A06364重點稅源企業(yè)基本信息表

1、A063642016年重點稅源企業(yè)基本信息表【分類索引】Ø 業(yè)務(wù)域申報Ø 業(yè)務(wù)類別申報納稅Ø 表單類型納稅人填報Ø 設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單【政策依據(jù)】 國家稅務(wù)總局關(guān)于下發(fā)2016年重點稅源監(jiān)控報表制度的通知（稅總函2015702號）【表單】2016年重點稅源企業(yè)基本信息表(基本信息表)重點稅源XXB表1企業(yè)主代碼2企業(yè)名稱3國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼4企業(yè)工商登記注冊類型代碼5企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間6集團公司情況7所屬企業(yè)集團8企業(yè)財務(wù)核算方式及報表期9增值稅繳納方式10消費稅繳納方式11營業(yè)稅繳納方式12企業(yè)所得稅繳納方式13企業(yè)所得稅優(yōu)惠政

2、策形式14企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關(guān)系15增值稅出口退稅方式16企業(yè)所得稅申報周期17執(zhí)行企業(yè)會計制度或準(zhǔn)則18營業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型19消費稅主要品目20營業(yè)稅主要品目21企業(yè)規(guī)模（稅收收入）22企業(yè)規(guī)模（營業(yè)收入）23企業(yè)規(guī)模（工業(yè)和信息化部標(biāo)準(zhǔn)）24主管國稅機關(guān)25主管地稅機關(guān)26法定代表人27財務(wù)負責(zé)人28填報人聯(lián)系電話29電子信箱30企業(yè)地址31戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（可多選）32監(jiān)控級次33主要投資方所屬國家或地區(qū)34企業(yè)國地稅屬性35備用字段36備用字段本表依據(jù)中華人民共和國稅收征收管理法第25條規(guī)定要求企業(yè)填報，相關(guān)數(shù)據(jù)用于稅務(wù)管理、納稅服務(wù)和宏觀經(jīng)濟形勢分析，報表報送質(zhì)量及時效

3、性為納稅信用等級評定內(nèi)容，請如實、及時填報各項內(nèi)容，如有問題，請及時向主管稅務(wù)機關(guān)咨詢解決。【表單說明】2016年重點稅源企業(yè)基本信息表（簡稱基本信息表）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表,共33項指標(biāo)，另附17個備用字段。基本信息表年初一次性填報,隨月報或季報一同上報,年內(nèi)可隨時調(diào)整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標(biāo)，請嚴格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報說明如下：1企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內(nèi)獨立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識

4、別代碼分戶填報。2企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼或稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）執(zhí)行2011年國民經(jīng)濟行業(yè)分類新標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動內(nèi)容填報。4企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定。重點稅源監(jiān)控軟件另外增設(shè)“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相對控股的非

5、上市企業(yè)，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國有控股的解釋：國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)；國有經(jīng)濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機關(guān)在本選項內(nèi)選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內(nèi)每月報送空表。5企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。6集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；（3）集

6、團母公司（集團總部）僅有相應(yīng)集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的集團總部機構(gòu)；（4）集團成員公司。7所屬企業(yè)集團：是指對企業(yè)擁有控制權(quán)的企業(yè)集團，分為中央企業(yè)集團、港澳臺及外國企業(yè)集團、地方企業(yè)集團及其他企業(yè)集團。由集團下屬企業(yè)單位填報。8企業(yè)財務(wù)核算方式及報表期：（必填）（1）獨立核算按月編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1、B5表，按季填報B3表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務(wù)報表編報范圍，下分：A編報匯總報表；B編報合并報表；C編報本企業(yè)報表。（2）獨立核算按季編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)

7、生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄）和B5表，按季填報B3表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務(wù)報表編報范圍，下分：A編報匯總報表；B編報合并報表；C編報本企業(yè)報表。（3）非獨立核算不編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。 9增值稅繳納方式：根據(jù)納稅人實際情況選項填寫。（1）按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，下分：A獨立繳納增值稅的納稅人；B統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算

8、增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；C屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。（2）按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（3）其他方式繳納增值稅的納稅人；（4）不繳納增值稅的納稅人。10消費稅繳納方式：根據(jù)納稅人實際情況選項填寫。（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；（4）不繳納消費稅的納稅人。11營業(yè)稅繳納方式：根據(jù)納稅人實際情況選項填寫。

9、（1）按法定稅率，獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（2）核定征收（按稅率或稅額），獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人； （5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。12企業(yè)所得稅繳納方式：根據(jù)納稅人實際情況選項填寫。（1）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人，下分：A獨立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；B按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；C匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；D上報上級公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)

10、需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標(biāo)；E總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；F總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（2）實行按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人，下分：A獨立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；B按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；C匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；D上報上級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標(biāo);E總分機

11、構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；F總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人。（3）核定征收的納稅人，下分：A按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；B按成本費用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；C按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人。（4）按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人，下分：A總分機構(gòu)納稅人中的總機構(gòu)納稅人；B總分機構(gòu)納稅人中的分支機構(gòu)納稅人；C其他納稅人。（5）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：根據(jù)納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項政策填報。（1）無所得稅優(yōu)惠政策；（2）免征與減征優(yōu)惠；A從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的所得；B從

12、事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得；C從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得；D符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得。（3）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；A國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；B經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)過渡性優(yōu)惠政策；C新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免；D新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳規(guī)定。（4）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（5）加計扣除優(yōu)惠；A研究開發(fā)費；B企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資。（6）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠；（7）加速折舊優(yōu)惠；（8）減計收入優(yōu)惠；（9）稅額抵免優(yōu)惠；（10）民族自治地方的優(yōu)惠；（11）非居民企業(yè)的優(yōu)惠；（12）特殊行業(yè)優(yōu)惠；（1

