的實收外匯資本金或者實收外匯營運資金;具有法人資格的保險公司,資本金在人民幣 5億元以上(含 5億元的,應當包括不少于 500萬美元或者其他等值外匯的實收外匯資本金; 資本金在人民幣 5億元以下的, 應當具有不少 于 200萬美元或者其他等值外匯的實收外匯資本金。營運資金在人民幣 5億元以上 (含 5億元 的外資保險分公司應當具有不少于 500萬美元或者 其他等值外匯的實收外匯營運資金;營運資金在人民幣 5億元以下的,應當具有不少于 200萬美元或者其他等值外匯的實收外匯營運資金。(三具有完善的內部控制制度和資金管理制度;(四具有外匯局確認資格

5、的外匯業(yè)務主管人員;(五遵守國家法律、法規(guī)和有關外匯管理規(guī)定,無重大違規(guī)、違紀行為發(fā)生。 (六國家外匯管理局要求的其他條件。第十條保險公司應當持下列文件和資料,向所在地外匯局提出開辦外匯業(yè)務申請;所在地 外匯局初審合格的,逐級上報國家外匯管理局核準,并由國家外匯管理局向合格的保險公 司發(fā)放經營外匯業(yè)務許可證 :(一經營外匯業(yè)務的申請書及可行性報告;(二保監(jiān)會頒發(fā)的經營保險業(yè)務許可證正、副本復印件;(三保監(jiān)會批準的公司章程(外資保險分公司提供其總公司的公司章程 ;(四會計師事務所對其外匯資本金或者外匯營運資金的驗資報告(正本 ;(五保險公司外匯業(yè)務主管人員的名單、履歷及外匯局核發(fā)的從業(yè)資格證明文

6、件;(六與申請外匯業(yè)務相應的內部控制制度和外匯資金管理制度;(七國家外匯管理局要求的其他文件和資料。保險公司獲得國家外匯管理局頒發(fā)的經營外匯業(yè)務許可證后,可以授權其分支機構向 所在地外匯局申請開辦外匯業(yè)務。第十一條保險公司分支機構應當持下列文件和資料,向所在地外匯局提出開辦外匯業(yè)務申 請;所在地外匯局初審合格后報上級外匯分局核準,由其發(fā)放經營外匯業(yè)務許可證 。各 分局應在核準保險公司分支機構經營外匯業(yè)務后一個月內向國家外匯管理局備案:(一所屬保險公司對其經營外匯業(yè)務的授權書;(二開辦外匯業(yè)務申請書(包括業(yè)務需求、人員配置、營業(yè)場所和設施等情況 ;(三所屬保險公司經營保險業(yè)務許可證和經營外匯業(yè)務

7、許可證正、副本復印件;(四外匯業(yè)務主管人員的名單、履歷及外匯局核發(fā)的從業(yè)資格證明文件;(五與申請外匯業(yè)務相應的內部控制制度和外匯資金管理制度;(六外匯局要求的其他文件和資料。第十二條保險經營機構可以根據業(yè)務發(fā)展的需要,持下列文件和資料,根據本暫行規(guī)定第十條或第十一條規(guī)定的程序,向外匯局申請擴大外匯業(yè)務:(一擴大外匯業(yè)務范圍的申請書和可行性報告;(二 經營外匯業(yè)務許可證有效期內的外匯業(yè)務經營和財務情況報告;(三 經營外匯業(yè)務許可證正、副本復印件;(四新增外匯業(yè)務主管人員的名單、履歷及外匯局核發(fā)的從業(yè)資格證明文件;(五與申請外匯業(yè)務相應的內部控制制度和外匯資金管理制度;(六外匯局要求的其他文件和資

