也談信用證在出口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)與防范(1)

1、也談信譽(yù)證在出口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)與防范(1)論文【論文摘要】 隨著改革開(kāi)放的深化，我國(guó)對(duì)外出口貿(mào)易迅速開(kāi)展，已被賦予“世界工廠稱號(hào)。在出口貿(mào)易中為了能確保貨款及時(shí)平安地收到，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)一般都傾向于使用信譽(yù)證結(jié)算。然而一些國(guó)外進(jìn)口商為了謀取暴利，利用信譽(yù)證的各種軟條款進(jìn)展欺詐。分析這些風(fēng)險(xiǎn)造成的源頭并有針對(duì)性地進(jìn)展防止與防范，是出口商在使用信譽(yù)證時(shí)必須考慮的問(wèn)題。【論文關(guān)鍵詞】 軟條款信譽(yù)證 潛在風(fēng)險(xiǎn) 防范 國(guó)際貿(mào)易中常用的支付方式有匯付、托收和信譽(yù)證。其中跟單信譽(yù)證的使用最為廣泛，也一直被視為相當(dāng)保險(xiǎn)的支付方式。我們一般都認(rèn)為，使用不可撤銷的信譽(yù)證方式付款，出口方一經(jīng)收到進(jìn)口方國(guó)家所在銀行開(kāi)來(lái)的

2、信譽(yù)證，貨款就像放進(jìn)了保險(xiǎn)箱。殊不知在外貿(mào)業(yè)務(wù)理論中利用信譽(yù)證方式進(jìn)展詐騙的案例比比皆是，信譽(yù)證支付方式也是危機(jī)四伏，處理不好同樣會(huì)使出口商陷入錢、貨兩空的境地。一、出口貿(mào)易信譽(yù)證風(fēng)險(xiǎn)的主要類型 1.使用偽造或變?cè)斓男抛u(yù)證帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男抛u(yù)證繞過(guò)通知行直接寄給出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物；或進(jìn)口商與已倒閉或?yàn)l臨倒閉的銀行的職員惡意串通，開(kāi)立信譽(yù)證等直接寄出口商，假設(shè)出口商麻木大意，將導(dǎo)致貨、款兩空的損失。2.開(kāi)證行或保兌銀行的資信出現(xiàn)問(wèn)題，造成出口商收匯的風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)證支付方式是一種銀行信譽(yù)，由開(kāi)證銀行以自己的信譽(yù)做出付款保證。出口商可憑信譽(yù)證直接向開(kāi)證銀行憑單取款，而無(wú)

3、須先找進(jìn)口商，開(kāi)證行或保兌行是第一位付款人。因此，假設(shè)開(kāi)征銀行或保兌銀行的資信才能出現(xiàn)問(wèn)題，出口商收匯就沒(méi)有保障。3.單證不符的風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)證純粹是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行對(duì)賣方交來(lái)的單據(jù)必須“合理小心審核，只要確定單據(jù)外表上符合信譽(yù)證條款，銀行就保證付款或承兌。如開(kāi)證行確定單據(jù)外表與信譽(yù)證條款不符，它可以回絕付款，也可以自行確定聯(lián)絡(luò)進(jìn)口人(申請(qǐng)人)對(duì)不符點(diǎn)予以承受。在這種情況下，出口人處于被動(dòng)地位，能否順利進(jìn)展，取決于進(jìn)口人的態(tài)度。假設(shè)這時(shí)該進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情看好，進(jìn)口人就可能會(huì)同意銀行付款贖單；假設(shè)行情跌落，進(jìn)口人就會(huì)示意銀行回絕付款贖單。這樣，出口商就有可能因單證不符而無(wú)法通過(guò)信譽(yù)方式獲得貨款，

4、賣方的收款只能降為托收方式，在行情跌落的情況下賣方的收款常常遭到買方的回絕，造成貨款兩空?；蛘唠m然貨物不會(huì)被提取，但是，賣方要承受將貨物另行處理或裝運(yùn)回來(lái)而造成的額外費(fèi)用和降價(jià)損失。 4.信譽(yù)證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。軟條款信譽(yù)證是指開(kāi)征申請(qǐng)人在開(kāi)立信譽(yù)證時(shí)，在沒(méi)有事先征得出口方同意的前提下，成心制造一些隱蔽性的條款，這些條款出口方不易辦到或即使辦到也會(huì)被開(kāi)證行借故拒付，賦予了開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面的主動(dòng)權(quán)，從而使信譽(yù)證開(kāi)證行的第一性付款責(zé)任隨時(shí)會(huì)因開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面的行為而解除，以到達(dá)不付貨款或少付貨款的目的。這種信譽(yù)證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷或永遠(yuǎn)無(wú)法生效的信譽(yù)證，銀行中立擔(dān)保付款的職能完全喪失