13、3）其他優(yōu)惠。14企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫。（1）國稅征收；（2）地稅征收。15增值稅出口退稅方式：根據(jù)納稅人實際情況選項填寫。（1）非出口退稅企業(yè)；（2）實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；（3）實行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；（4）實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16企業(yè)所得稅申報周期：根據(jù)納稅人的企業(yè)所得稅申報周期選擇填寫。（1）按月申報；（2）按季申報。17執(zhí)行企業(yè)會計制度或準(zhǔn)則：（獨立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）根據(jù)企業(yè)實際執(zhí)行的企業(yè)會計制度或準(zhǔn)則情況選擇填寫。（1）1993年行業(yè)會計制度；（2）2000年企業(yè)會計制度；（3）2001年企業(yè)

14、財務(wù)制度；（4）2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則；（5）2013年小企業(yè)會計準(zhǔn)則。18營業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型： 按主要應(yīng)稅服務(wù)類型填寫。（1）交通運輸業(yè)，下分：A陸路運輸服務(wù)；B水路運輸服務(wù)；C航空運輸服務(wù)；D管道運輸。（2）郵政業(yè)A、郵政普遍服務(wù)；B、郵政特殊服務(wù)；C、其他郵政服務(wù)。（3）部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，下分：A研發(fā)和技術(shù)服務(wù)；B信息技術(shù)服務(wù)；C文化創(chuàng)意服務(wù)；D物流輔助服務(wù)；E有形動產(chǎn)租賃服務(wù)；F鑒證咨詢服務(wù)；G廣播影視服務(wù)。（4）電信業(yè)。19.消費稅主要品目情況：根據(jù)納稅人消費稅主要品目情況填寫，下分：（1）煙；（2）酒類；（3）化妝品；（4）貴重首飾及珠寶玉器；（5）鞭炮、煙火；（6）成品油；

15、（7）摩托車；（8）小汽車；（9）高爾夫球及球具；（10）高檔手表；（11）游艇；（12）木制一次性筷子；（13）實木地板；（14）商業(yè)批發(fā)卷煙；（15）電池；（16）涂料。20.營業(yè)稅主要品目情況：按照營業(yè)稅主要品目情況選擇填報，下分：（1）建筑業(yè)；A建筑；B安裝。（2）金融保險業(yè)；A金融；B保險。（3）娛樂業(yè)；A按5%稅率征收；B按10%稅率征收；C按20%稅率征收。（4）服務(wù)業(yè)；A代理業(yè)；B旅店業(yè)；C飲食業(yè)；D旅游業(yè)；E房屋租賃業(yè)；F其他服務(wù)業(yè)。（5）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)；A轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)；B轉(zhuǎn)讓其他無形資產(chǎn)。（6）銷售不動產(chǎn)；（7）文化體育業(yè)。21.企業(yè)規(guī)模（稅收收入）：根據(jù)企業(yè)2015年全年

16、稅收收入進行統(tǒng)計，2015年納入重點稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，不用再次填寫。下分：（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬元-5000萬元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬元-2000萬元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬元以下的納稅人。22.企業(yè)規(guī)模（營業(yè)收入）：根據(jù)企業(yè)2015年全年營業(yè)收入進行統(tǒng)計，2015年納入重點稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，其他納稅人參考財務(wù)報表“營業(yè)收入”科目填報，下分：（1）年營業(yè)收入100億元以上的納稅人；（2）年營業(yè)收入50-100億元之間的納

17、稅人；（3）年營業(yè)收入10-50億元之間的納稅人；（4）年營業(yè)收入1-10億元之間的納稅人；（5）年營業(yè)收入1000萬元-1億元之間的納稅人；（6）年營業(yè)收入1000萬元以下的納稅人。23.企業(yè)規(guī)模（工業(yè)和信息化部標(biāo)準(zhǔn)）：根據(jù)關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知（工信部聯(lián)企業(yè)2011300號）相關(guān)內(nèi)容進行劃分，下分：（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)。24主管國稅機關(guān)：（必填）指本表所上報的縣級國家稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。25主管地稅機關(guān)：（必填）指本表所上報的縣級地方稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。26法定代表人：（必填）指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)

18、獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。27財務(wù)負責(zé)人：（必填）指納稅組織、單位的財務(wù)負責(zé)人。對于非法人獨立納稅企業(yè)填寫負責(zé)納稅申報表工作人員的姓名。 28填報人聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)填報重點稅源報表人員電話。29電子信箱：（必填）填寫本企業(yè)財務(wù)負責(zé)人電子信箱。30. 企業(yè)地址：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地的詳細地址。31戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（可多選）:按照戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類（2012）（試行）,下分：（1）節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)；（2）新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)；（3）生物產(chǎn)業(yè)；（4）高端裝備制造產(chǎn)業(yè)；（5）新能源產(chǎn)業(yè)；（6）新材料產(chǎn)業(yè)；（7）新能源企業(yè)產(chǎn)業(yè)。 結(jié)合國家統(tǒng)計局下發(fā)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類（2012）（試行）、以及國家發(fā)展改革委會同多部門起草的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄，根據(jù)納稅人實際情況選項填寫，可選擇填報其中一項或幾項。32監(jiān)控級次：本指標(biāo)為方便各地分級監(jiān)控的需要而設(shè)，分為納入總局監(jiān)控的企業(yè)、納入省級局監(jiān)控的企業(yè)、納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)和納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)等四個級次。對于各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務(wù)總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（