8、料。第十三條經營外匯業(yè)務許可證到期后繼續(xù)經營外匯業(yè)務的保險經營機構,應當在經 營外匯業(yè)務許可證到期三個月前持下列文件和資料,根據本暫行規(guī)定第十條或第十一條 規(guī)定的程序,向外匯局申請重新核準經營外匯業(yè)務資格:(一繼續(xù)經營外匯業(yè)務的申請書;(二近3年外匯業(yè)務經營和財務情況報告;(三會計師事務所出具的外匯資本金或者外匯營運資金的審計報告;(四原經營外匯業(yè)務許可證正、副本復印件;(五外匯局要求提供的其他文件和資料。保險公司分支機構可以提供上級公司同意其繼續(xù)經營外匯業(yè)務的授權書代替第(三項要 求的審計報告。第十四條保險經營機構終止外匯業(yè)務,應持下列文件和資料,根據本暫行規(guī)定第十條或第 十一條規(guī)定的程序,

9、向外匯局提出申請:(一終止外匯業(yè)務的申請書;(二終止外匯業(yè)務的詳細說明(包括申請終止外匯業(yè)務的原因和終止外匯業(yè)務后債權債 務處理措施、步驟等 ;(三 經營外匯業(yè)務許可證正、副本復印件;(四經會計師事務所審計的近 3年本外幣資產負債表等財務報表;(五董事會或者上級公司簽署的同意其終止外匯業(yè)務的文件;(六外匯局要求的其他文件和資料。第十五條保險經營機構有下列情形之一的,外匯局應當終止其外匯業(yè)務,并注銷或吊銷其 經營外匯業(yè)務許可證 :(一因分立、合并或公司章程規(guī)定的解散事由出現而解散的;(二被保監(jiān)會吊銷其經營保險業(yè)務許可證的;(三被人民法院依法宣告破產的;(四國家法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。第十六條外

10、匯局應當在收到保險經營機構申請開辦、擴大、重新核準經營外匯業(yè)務資格的 完整文件后三個月內,做出核準或者不核準的決定,并書面通知申請的保險經營機構。 經外匯局核準經營外匯業(yè)務的保險經營機構,應當自收到核準文件后一個月內到國家外匯 管理局或其分局申領 經營外匯業(yè)務許可證 。 過期沒有申領的, 外匯局的核準文件自動失 效。未經外匯局核準經營外匯業(yè)務的保險經營機構,在外匯局做出不核準決定后一年內不得申 請經營外匯業(yè)務。經外匯局核準終止外匯業(yè)務的保險經營機構,應當自收到核準文件后一個月內向原發(fā)證機 關繳銷其經營外匯業(yè)務許可證 。第三章保險經營機構外匯業(yè)務管理第十七條保險公司應當按照中華人民共和國保險法和

11、保監(jiān)會有關規(guī)定,足額、及時提 取外匯保險各項準備金,并遵守保監(jiān)會制定的償付能力監(jiān)管指標和資金運用指標。 第十八條保險公司外匯資金運用,應限于國務院規(guī)定的資金運用形式,并按規(guī)定向國家外 匯管理局申請開立專門的外匯資金運用賬戶進行管理。第十九條保險公司從事外匯海事擔保應遵守國家有關對外擔保管理規(guī)定。第二十條經批準經營外匯業(yè)務的保險經營機構,可以在境內銀行開立外匯經營賬戶,并于 開戶后 10個工作日內到所在地外匯局備案。保險公司因業(yè)務需要在境外開立外匯賬戶,應當經原發(fā)放經營外匯業(yè)務許可證的外匯 局批準。保險公司的分支機構不得在境外開立外匯賬戶。第二十一條保險經營機構外匯經營賬戶使用范圍如下:(一外匯

12、保險費的收入和支出;(二外匯保險賠償或給付保險金的收入和支出;(三外匯再保險分保費及相關手續(xù)費的收入和支出;(四外匯再保險項下的賠償或給付保險金的收入和支出;(五其他經常項目和經批準的資本項目外匯收入和支出。第二十二條保險公司與其分支機構之間,以及同一保險經營機構外匯賬戶之間的外匯資金 往來,可以直接在開戶銀行辦理境內劃轉手續(xù),但應符合相應外匯賬戶收支范圍。 第二十三條保險公司將外匯資本金或者營運資金轉換成人民幣資本金或者營運資金,以及 人民幣資本金或者營運資金轉換成外匯資本金或者營運資金, 應當經國家外匯管理局批準。保險公司因經營虧損造成外匯資本金不足的,經國家外匯管理局批準后可以按會計年度

