現(xiàn)金管理系統(tǒng)培訓(xùn)教材

1、. . . . n更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料 國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料 銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料第四篇 現(xiàn)金管理系統(tǒng)(F4)本系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的組成部分之一，同總賬系統(tǒng)聯(lián)合起來使用，可

2、單獨提供給出納人員使用，使用對象是企業(yè)中的出納人員，能處理企業(yè)中的出納業(yè)務(wù)。第一章：現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化(F4-1) 初始設(shè)置是處理啟用本系統(tǒng)時的一些初始數(shù)據(jù)和系統(tǒng)設(shè)置，包括單位的銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬的初始余額的引入，銀行未達(dá)賬、企業(yè)未達(dá)賬初始數(shù)據(jù)的錄入，余額調(diào)節(jié)表的初始設(shè)置。本章的目的當(dāng)完成本章的學(xué)習(xí)之后，您將能夠做以下事情：l 掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化的主要工作l 掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化流程l 掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入的操作l 掌握初始余額調(diào)節(jié)表的制作現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化流程圖錄入銀行未達(dá)賬錄入企業(yè)未達(dá)賬引入會計科目和科目余額設(shè)置初始余額調(diào)節(jié)表結(jié)束初始設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化工作流程圖第一節(jié)

3、 系統(tǒng)初始化（F4-1-1）一引入會計科目與科目余額：案例：海天公司從2003年3月1日開始啟用現(xiàn)金管理系統(tǒng)，從總賬中看到現(xiàn)金的期初余額為37400元，銀行存款下有三個銀行：工商銀行銀行賬號124456，人民幣，期初余額為923800元，銀行對賬單期初余額為913800；建設(shè)銀行賬號111111，美元，期初余額為35000美元，銀行對賬單期初余額為34500美元；中國銀行賬號789456，港幣，期初余額為150000港幣，銀行對賬單期初余額為150000港幣。在尚未進(jìn)行初始化工作的賬套中選擇“初始數(shù)據(jù)錄入”菜單，系統(tǒng)進(jìn)入初始化狀態(tài)。在初始設(shè)置窗口的菜單欄上單擊“編輯”菜單，在彈出的菜單條上單擊

4、“從總賬引入科目”選項。系統(tǒng)將從總賬系統(tǒng)中導(dǎo)入設(shè)置好的科目。此時還需給引入的銀行科目添上相應(yīng)的“銀行名稱”與“銀行賬號”。注意：從總賬引入的科目屬性必須是“科目設(shè)置”中的現(xiàn)金科目或銀行科目，否則科目將不被引入，并且，只引入總賬中的明細(xì)科目。初始化窗口編輯菜單選項中單擊“從總賬引入余額”選項，系統(tǒng)會彈出過濾框讓用戶選擇引入期間，然后系統(tǒng)將從總賬中導(dǎo)入有關(guān)科目余額?，F(xiàn)金科目只要引入總賬科目余額即可。上圖中有“借方金額”和“貸方金額”，只有在“現(xiàn)金管理系統(tǒng)”啟用非第一期時，系統(tǒng)引入總賬科目余額時會將本年借方發(fā)生額和本年貸方發(fā)生額一同引入。二初始銀行、企業(yè)未達(dá)賬錄入：銀行科目除引入總賬科目余額外，還必

5、須手工錄入銀行對賬單期初余額到相應(yīng)的位置。案例：從上一個案例可以看出銀行對賬單和企業(yè)實際賬務(wù)有一定的差異，現(xiàn)知道期初銀行調(diào)節(jié)表為：1 工商銀行（人民幣）企業(yè)賬務(wù)余額：923800元 銀行對賬單余額：913800元 企業(yè)已收銀行未收：10000元（加）調(diào)整后余額：923800元 調(diào)整后余額：923800元2 建設(shè)銀行（美元）：企業(yè)賬務(wù)余額：35000元 銀行對賬單余額：34500元銀行已收企業(yè)未收：0 企業(yè)已收銀行未收：500元（加）單擊初始化菜單“編輯“選項中的“銀行未達(dá)賬”選項，將會彈出會計科目、幣別（根據(jù)案例先選擇工商銀行和人民幣），選擇完畢后，在該界面工具欄上用鼠標(biāo)單擊“新增“按鈕，將彈

6、出新增界面，錄入企業(yè)已收銀行未收10000元，除“日期”、“結(jié)算方式”、“結(jié)算號”和“金額”外“摘要”可以根據(jù)用戶真實的業(yè)務(wù)填寫，接著將其他銀行未達(dá)賬錄入完畢：注意：用戶在錄入時要特別關(guān)注，“企業(yè)已收銀行未收”錄入的是“借方金額”，“企業(yè)已付銀行未付”錄入的是“貸方金額”，千萬不能混淆。用戶千萬不能忘記還有建設(shè)銀行的銀行未達(dá)賬。三初始余額調(diào)節(jié)表：單擊初始化菜單“編輯“選項中的“余額調(diào)節(jié)表”選項，用戶選擇銀行。系統(tǒng)將根據(jù)用戶從總賬引入的現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬或用戶自己輸入的初始數(shù)據(jù)與輸入的銀行未達(dá)賬，企業(yè)未達(dá)賬的有關(guān)資料，生成期初的銀行余額調(diào)節(jié)表。四平衡余額表：單擊“余額平衡檢查”選項后，將對余

