WIXZ02貨幣資金支付審批制度

1、東莞市帕馬智能停車(chē)服務(wù)有限公司文件編號(hào)WI-CW-02貨幣資金支付審批制度版本版次A-0文件頁(yè)數(shù)9/4東莞市帕馬智能停車(chē)服務(wù)有限公司貨幣資金支付審批制度編 號(hào)：WI-CW-02版 本：A-0制定審核：批準(zhǔn)：生效日期：頁(yè)碼章節(jié)修訂內(nèi)容摘要修改前版次修改后版次生效日期所有所有新制定2010.8.231目的：為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。2范圍：適用于企業(yè)各職能部門(mén)。3定義：對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度，所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。4內(nèi)容：41貨幣資金管理的原則與依據(jù)411對(duì)貨幣資金的管理

2、，本公司實(shí)行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。 412公司根據(jù)實(shí)際情況，制定年度資金預(yù)算，對(duì)公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。413根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，作為公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。414公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集各部門(mén)的月度資金收支計(jì)劃，編制公司的月度資金預(yù)算，并提交公司辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)。415批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門(mén)申請(qǐng)，董事會(huì)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。 42貨幣資金支付申請(qǐng)的授權(quán)審批規(guī)定 421公司資金支出申請(qǐng)的審批權(quán)限類(lèi)別： 4211審核：指有關(guān)管理部門(mén)及職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)

3、該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。4212核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。4213審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行批準(zhǔn)。 422公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定 4221各職能部門(mén)資金支出申請(qǐng)按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)。具體各類(lèi)用款的審批權(quán)限如附表一所示。4222涉及總經(jīng)理的支付申請(qǐng)，直接由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。4223公司預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。4224公司預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T(mén)提出申請(qǐng)，部門(mén)副總審核，財(cái)務(wù)副總核準(zhǔn)，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批；如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審批。4225超過(guò)50萬(wàn)元的資金使用，必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)的審議，批準(zhǔn)

4、后財(cái)務(wù)部方可辦理。4226屬于同一用款項(xiàng)目只能做一次資金申請(qǐng)，若有追加申請(qǐng)，需經(jīng)董事長(zhǎng)審批。43資金支付的程序規(guī)定 431公司各職能部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 4311支付申請(qǐng)。各職能部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 4312支付審核：指有關(guān)管理部門(mén)及職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。 4313支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 4314支付復(fù)核。財(cái)務(wù)部復(fù)核

5、人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4315資金支付的審批流程如下圖所示：開(kāi)始用款人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單或資金申請(qǐng)單并簽名各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部初審財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批出納付款結(jié)束4316公司貨幣資金支出必須逐級(jí)審批，各級(jí)經(jīng)手人必須簽署審批意見(jiàn)并簽字，嚴(yán)禁越級(jí)審批。4317財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行情況，同時(shí)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理匯報(bào)資金收付情況。44資金支付的審批權(quán)限 44

6、1經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限如下表所示經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限說(shuō)明表支付種類(lèi)審批額度審批職責(zé)經(jīng)營(yíng)性支付生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支付10萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含 10萬(wàn)元）總經(jīng)理10萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)資本經(jīng)營(yíng)性支付10萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含10萬(wàn)元）總經(jīng)理10萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)非經(jīng)營(yíng)性支付費(fèi)用支付5萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含 5萬(wàn)元）總經(jīng)理5萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)442涉及總經(jīng)理的支付，直接由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核。443公司所有款項(xiàng)支付均需先申請(qǐng)后支付，若有未經(jīng)申請(qǐng)審批而支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。45資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定451用款人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，在資金申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)單上簽字，對(duì)資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。452各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資金支付

7、的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。453對(duì)資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。454違反本制度的責(zé)任人，未對(duì)公司造成直接損失者，個(gè)人處以1001000元罰款，部門(mén)處以 10003000元罰款；對(duì)公司造成直接損失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。46本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋?zhuān)局贫茸远聲?huì)審批通過(guò)之日起執(zhí)行。 附表一企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說(shuō)明表工作事項(xiàng)使用部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人行政副總財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總常務(wù)副總總經(jīng)理董事長(zhǎng)董事會(huì)固定資產(chǎn)購(gòu)置 5 萬(wàn)元以?xún)?nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審

8、批-5 50萬(wàn)元提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批- 50萬(wàn)元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核-審批物料采購(gòu)(每批次) 5 萬(wàn)元以?xún)?nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 5 50萬(wàn)元提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批- 50萬(wàn)元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核-審批專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)（每個(gè)項(xiàng)目） 1 萬(wàn)元以?xún)?nèi)提出審核*審核核準(zhǔn)審核審批- 1 50萬(wàn)元提出審核*審核核準(zhǔn)審核審核審批- 50萬(wàn)元以上提出審核*審核核準(zhǔn)審核審核-審批辦公費(fèi)(包括培訓(xùn)費(fèi)、辦公用品等） 5,000 元以?xún)?nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批-5,000 元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批-招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、差旅費(fèi)5,000 元以?xún)?nèi)提出審核*審核核準(zhǔn)審核審批- 5,000 元以上提出審核*審核核準(zhǔn)審核審核審批-通訊費(fèi) 2 萬(wàn)元以?xún)?nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 2萬(wàn) 元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批-宣傳廣告費(fèi)用1萬(wàn)元以?xún)?nèi)提出審核-審核核準(zhǔn)審核審批-1萬(wàn) 元以上提出審核-審核核準(zhǔn)審核審核審批-租金（合同金額為準(zhǔn)） 5 萬(wàn)元以?xún)?nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 5 萬(wàn)元以上提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審核審批-其他3,000 元以?xún)?nèi)提出審核審核審核核準(zhǔn)審核審批- 3,000 元以