13、購 匯補足外匯資本金;保險公司分支機構因經營虧損造成外匯營運資金不足的,經國家外匯 管理局批準后由其總公司按會計年度補足外匯營運資金。保險經營機構在終止外匯業(yè)務并依法清理其外匯債權債務后,剩余外匯應當結匯。 第二十四條保險公司外匯凈收益在扣除彌補經營虧損和提取外匯公積金后的剩余部分,應 當在會計年度終了后四個月內,或者在董事會批準當年分配方案后 10個工作日內結匯,并 在結匯后 5個工作日內報國家外匯管理局備案。外資保險公司外方股東根據董事會決議和保監(jiān)會批準文件分配所得年度經營收益,經所在 地外匯局核準后可以匯出。其中,分配所得人民幣收益經所在地外匯局核準后可以購匯匯出。第二十五條保險經營機構

14、外匯業(yè)務項下的財務管理,應當遵守國家有關財務管理制度,建 立健全外匯業(yè)務內部控制制度、外匯資金管理制度和外匯財務制度,實行外幣分賬制。 保險公司應當在每個會計年度終了后四個月內向國家外匯管理局和中國保險監(jiān)督管理委員 會上報合并的外幣資產負債表等各項財務報表。第二十六條保險經營機構應當按照國家有關國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定,辦理國際收支統(tǒng)計申 報手續(xù)。第二十七條外匯局可以通過自行或者以指定會計師事務所、 審計師事務所進行審計的方式, 對保險經營機構、保險代理機構或者保險經紀公司的外匯保險業(yè)務進行現場檢查和非現場 檢查。被檢查的保險經營機構、保險代理機構或者保險經紀公司應當接受并配合檢查。 第二十八條保

15、險經營機構應當按照保監(jiān)會和外匯局的要求,真實、完整、及時地提供有關 信息和資料。第四章保險代理機構、經紀公司外匯收支管理第二十九條經保監(jiān)會核準具有保險中介業(yè)務經營資格的保險代理機構、保險經紀公司,可 以從事外匯保險中介業(yè)務。第三十條保險代理機構在中華人民共和國境內從事外匯保險代理活動的傭金等收入必須以 人民幣計價結算,未經外匯局批準,不得代收外匯保險費。第三十一條保險經紀公司可以代客戶支付外匯保險項下保險費、賠償或給付保險金,但不 得代客戶購匯支付上述款項。保險經紀公司從事外匯保險經紀活動取得的外匯收益應當在會計年度終了后 3個月內, 或者 在董事會批準當年分配方案后 10個工作日內結匯, 并

16、在結匯后 5個工作日內報所在地外匯局 備案。第三十二條保險經紀公司經所在地外匯局批準可以開立一個外匯專用賬戶,該賬戶的收支 范圍限定為:(一從投保人、保險經營機構或者境外保險公司收取的暫收待付保險費;(二從保險經營機構或者境外保險公司收取的暫收待付賠償;(三向保險經營機構或者境外保險公司支付的暫收待付保險費;(四向投保人、保險經營機構或者境外保險公司支付的暫收待付賠償;(五將經紀傭金結匯。第五章保險業(yè)務項下結匯、售匯及付匯管理第三十三條符合下列條件之一的財產保險, 可以外匯收取保險費, 支付賠償或給付保險金, 或進行保險合同結算:(一保險標的在中華人民共和國境內與境外之間移動的;(二保險標的在

