中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金

1、中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議 基金管理人：中歐基金管理有限公司 基金托管人：中國建設銀行股份有限公司 目 錄一、基金托管協(xié)議當事人3二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則4三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查6五、基金財產的保管7六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行9七、交易及清算交收安排10八、基金資產凈值計算和會計核算13九、基金收益分配16十、基金信息披露17十一、基金費用18十二、基金份額持有人名冊的保管19十三、基金有關文件檔案的保存19十四、基金管理人和基金托管人的更換19十五、禁止行為21十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算22十七、

2、違約責任23十八、爭議解決方式23十九、托管協(xié)議的效力24二十、其他事項24二十一、托管協(xié)議的簽訂24鑒于中歐基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金；鑒于中國建設銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于中歐基金管理有限公司擬擔任中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金的基金管理人，中國建設銀行股份有限公司擬擔任中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金的基金托管人；為明確中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金的基金管理人和基

3、金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，中歐穩(wěn)健收益?zhèn)妥C券投資基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：中歐基金管理有限公司住所：上海市浦東新區(qū)世紀大道88號金茂大廈47層辦公地址：上海市浦東新區(qū)世紀大道88號金茂大廈47層郵政編碼：200121法定代表人：常喆成立日期：2006年7月19日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字2006102號組織形式：有限責任公司注冊資本：1.2億元存續(xù)期間：持續(xù)經營經營范圍： 基金管理業(yè)務、包括依中

4、國法律從事證券投資基金的設立和管理、基金管理和與此相關的其他業(yè)務（涉及行政許可的憑許可證經營）（二）基金托管人名稱：中國建設銀行股份有限公司(簡稱：中國建設銀行)住所：北京市西城區(qū)金融大街25號辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立日期：2004年09月17日基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199812號組織形式：股份有限公司注冊資本：貳仟叁佰叁拾陸億捌仟玖佰零捌萬肆仟元存續(xù)期間：持續(xù)經營經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金

5、融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。二、基金托管協(xié)議的依據、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據本協(xié)議依據中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人

6、本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行上市的債券、股票、權證以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。如法律法規(guī)或監(jiān)管機

7、構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。基金的投資組合比例為：固定收益類資產（包括國債、金融債、央行票據、企業(yè)債、公司債、短期融資券，可轉換債券（含可分離債）、資產支持證券和貨幣市場工具等）占基金資產的比例不低于80%，股票、權證等非固定收益類資產占基金資產的比例不高于20%，其中權證資產占基金資產凈值的比例不高于3%?；鸨Ａ舻默F金以及投資于剩余期限在一年以內的政府債券的比例合計不低于基金資產凈值的5%。（二）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：(1)本基金持有一家上市

8、公司的股票，其市值不超過基金資產凈值的10；(2)本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產凈值的3；(3)本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產凈值的40；(4)本基金投資的固定收益類資產占基金資產的比例不低于80%，股票、權證等非固定收益類資產占基金資產的比例不高于20%，其中權證資產占基金資產凈值的比例不高于3%；(5)本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的10；(6)本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20；(7)本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規(guī)模的10

9、；(8)本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪钟匈Y產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；(9)基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；(10)本基金在任何交易日買入權證的總金額，不得超過上一交易日基金資產凈值的0.5；(11)保持不低于基金資產凈值5的現金或者到期日在一年以內的政府債券；如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再

10、受相關限制。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權分置改革中支付對價等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整。（三）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議第十五條第九款基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和關聯交易進行監(jiān)督。根據法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯方發(fā)行的證券名單。基金管理人和基金托管人有責任確保關聯交易名單的真實性、準確性、完整

11、性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。若基金托管人發(fā)現基金管理人與關聯交易名單中列示的關聯方進行法律法規(guī)禁止基金從事的關聯交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人采取必要措施阻止該關聯交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯交易發(fā)生時，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。對于基金管理人已成交的關聯交易，基金托管人事前無法阻止該關聯交易的發(fā)生，只能進行事后結算，基金托管人不承擔由此造成的損失，并向中國證監(jiān)會報告。 （四）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選

12、擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆秶阢y行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。如基金管理人根據市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行