5、。買方憑借它可以騙取出口方的保證金、質(zhì)押金、履約金、開(kāi)證費(fèi)等。 信譽(yù)證的軟條款給出口商帶來(lái)了諸多潛在風(fēng)險(xiǎn)，外表上看來(lái)貨款好似是囊中之物，而實(shí)際上可能出口商永遠(yuǎn)也得不到貨款。軟條款信譽(yù)證的陷進(jìn)主要表如今以下幾個(gè)方面：(1)信譽(yù)證開(kāi)出后暫不生效，需要待開(kāi)證行簽發(fā)通知后生效。在正常情況，受益人收到的信譽(yù)證應(yīng)當(dāng)是已生效的不可撤銷的信譽(yù)證，只有在已生效的信譽(yù)證下，受益人才能備貨。但在此類信譽(yù)證中往往規(guī)定該信譽(yù)證暫不生效，待貨樣經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)后再通知生效，或待進(jìn)口容許證簽發(fā)信譽(yù)證后再生效，或開(kāi)證行簽發(fā)通知后生效。不管其采取的形式如何，該軟條款的本質(zhì)是：信譽(yù)證必須在滿足開(kāi)證申請(qǐng)人提出的某些條件前方能生效。

6、(2)在貨物裝運(yùn)的一些細(xì)節(jié)上設(shè)置陷進(jìn)。規(guī)定裝運(yùn)港、裝船日期或目的港須由開(kāi)證申請(qǐng)人通知或須經(jīng)其同意，并以修改書形式通知;規(guī)定船公司、船名等須由開(kāi)證申請(qǐng)人指定;規(guī)定受益方只有獲得開(kāi)證申請(qǐng)人指定驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知前方能裝船;規(guī)定受益人必須提供指定船公司出具的提單或貨物必須裝上指定船只。這類軟條款的存在不僅使開(kāi)證申請(qǐng)人掌握了貨物是否裝船、何時(shí)裝船的主動(dòng)權(quán)，而且將受益人陷于兩難的境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無(wú)法掌握發(fā)貨日期，隨時(shí)可能造成信譽(yù)證裝船時(shí)間的逾期。假設(shè)受益人在裝船過(guò)程中產(chǎn)生與信譽(yù)證任意條款不符的情況便可成為開(kāi)證行拒付的理由。(3)在商品檢驗(yàn)證書上做文章。一般信譽(yù)證均規(guī)定以賣方所在國(guó)

7、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書作為議付單據(jù)。但是，此類軟條款的信譽(yù)證卻規(guī)定：商檢證書須由開(kāi)證申請(qǐng)人或其指定人或特定人出具，或須由開(kāi)證行核實(shí)，或須與開(kāi)證行存檔之樣相符。在此交易條件下，只有開(kāi)證申請(qǐng)人出具或經(jīng)過(guò)其同意的商檢證書才能作為議付的單據(jù)，這等于把是否承受貨物的主動(dòng)權(quán)交給了開(kāi)證申請(qǐng)人，一旦開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)貨物品質(zhì)無(wú)端挑剔，回絕簽發(fā)商檢證書，或聲稱受益人出具的商檢證書與開(kāi)證行存檔不符，那么受益人就沒(méi)有了付款保障，這一做法實(shí)際上是把信譽(yù)證變成了可撤銷信譽(yù)證。(4)在貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)表現(xiàn)出軟條款。這類信譽(yù)證往往含有這樣的規(guī)定：貨物收據(jù)須由開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)，或貨物須經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)收合格，并以申請(qǐng)人出具的相應(yīng)證明

8、作為議付的單據(jù)之一或規(guī)定以進(jìn)口國(guó)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收貨物并出具檢驗(yàn)證書。含有此條款的信譽(yù)證實(shí)際上己經(jīng)剝奪了信譽(yù)證付款的可靠性，使得受益人必須在開(kāi)證申請(qǐng)人承受貨物之后才能得到付款。此項(xiàng)規(guī)定的存在，使得銀行的付款保證亦無(wú)從談起，其本質(zhì)上把合同中規(guī)定使用信譽(yù)證作為結(jié)算的方式變相的改變成托收業(yè)務(wù)中的遠(yuǎn)期承兌交單，加劇了受益人可能面臨的單貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)，其目的往往是為騙取受益人的貨物。這種條款往往因其隱蔽性而不被受益人識(shí)破，對(duì)受益人而言危害性非常大。二、出口貿(mào)易信譽(yù)證風(fēng)險(xiǎn)的防范 1.在訂立合同時(shí)，必須對(duì)進(jìn)口商和銀行進(jìn)展深化的資信調(diào)查。進(jìn)口商也即自己的客戶或自己的貿(mào)易伙伴，在外貿(mào)實(shí)務(wù)中，對(duì)于陌生的客戶，一般應(yīng)通過(guò)銀