17、中華人民共和國境外存在或者實現的;(三保險標的在中華人民共和國境內,通過國際租賃、國際銀團貸款或者其他國際融資 形式存在或者實現的;(四投保人和受益人均為境外法人或自然人的。第三十四條符合下列條件之一的人身保險, 可以外匯收取保險費, 支付賠償或給付保險金, 或進行保險合同結算:(一投保人為境外法人或駐華機構,且受益人為境外自然人的;(二境內居民個人在境外人身意外及醫(yī)療的保險。第三十五條符合第三十三、三十四條規(guī)定的外匯財產保險和外匯人身保險,可在中華人民 共和國境內進行外匯再保險。不符合第三十三、三十四和本條第一款規(guī)定的其他保險,在中華人民共和國境內必須以人 民幣收取保險費、支付賠償或給付保險

18、金,以及進行保險合同結算。第三十六條投保人向保險經營機構支付外匯保險項下外匯保險費,應當持相關保險合同、 保險經營機構的付款通知書從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行購匯支付;投保人為境外法人、自然人或駐華機構的,不得購匯支付外匯保險費。保險經營機構向被保險人(或者受益人賠償或給付外匯保險項下的保險金,應當憑有關 保險合同、賠款計算書,從其外匯賬戶中支付。第三十七條保險受益人為法人或者其他經濟組織的,外匯保險項下賠償或給付的保險金可 以存入其經常項目外匯賬戶,也可以結匯,沒有經常項目外匯賬戶或者超過其經常項目外 匯賬戶最高限額的,必須結匯。保險受益人為自然人的,外匯保險項下賠償或給付的保險金可

19、以持有,可以存入經營外匯 存款業(yè)務的金融機構,也可以結匯。第三十八條保險經營機構將外匯保險進行外匯再保險分出,應當持相關再保險項下分出合 同、支付清單從其外匯賬戶中支付分保費。保險經營機構將境內以人民幣結算的保險合同按規(guī)定進行外匯再保險分出,可以向國家外 匯管理局申請購匯支付分保費。保險經營機構應當將外匯再保險有關攤回賠償或給付的保險金及相關費用等及時調回其在 境內的外匯賬戶。第三十九條保險經營機構接受外匯再保險分入業(yè)務,應當將分保費收入等及時調回其在境 內的外匯賬戶。保險經營機構支付外匯再保險分入業(yè)務賠償及相關費用等,應當持有關再保險項下分入合 同、支付清單,從其外匯賬戶中支付。第四十條保險

20、經營機構在支付涉及保險聯合體和共保項目的外匯保險費、賠償或給付的保 險金及相關費用時,應當持保險聯合體章程、共保協(xié)議、付款通知書等憑證從其外匯賬戶 中支付。第四十一條保險經營機構在辦理外匯保險退保時,應當持保險合同、退保協(xié)議等憑證從其 外匯賬戶中支付。第四十二條通過境內保險經紀公司辦理外匯保險活動的,按照以下規(guī)定辦理售匯和付匯:(一投保人向保險經紀公司支付保險費,應當持有關保險合同、保險經紀委托書及付款 通知書從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行購匯支付;保險經紀公司向保險經營機構 支付保險費,應當持有關保險合同、保險經紀委托書及付款通知書從其外匯賬戶中支付。保險經營機構經保險經紀公司向被保險

21、人或者受益人賠償或給付保險金,應當持有關保險 合同、賠款計算書和保險經紀委托書從其外匯賬戶中支付。(二辦理外匯再保險分出的保險經營機構向保險經紀公司,以及保險經紀公司向接受外 匯再保險分入的保險經營機構支付分保費,應當持有關分保合同、保險經紀委托書和支付 清單從其外匯賬戶中支付。接受外匯再保險分入的保險經營機構經保險經紀公司向辦理外匯再保險分出的保險經營機 構支付攤回的賠償或給付保險金及有關費用,應當持有關分保合同、支付清單和保險經紀 委托書從其外匯賬戶中支付。(三保險經營機構經保險經紀公司向投保人支付外匯保險退保的有關款項,應當持有關 保險合同、退保協(xié)議和保險經紀委托書等從其外匯賬戶中支付。

