行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告材料

1、實用標準文檔2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告單位公章單 位 名 稱： 甘谷縣六峰學(xué)區(qū) 單 位 負 責(zé) 人： 牛維錄 (簽章) 牽頭部門負責(zé)人: 牛維錄 (簽章)填 表 人: 黃明敏 (簽章) 電 話 號 碼:單 位 地 址: 甘谷縣六峰鎮(zhèn)蒼耳王小學(xué) 郵 政 編 碼: 741200 報 送 日 期： 2017-04-17 單位性質(zhì)財政補助事業(yè)單位組織機構(gòu)代碼438420763內(nèi)設(shè)機構(gòu)數(shù)量22單位編制人數(shù)428本年度支出總額46,410,230.81年末實有人數(shù)588一般公共預(yù)算財政撥款（補助）開支人數(shù)588經(jīng)費自理人數(shù)0填寫說明1. 此表由各行政事業(yè)單位如實填寫，

2、并對所填情況的真實性、完整性負責(zé)。2. 表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。3. 電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。4. “上年度支出總額”應(yīng)與當年決算數(shù)一致，金額單位為元。5. 在“年末實有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財政撥款（補助）開支人數(shù)”及“經(jīng)費自理人數(shù)”分開填寫。6. “涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等。7. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業(yè)務(wù)，則在該項業(yè)務(wù)行勾選“不適用”。8. “建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據(jù)”應(yīng)填寫制定各項制度所依據(jù)的

3、政策名稱及文件編號。9. 在“建立健全內(nèi)部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并報送。10. “內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效” 欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實施內(nèi)部控制后取得的成效。11. “內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難” 欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支

4、業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問題，也應(yīng)一并反映。12. 報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字應(yīng)簡明扼要、突出重點。單位名稱甘谷縣六峰學(xué)區(qū)單位主要負責(zé)人承擔內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況主持制定工作方案 是 否 明確工作分工 是 否 配備工作人員 是 否 健全工作機制 是 否 充分利用信息化手段 是 否 其他 是 否 （請描述） 是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)是 否 單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)構(gòu)成人數(shù)25單位主要負責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中擔任負責(zé)人是 否 班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職是 否 如是，請詳列姓名及職務(wù)：

5、牛維錄、趙應(yīng)云、黃明敏、孫平、黃發(fā)勝、張永明、鞏偉兵、蔣連勝、蔣冰、鞏保平、張義祖、胡志毅、胡建勛、金小勇、周滿余、魏小斌、王發(fā)林、康海勝、蔣拜成、李建斌、武旭峰、李小太、鞏明忠、張華、王青是否開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)是 否 是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估是 否 是否對單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程進行梳理預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是否編制經(jīng)濟流程圖是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不

6、適用 內(nèi)部控制牽頭部門行政管理部門 財務(wù)部門 紀檢部門 內(nèi)審部門 其他部門 內(nèi)部控制監(jiān)督部門行政管理部門 財務(wù)部門 紀檢部門 內(nèi)審部門 其他部門 以下工作職責(zé)是否由同一人擔任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審批1、收款和會計核算1、采購需求制定和內(nèi)部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程1、項目建設(shè)和可行性研究與項目決策1、合同的擬訂與審核是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否 不適用2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行2、支出申請和內(nèi)部審批2、采購文件編制與復(fù)核2、無形資產(chǎn)的研究與管理2、概預(yù)算編制與審核2、合同的審核

7、與審批是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用3、預(yù)算執(zhí)行與分析評價3、付款審批和付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗收3、對外投資的可行性研究與評估3、項目實施與價款支付3、合同的審批與訂立是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算4、驗收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否 不適用對涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況：1、分事行權(quán)

8、2、分崗設(shè)權(quán)3、分級授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項審計對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)？對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限？對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？不具備輪崗條件的單位，是否對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施？是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否不適用 是 否 不適用 是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中是 否 建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟業(yè)務(wù)

9、管理制度未建立已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度 收支業(yè)務(wù)管理制度 政府采購業(yè)務(wù)管理制度 資產(chǎn)管理制度 建設(shè)項目管理制度 合同管理制度 其他領(lǐng)域管理制度 分類相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險點預(yù)算業(yè)務(wù)管理甘谷縣教育體育局關(guān)于加強財政預(yù)算執(zhí)行的管理制度甘谷縣財政預(yù)算執(zhí)行的管理制度資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序收支業(yè)務(wù)管理甘谷縣學(xué)校財務(wù)收支管理制度甘谷縣財務(wù)收支管理制度不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等規(guī)定政府采購業(yè)務(wù)管理教育系統(tǒng)政府采購管理辦法甘谷縣政府采購管理辦法政府采購需求審核不嚴格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴格資產(chǎn)管理甘谷縣教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理制度甘谷縣固定資產(chǎn)管理制度缺乏有

10、效的資產(chǎn)記錄和清查盤點機制內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效 為了有效防控廉政風(fēng)險，進一步提高我學(xué)區(qū)各校的內(nèi)部管理水平，我學(xué)區(qū)高度重視，積極行動，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效?，F(xiàn)將本學(xué)區(qū)的內(nèi)部管理有關(guān)做法報告如下： 學(xué)區(qū)作為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的單位之一，在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責(zé)任風(fēng)險。主要做法是： 一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手 單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)

