《項目會計崗工作內(nèi)容指導(dǎo)模板》參考

1、項目會計崗工作內(nèi)容指導(dǎo)模板參考1、目的22、范圍23、職責(zé)23.1任職條件：23.2崗位職責(zé)：34、工作內(nèi)容44.1開工前期籌劃階段44.2 項目施工中、過程實(shí)施階段44.2.1日常費(fèi)用報銷44.2.2成本核算44.2.3資金管理44.2.4合同管理54.2.5臺賬建立管理54.2.6會計檔案整理54.2.7工程納稅64.2.8開票結(jié)算收款64.2.8會計報表64.2.9工程收入成本確認(rèn)64.2.10成本分析64.2.11成本公開64.2.12工作交接64.3 項目投產(chǎn)收尾、驗收結(jié)算階段75、工作運(yùn)行大表76、附錄76.1工作文件76.2 工作流程86.3工作標(biāo)準(zhǔn)86.4工作表單8附件2：項目

2、會計崗工作內(nèi)容指導(dǎo)模板參考1、目的 (1)使項目部新上崗項目會計盡快進(jìn)入角色，勝任新崗位工作。(2)提升項目部項目會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升項目業(yè)務(wù)管理水平。2、范圍 工程項目財務(wù)核算管理。3、職責(zé)3.1任職條件：(1)貫徹執(zhí)行國家的法律法規(guī)和公司的各項管理制度，愛崗敬業(yè)，堅持原則，品行端正，正直熱情，具有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的崗位責(zé)任心。(2)熟悉和遵守本崗位相關(guān)的各項法律、法規(guī)和規(guī)章制度，掌握現(xiàn)代管理知識。(3)能夠運(yùn)用科學(xué)的觀點(diǎn)、立場、方法分析和解決工作中面臨的各種問題，能夠在理論聯(lián)系實(shí)際上有所創(chuàng)新。(4)身體健康、清正廉潔，以身作則，自覺接受職工監(jiān)督，維護(hù)公司利益，顧全大局。3.2崗位職責(zé)

3、：(1)項目會計主要負(fù)責(zé)會計憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。(2)熟悉掌握公司財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費(fèi)制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證?？顚Ｓ谩?3)編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。(4)按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實(shí)有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。(5)嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。(6)妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)會

4、計檔案的整理和移交。(7)及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實(shí)相符。(8)遵守會計法，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，實(shí)行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納會計及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。(9)對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實(shí)提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。(10)會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。(11)遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實(shí)事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)

5、。3.3專業(yè)技能知識要求：(1)有會計證，具有相應(yīng)的財會專業(yè)知識。(2)具有大專及以上財經(jīng)類專業(yè)學(xué)歷，原則上應(yīng)有3年以上工程項目財務(wù)工作經(jīng)歷(3)具有較強(qiáng)的文字、語言表達(dá)能力。(4)能夠熟練運(yùn)用計算機(jī)處理日常事務(wù)。4、工作內(nèi)容4.1開工前期籌劃階段(1)熟悉承包合同，建立項目核算框架。(2)了解工程概況，掌握項目管理組織機(jī)構(gòu)，匯總工程目標(biāo)成本測算(3)組織參建機(jī)組簽訂內(nèi)部施工承包協(xié)議書4.2 項目施工中、過程實(shí)施階段4.2.1日常費(fèi)用報銷項目部實(shí)行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，項目經(jīng)理及其授權(quán)的項目執(zhí)行經(jīng)理（以下統(tǒng)稱項目經(jīng)理）是項目財務(wù)管理的第一責(zé)任人，未經(jīng)項目經(jīng)理審批，不辦理成本、費(fèi)用報銷和款項支付業(yè)務(wù)。

6、4.2.2成本核算(1) 審核發(fā)票的真實(shí)有效性，檢查發(fā)票信息正確無誤。(2) 檢查報銷資料是否完整。(3)及時記賬、按時成本歸集、保證成本真實(shí)準(zhǔn)確。4.2.3資金管理4.2.3.1資金計劃(1)項目部資金支出實(shí)行計劃管理，分為年計劃、月計劃、周計劃、日計劃。(2)項目部各部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，會同施工單位等相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)測，每月18前填報次月資金需求計劃，周周計劃隨同月度計劃上報，項目財務(wù)部匯總后報公司財務(wù)部審核。(3)根據(jù)公司資金管理相關(guān)制度，項目部財務(wù)協(xié)調(diào)、平衡日常資金使用，每月四周的用款之和不能突破公司批復(fù)金額。 (5)項目部編制資金計劃的原則：總體上遵守“以收定支”原則，即根據(jù)項目部的收款

7、額，扣除應(yīng)交公司資金后的可用余額來編制支出計劃。(6)項目部的大宗款項支付前，應(yīng)單獨(dú)附資金支付明細(xì)，經(jīng)公司財務(wù)部審核后辦理付款。(7)除日常零星費(fèi)用采取現(xiàn)金支付結(jié)算外，薪酬、材料、租賃、征地、分包等業(yè)務(wù)都采用銀行存款結(jié)算4.2.3.2現(xiàn)金月底庫存現(xiàn)金控制在公司要求的限額范圍內(nèi)，年底庫存現(xiàn)金為零。4.2.3.3備用金原則上個人備用金余額不能超過3萬元，項目備用金總額控制在公司要求的限額范圍內(nèi)，年底備用金清零。4.2.4合同管理(1)參與項目相關(guān)合同的會審，簽訂的合同履行財務(wù)備案。(2)嚴(yán)格按照合同約定履行合同權(quán)利和義務(wù)，未經(jīng)法定程序，不得變更、變相辦理付款。(3)連續(xù)執(zhí)行的付款業(yè)務(wù)，合同原件作為