22、第四十三條外匯指定銀行在辦理外匯保險的保險費、賠償或給付的保險金的收入、支出或 者兌付手續(xù)時,應當嚴格審核相應有效憑證和商業(yè)單據,并留存五年備查。第六章法律責任第四十四條保險經營機構未經核準擅自經營外匯業(yè)務, 由外匯局責令其終止經營外匯業(yè)務, 退還收取的保險費,有違法所得的,沒收違法所得,并處 10萬元以上 50萬元以下人民幣罰 款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。保險經營機構擅自超出核準的范圍經營外匯業(yè)務的,或者外匯局已經取消或暫停其部分外 匯業(yè)務后仍繼續(xù)經營相應業(yè)務的, 由外匯局責令改正, 退還收取的保險費, 有違法所得的, 沒收違法所得,并處 10萬元以上 50萬元以下的人民幣罰款;情節(jié)嚴

23、重或者逾期不改正的, 由外匯局暫?；蛘呷∠渫鈪R業(yè)務經營資格;構成犯罪的,依法追究刑事責任。第四十五條保險經營機構違反本暫行規(guī)定，擅自對不符合條件的保險合同，以外幣收取保 險費、賠償或給付保險金、進行保險合同結算，由外匯局責令改正，沒收違法所得，單處 或者并處警告、通報批評、非法使用外匯金額等值以下人民幣罰款的處罰。 第四十六條保險經營機構違反規(guī)定，擅自將外匯再保險項下有關收入截留境外，或者偽造、 變造或者使用偽造、變造以及冒用、重復使用保險合同、支付清單等有效憑證和商業(yè)單據， 進行逃匯、非法套匯或者騙購外匯的，由外匯局根據中華人民共和國外匯管理條例第 三十九條、第四十條的規(guī)定予以處罰；構成犯

24、罪的，依法追究刑事責任。 第四十七條未經外匯局批準，擅自用人民幣購買外匯資本金或者營運資金，或者將外匯資 本金或者營運資金轉換成人民幣的， 或未按規(guī)定將外匯凈收益結匯的， 由外匯局責令改正， 單處或者并處警告、通報批評、1萬元以上3萬元以下人民幣罰款。 第四十八條對未按本暫行規(guī)定提取外匯保險各項準備金、或者其他違反保險公司償付能力 監(jiān)管規(guī)定的，由保監(jiān)會根據有關規(guī)定進行處罰。情節(jié)嚴重的，可由外匯局限制其外匯業(yè)務 范圍、暫?；蛘呷∠浣洜I外匯業(yè)務資格。 第四十九條保險經營機構、保險經紀公司或保險代理機構違反本暫行規(guī)定未經外匯局批準 開立外匯賬戶的，或者出借、轉讓外匯賬戶的，或者擅自改變外匯賬戶收支

25、范圍使用外匯 賬戶的，以及未按規(guī)定辦理外匯賬戶備案手續(xù)的，由外匯局責令改正，單處或者并處警告、 通報批評、5萬元以上30萬元以下的人民幣罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，撤銷其外匯 賬戶。 第五十條保險代理機構、保險經紀公司未經保監(jiān)會批準取得保險中介業(yè)務經營資格擅自或 者超出范圍經營外匯保險中介業(yè)務，由外匯局沒收非法所得，并處以非法所得1倍以上5倍 以下的人民幣罰款，保監(jiān)會予以業(yè)務限制或者取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 第五十一條拒不接受或者以其他方式妨礙外匯局檢查監(jiān)督的，由外匯局責令改正，給予警 告、通報批評，并處1萬元以上3萬元以下的人民幣罰款。 第五十二條保險經營機構不按本暫行規(guī)定，報送報表和相關信息資料的，由外匯局責令改 正，單處或者并處警告、通報批評、