9、行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)展資信調(diào)查，即使多年合作的老客戶的資信情況也不是一成不變的。因此一定要在不同的階段對(duì)客戶的資信和履約才能進(jìn)展理解和分析。在調(diào)查中要重點(diǎn)理解對(duì)方的企業(yè)性質(zhì)、貿(mào)易經(jīng)歷等，特別是貿(mào)易伙伴的資金及負(fù)債情況，經(jīng)濟(jì)作風(fēng)及履約信譽(yù)等。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易時(shí)機(jī)時(shí)，要選擇信譽(yù)好的客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。 銀行主要是指開(kāi)證行或保兌行。開(kāi)證銀行和保兌銀行(如已保兌)的資信對(duì)出口商能否及時(shí)平安地收到貨款關(guān)系重大，因此，必須認(rèn)真審查。對(duì)于資信較差或來(lái)證金額與其資信不相稱的，可分清情況采取適當(dāng)平安措施。如：要求加列電報(bào)索償條款，以加快收匯，減少風(fēng)險(xiǎn)；要求代付行確認(rèn)償付；要求可靠銀行加保兌

10、；在允許分批裝運(yùn)情況下，分批發(fā)貨，分批收匯，以減少風(fēng)險(xiǎn)。 2.認(rèn)真繕制銷售合同。在信譽(yù)證業(yè)務(wù)中，合同是信譽(yù)證的根底，故出口商可預(yù)先在買賣合同里對(duì)信譽(yù)證的內(nèi)容做出明確規(guī)定，以免日后發(fā)生爭(zhēng)議。在訂立合同時(shí)，必須做出慎重的選擇，對(duì)于沒(méi)有把握履行的條件不要訂立或要求修改。3.訂立合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)。不但可以方便我國(guó)企業(yè)，而且還把主動(dòng)權(quán)掌握在我們的手中。4.嚴(yán)格審核信譽(yù)證，認(rèn)真制作單據(jù)，進(jìn)步對(duì)軟條款信譽(yù)證的警覺(jué)。出口商應(yīng)對(duì)信譽(yù)證條款認(rèn)真審核，審慎考慮所要求的單據(jù)。每份信譽(yù)證的條款都沒(méi)有既定的格式，要仔細(xì)閱讀，弄清其含義。對(duì)于問(wèn)題不大、本錢較低的條款應(yīng)盡量考慮承受，以保持

11、并開(kāi)展雙方的業(yè)務(wù)關(guān)系。而對(duì)一些非常不合理的條款那么堅(jiān)決要求及時(shí)修改信譽(yù)證。 5.加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)從業(yè)人員的培訓(xùn)和審核，努力進(jìn)步其專業(yè)素質(zhì)。隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日趨劇烈，瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)對(duì)業(yè)務(wù)人員提出了越來(lái)越高的要求。故外貿(mào)從業(yè)人員應(yīng)不斷積累國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算經(jīng)歷，學(xué)習(xí)并豐富相關(guān)知識(shí)，以進(jìn)步業(yè)務(wù)程度。6.要與銀行保持親密聯(lián)絡(luò)，制定一套完好的業(yè)務(wù)操作規(guī)那么。這是杜絕信譽(yù)證欺詐的有效手段。因?yàn)榧倜靶抛u(yù)證的問(wèn)題經(jīng)常出如今密押、簽字不符合要求等方面，要求銀行審查時(shí)特別慎重，否那么會(huì)帶來(lái)宏大損失。 7.盡量要求客戶從一些大的、信譽(yù)較好的銀行開(kāi)證。由于這些銀行一般會(huì)很注意保持自身的聲譽(yù)，業(yè)務(wù)操作也比較標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)很認(rèn)真地對(duì)待“軟條款問(wèn)題。 參考文獻(xiàn)： 冷柏軍:國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)M.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005年10月第一版 白麗影:試述信譽(yù)證欺詐與防范J.南方論刊，2007