8、首次記帳時憑證附件，以后發(fā)生的業(yè)務(wù)，以復(fù)印件作為依據(jù)，并在粘貼單附注說明索引憑證號碼。4.2.5臺賬建立管理(1)合同臺賬：建立合同財務(wù)管理臺帳，全面、及時反應(yīng)合同履行動態(tài)。(2)承包工程結(jié)算臺賬:詳細(xì)反映承包項目的結(jié)算及收款情況。(3)分包工程結(jié)算臺賬：詳細(xì)反映分包工程的結(jié)算及付款情況。(4)資金申請統(tǒng)計臺賬：體現(xiàn)資金對外付款情況。(5)機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)臺賬：按單車、機(jī)械體現(xiàn)項目部租賃情況。(6)增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅抵扣統(tǒng)計臺賬：反映取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣情況。(7)工程收入成本確認(rèn)臺賬：體現(xiàn)工程收入成本情況表4.2.6會計檔案整理(1)每月及時將會計憑證歸集整理并裝訂成冊，做好登記工作

9、，形成企業(yè)檔案目錄(2)每年及時向公司檔案室移交會計檔案。4.2.7工程納稅(1)向業(yè)主開票結(jié)算前，向公司申請辦理<<外出經(jīng)營活動稅收管理證明>>。(2)工程項目有分包項目的，要求分包單位先提供發(fā)票。(3)按要求向施工所在地預(yù)繳稅款，并完成增值稅預(yù)繳稅款統(tǒng)計表留存。(4)完稅憑證交公司稅務(wù)會計。(5)外經(jīng)證交公司稅務(wù)會計辦理注銷。 4.2.8開票結(jié)算收款(1)掌握業(yè)主辦理收款所需的要資料及流程。(2)向公司申請開具增值稅專用發(fā)票。 (2)按合同規(guī)定，及時辦理預(yù)收工程款手續(xù)，以保證工程所需資金按時到位。 (3)在施工期間，要督促各有關(guān)業(yè)務(wù)部門與經(jīng)營計劃部門相互配合，及時準(zhǔn)

10、確向業(yè)主報出本月工程量和現(xiàn)場簽證等統(tǒng)計資料，以便經(jīng)營計劃部辦理工程款手續(xù)，加快工程進(jìn)度款的回收。4.2.8會計報表 按照公司的要求，每月定期編制財務(wù)會計報表，準(zhǔn)確、及時反應(yīng)項目財務(wù)動態(tài)。4.2.9工程收入成本確認(rèn) (1)每月底，根據(jù)經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)計人員編制上報的“建筑安裝工程結(jié)算表”俗稱“七表”確認(rèn)收入。 (2)根據(jù)工程完工百分比，結(jié)合工程目標(biāo)成本，確認(rèn)工程成本及工程毛利。4.2.10成本分析 定期開展目標(biāo)成本分析，跟蹤成本動態(tài)，協(xié)助機(jī)組做好成本分析和規(guī)劃。4.2.11成本公開 按機(jī)組核算成本費(fèi)用，月報或季報要分列各施工機(jī)組單位發(fā)生的實(shí)際成本費(fèi)用，每月抄報機(jī)組成本費(fèi)用報表給各施工機(jī)組單位，并做好解

11、答工作。4.2.12工作交接(1)項目會計人員在發(fā)生工作變動時，需辦理會計工作交接手續(xù)；(2)移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告及其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。(3)項目會計工作交接，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)現(xiàn)場監(jiān)督交接。(4)移交人員需編制移交清冊，將所經(jīng)管的會計檔案、資料及其他物品等在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交給接替人員。 4.3 項目投產(chǎn)收尾、驗收結(jié)算階段(1) 移交資產(chǎn)清冊：按照業(yè)主要求，完成<<交付使用資產(chǎn)明細(xì)表>>(2) 考核兌現(xiàn)(3) 項目關(guān)閉5、工作運(yùn)行大表 (1)簽訂合同時，在合同中必須明確往來單位的收款賬戶信息，收款單位名稱須與工商注冊名稱一致，因合同量變更等原因，需簽訂補(bǔ)充合同的，如補(bǔ)充合同需約定賬戶信息的，應(yīng)與原合同一致。 (2)項目簽訂的合同，需掌握與財務(wù)相關(guān)條款，如：收付款條款、是否有保證金條款等。 (3)對外付款時，確定該往來單位是否已在系統(tǒng)中申請維護(hù)好。 (4)月末當(dāng)應(yīng)交增值稅貸方有余額時需做月末結(jié)轉(zhuǎn)(借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未入增值稅，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù));借方有余額時不需結(jié)轉(zhuǎn). (5)年末本年利潤余額需結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配中。 (6)確認(rèn)內(nèi)部交易業(yè)務(wù)時，檢查成本中心及工程項目是否正確，確定無誤后再保存。6、附錄6.1工作文件 6.2 工作流程見附件：6.2項目會計主要工作流程及描述.xlsx項目會