11、作和配合。在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進奠定了基礎(chǔ)。 成立了由學(xué)區(qū)校長任組長、辦公室主任、學(xué)區(qū)會計任副組長、各校（園）長為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中學(xué)區(qū)會計室牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各校（園）為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作建立和實施內(nèi)部控制，學(xué)校財務(wù)部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各校（園）落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保我學(xué)區(qū)內(nèi)部控制體系的有效運行。 二、擬定工作方案，明

12、確推進計劃 印發(fā)了甘谷縣六峰學(xué)區(qū)<內(nèi)部控制規(guī)范>試行工作方案。內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團隊。二是內(nèi)控梳理階段 ，組織培訓(xùn)、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風(fēng)險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊，匯編經(jīng)費支出管理指南，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報等。四是內(nèi)控運行階段，發(fā)布內(nèi)控手冊、費用指南，按照手冊、指南實施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評價，組織開展風(fēng)險評估。五是信息化階段，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運行內(nèi)控信息系統(tǒng)。三、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實

13、施 (一)建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。 (二)梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費收支管理、專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計梳理6份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊, 梳理6類內(nèi)部制度文件。 (三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理內(nèi)控規(guī)范管理手冊，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分，做到經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)

14、控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化 (四)通過信息化對制度和流程進行"固化"。 要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實施內(nèi)控的最重要手段。真正實現(xiàn)從"人治"管理向"法治"管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。 內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步將采取各種方式加強內(nèi)控宣傳，形成"人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控"的良好氛圍。同時，通過與專業(yè)機構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實務(wù)經(jīng)驗，確保內(nèi)

15、控規(guī)范實施取得良好效果。 甘谷縣六峰學(xué)區(qū) 2017年4月20日內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難(一)提高內(nèi)控意識(二)完善內(nèi)控制度建設(shè)，加強內(nèi)控機構(gòu)的權(quán)威性與獨立性內(nèi)部控制體系并不是獨立存在的，而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān)。要在健全內(nèi)控制度的同時，還應(yīng)完善與之相關(guān)的其他制度，只有這樣，才能在一定程度上保障內(nèi)部控制的有效實現(xiàn)。除此之外，還應(yīng)強化內(nèi)控制度的其權(quán)威性和獨立性，對單位內(nèi)部控制制度的設(shè)計及運行的有效程度定期作出評價，在發(fā)現(xiàn)問題時，應(yīng)及時糾正。 (三)緊跟時代腳步，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動內(nèi)控建設(shè)下一步內(nèi)部控制工作計劃下一步內(nèi)控工作計劃 1、預(yù)算的內(nèi)部控

16、制計劃 2、工程基建項目的內(nèi)部控制計劃 3、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計劃 4、票據(jù)的內(nèi)部控制計劃 一.工作整體目標： 完善內(nèi)控環(huán)境，不斷提高風(fēng)險防范意識，增強風(fēng)險應(yīng)對能力，建立健全風(fēng)險防控的長效機制 二. 主要計劃： 控制的要點： 1、必需由得到授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務(wù)，并在反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證上簽章。 2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證并簽章，然后由學(xué)?？倓?wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)簽章。 3、出納員復(fù)核收支原始憑證，按照憑證所列數(shù)額收付現(xiàn)金（或收付支票），并在憑證上加蓋"收訖"或"付訖"戳記

17、。 4、出納根據(jù)收付的原始憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并按照規(guī)定的時間送交結(jié)算中心，由結(jié)算中心會計統(tǒng)一編制記賬憑證。 5、出納人員對于現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，每日庫存現(xiàn)金不得超過開戶銀行所規(guī)定的限額，學(xué)校可根據(jù)自身的情況，不定期的由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會計共同對出納的庫存現(xiàn)金進行抽查盤點。 6、對于銀行存款，學(xué)校也可由總務(wù)主任(或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo))、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。 7、學(xué)校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 8、出納人員保管支票，財務(wù)專用章由總務(wù)主任或?qū)W校校辦廠會計保管，法人章由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)保管。 9、現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存開戶銀行，學(xué)校支付現(xiàn)金，可以從學(xué)校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學(xué)校的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現(xiàn)金對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議一、內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性 1、保證會計信息的質(zhì)量。 內(nèi)控制度通過制定和執(zhí)行業(yè)和業(yè)務(wù)處理程序、科學(xué)的職責(zé)分工，使會計資料在相互牽制的條件下產(chǎn)生，從而有效地防止錯誤和弊端的發(fā)生，保證會計資料的正確性和可靠性。 2、依法理財?shù)年P(guān)鍵 為促進單位會計內(nèi)控制度建設(shè)加強單位內(nèi)部會計監(jiān)督，強化內(nèi)部自我約束機制，提高會計信息質(zhì)量，會計法明確規(guī)定"各單位應(yīng)當建立健全本單位內(nèi)部會計控制制度"。會計法是深