13、交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。（五）本基金投資流通受限證券，基金管理人應事先根據中國證監(jiān)會相關規(guī)定，與基金托管人就相關事項簽訂補充協(xié)議，明確基金投資流通受限證券的比例

14、?；鸸芾砣藨朴唶栏竦耐顿Y決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。（六）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現數據等進行監(jiān)督和核查。（七）基金托管人發(fā)現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助

15、基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求

16、需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。（九）若基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（十）基金托管人發(fā)現基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查（一

17、）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。（二）基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基

18、金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。五、基金財產的保管（一）基金財產保管的原則1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2

19、.基金托管人應安全保管基金財產。3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立。5.基金托管人根據基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人對此不承擔任何責任。7.除依據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管

20、人不得委托第三人托管基金財產。（二）基金募集期間及募集資金的驗資1.基金募集期間募集的資金應存于中國證券登記結算有限責任公司的開放式基金認購專戶，該賬戶由基金管理人委托的登記結算機構開立并管理。2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數符合基金法、運作辦法等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。3.若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人

21、按規(guī)定辦理退款等事宜。（三）基金銀行賬戶的開立和管理1.基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根據基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。2.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產的支付。（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理1.基金托管人在中國證券登記

22、結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯名的證券賬戶。2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇泴Ψ酵馍米赞D讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基金管理人負責。4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、結算互?；?、交收價差資金等的收取按照中國證券登

23、記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。（五）債券托管專戶的開設和管理基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結算有限責任公司開立債券托管賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金托管人負責開立。新

24、賬戶按有關規(guī)定使用并管理。2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管基金財產投資的有關實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票據營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的證券不承擔保管責任。（八）與基金財產有關的重大合同的保管與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、與基

25、金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。（一）基金管理

26、人對發(fā)送指令人員的書面授權1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。3.基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后，授權文件即生效。4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。（二）指令的內容1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時

27、間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序1.指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式?；鸸芾砣藨凑辗煞ㄒ?guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鸸芾?/p>

28、人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人?；鸸芾砣藨趧澘钋耙蝗障蚧鹜泄苋税l(fā)送投資劃款指令并確認，如需在劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。2.指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名

29、，如有疑問必須及時通知基金管理人。3.指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及時通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_指令時，應確保基金資金賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金等的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令造成損失的責任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令。基金托管人

30、在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。（七）更換被授權人員的程序基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應提前通知基金托管人，同時基金管理人向

31、基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈辔募⒔涬娫挻_認后，授權文件即生效。被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現問題，應及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經營機構基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準和

32、程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并將被選中證券經營機構提供的基金用戶交易單位變更申請書及時送達基金托管人，確保基金托管人申請接收結算數據。交易單元保證金由被選中的證券經營機構交付?；鸸芾砣藨鶕嘘P規(guī)定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經營機構的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安

33、排1.清算與交割根據中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法，在每月前3個工作日內，中國證券登記結算公司對結算參與人的最低結算備付金限額進行重新核算、調整。托管人在中國證券登記結算公司調整最低結算備付金當日，在資金調節(jié)表中反映調整后的最低備付金。管理人應預留最低備付金，并根據中國證券登記結算公司確定的實際下月最低備付金數據為依據安排資金運作，調整所需的現金頭寸?；鹜泄苋素撠熁鹳I賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據中國證券登記結算有限責任公司結算數據辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產的損失，應由基

34、金托管人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數據不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他資產造成的直接損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠泶胧?，確保在T日日終有足夠的資金頭寸用于T+1日中國證券登記結算公司上海分公司和深圳分公司的資金結算。基金管理人應保證基金

35、托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶(除登記公司收?；騼鼋Y資金外)上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2. 交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實

36、，由此導致的損失由基金管理人承擔。（2）資金賬目的核對資金賬目按日核實。（3）證券賬目的核對基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的注冊登記機構負責。2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委

37、托）的注冊登記機構每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。4.注冊登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數據(包括電子數據和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數據，雙方各自按有關規(guī)定保存。5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，應保證上述相關事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。6.關于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理。7.對于基金申購過程中產

38、生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失。8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成的，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。9.資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下

39、達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。（四）申贖凈額結算基金托管賬戶與“基金在中國證券登記結算有限責任公司開立的清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，每日按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人應在T+2日15:00之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人，并將有關書面憑證傳真給基金管理人進行賬務管理；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在T+2日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付

40、額在T+3日12:00之前劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人，并將有關書面憑證交給基金管理人進行賬務管理。當存在托管賬戶凈應付額時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金托管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成的，基金托管人不承擔墊款義務。（五）基金轉換1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。2.基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體資金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理

41、人屆時的公告執(zhí)行。3.本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公告。（六）基金現金分紅1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照信息披露辦法的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒體上公告并報中國證監(jiān)會備案。2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。 八、基金資產凈值計算和會計核算（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序1.基金資產凈值基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額。基金份額凈值是指基金資產

42、凈值除以基金份額總數，基金份額凈值的計算，精確到0.0001元，小數點后第五位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗣總€工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值，經基金托管人復核，按規(guī)定公告。2.復核程序基金管理人每工作日對基金資產進行估值后，將基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。3.根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。（二）基金資產

43、估值方法和特殊情形的處理1.估值對象基金所擁有的股票、權證、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產。2.估值方法a、證券交易所上市的有價證券的估值（1）交易所上市的有價證券（包括股票、權證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。（2）交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日

44、后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；（3）交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；（4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所上市的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公

45、允價值的情況下，按成本估值。b、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：（1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；（2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。（3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價（收盤價）估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。c、全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，采用估值技術確定公

46、允價值。d、同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。e、如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。f、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。 3.特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按估值方法的第e項進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。（三）基金份額凈

47、值錯誤的處理方式（1）當基金份額凈值小數點后4位以內(含第4位)發(fā)生差錯時，視為基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告；當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。（2）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據

48、實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠償：本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，如經雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔相應的責任。如基金管理人和基金托管人對基金

49、份額凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠付。（3）由于證券交易所及登記結算公司發(fā)送的數據錯誤，有關會計制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責任。但基金管理人

50、、基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生的凈值計算尾差，以基金管理人計算結果為準。（5）前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形（1）基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；（3）占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值；（4）中國證監(jiān)會和基金合同認

51、定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。（七）基金財務報表與報告的編制和復核1.財務報表的編制基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。2.報表復核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至

52、雙方數據完全一致。3.財務報表的編制與復核時間安排（1）報表的編制基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起60日內完成基金半年度報告的編制；在每年結束之日起90日內完成基金年度報告的編制。基金年度報告的財務會計報告應當經過審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。（2）報表的復核基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管人在復核過程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為

53、準。基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。（八）基金管理人應每周向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數據和編制結果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。（一）基金收益分配的原則基金收益分配應遵循下列原則：1.本基金的每份基金份額享有同等分配權；2.收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資人自行承擔；3.本基金收益每年最多分配4次，全年基金收益分配比例不低于已實現凈收益的60%；4.若基金合同生效不滿3個月則可不進行收益分配；5.本基金收益分配方式分為兩種：現金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現金紅利或將現金紅利按除息日的

54、基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資；若投資人不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；6.基金投資當期出現凈虧損，則不進行收益分配；7.基金當期收益應先彌補上期虧損后，方可進行當期收益分配；8基金收益分配后基金份額凈值不能低于初始面值；9.法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定。（二）基金收益分配的時間和程序本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人復核?；鹗找娣峙浞桨腹婧?依據具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的現金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。十、基金信息披露（一）保密義務基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)

55、定進行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按基金法、基金合同、信息披露辦法及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。（二）信息披露的內容基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告書（

56、LOF和ETF基金適用）、基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告、包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞浘哂袕氖伦C券相關業(yè)務資格的會計師事務所審計后，方可披露。（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序1.職責基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管

57、人復核無誤后，由基金管理人予以公布。對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告前應告知基金托管人(或基金管理人)。基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時披露的義務。基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊和基金管理人的互聯網網站等媒介披露。根據法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過指定報刊或基金托管人的互聯網網站公開披露。當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：(1)不可抗力；(2)基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；(3)出現基金管理人認為屬于會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的緊急事故的任何情況；(4)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。2.程序