7、額表的平衡關(guān)系進(jìn)行檢查。若有不平衡的賬戶，系統(tǒng)將會提示不平衡的科目。五結(jié)束初始化啟用系統(tǒng)： 當(dāng)所有的初始數(shù)據(jù)均錄入，并且確認(rèn)正確后，即可結(jié)束初始化，啟用系統(tǒng)。單擊“結(jié)束初始化”選項后，將啟用系統(tǒng)，注意要錄入正確的啟用期間。注意：啟用系統(tǒng)后，若發(fā)現(xiàn)初始化錯誤，在當(dāng)期可用“反初始化”回到初始化狀態(tài)，修改初始數(shù)據(jù)。第二章：現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用操作（F4-2） 本章主要講述了現(xiàn)金管理系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置和現(xiàn)金處理、銀行存款管理和票據(jù)管理等現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的操作，本章的目的當(dāng)完成本章的學(xué)習(xí)之后，您將能夠做以下事情：l 掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置l 掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的操作流程l 了解現(xiàn)金管理系統(tǒng)的具體操作現(xiàn)金管理系

8、統(tǒng)操作流程圖現(xiàn)金處理資金報表期末結(jié)賬銀行存款管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置票據(jù)管理現(xiàn)金管理系統(tǒng)操作流程圖第一節(jié)：系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（F4-2-1） 本節(jié)主要講述了現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)的含義和設(shè)置的具體操作。在系統(tǒng)設(shè)置中選擇現(xiàn)金管理系統(tǒng)，雙擊“系統(tǒng)參數(shù)”，將彈出系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置窗口，在該窗口上，用戶將有關(guān)的公司名稱，地址，會計期間等信息錄入即可。另外，在“現(xiàn)金管理”窗口上，用戶若選擇“結(jié)賬與總賬期間同步”時，總賬必須在現(xiàn)金管理系統(tǒng)結(jié)賬后方可結(jié)賬。第二節(jié)：現(xiàn)金處理（F4-2-2） 本章主要介紹現(xiàn)金部分的各種業(yè)務(wù)管理，包括：現(xiàn)金日記賬記賬，現(xiàn)金盤點，現(xiàn)金對賬，日報表等。其中日記賬的登記有三種方法：（1）直接從總賬引入現(xiàn)金類憑證

9、記錄，可按日或期間登記日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進(jìn)行登賬；（2）通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬；（3）直接逐筆登記日記賬，或錄入日期、憑證字號后自動取憑證摘要、金額等信息進(jìn)行登記日記賬。建議：為了出納人員記賬的連續(xù)性、每筆業(yè)務(wù)的清晰度以與與總賬的對賬，為了確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和可比性，建議用戶以直接逐筆錄入每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)最好。直接從總賬引入和從復(fù)核記賬方式登記日記賬的方法雖然快捷，但失去了現(xiàn)金管理的意義。故本章不講復(fù)核登賬方式和直接從總賬引入的方式。現(xiàn)金日記賬：現(xiàn)金日記賬最好是將每筆業(yè)務(wù)分開記錄，因為總賬中有時一憑證包括了好幾筆業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)。在主窗口選取“現(xiàn)金”功能子模塊，雙擊

10、“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)入現(xiàn)金日記賬界面。在該界面的“編輯”菜單中單擊“新增”選項，則進(jìn)入新增現(xiàn)金日記賬界面，根據(jù)業(yè)務(wù)分筆記錄（案例可以根據(jù)總賬中數(shù)據(jù)）： 發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，選定不同的日期和科目分別錄入（有幾個日期和幾個科目都要分開記錄），如果是增加則將數(shù)據(jù)錄入到“借方金額”中，反之則錄入到“貸方金額”中。其他選項根據(jù)實際情況錄入。注意：用戶也可以選擇“編輯”菜單中“從總賬中引入現(xiàn)金日記賬”的功能，忌兩項混合使用，這樣，可能會使你的對賬復(fù)雜化：現(xiàn)金盤點單：現(xiàn)金盤點單是用來管理實際現(xiàn)金金額與賬面數(shù)是否符合的。選取“現(xiàn)金”功能子模塊，單擊“現(xiàn)金盤點單”，進(jìn)入現(xiàn)金盤點界面，假設(shè)現(xiàn)在是2003年3月31日，保險

11、箱中有現(xiàn)金100元30，與賬面金額相符。單擊“新增”，系統(tǒng)彈出一個對話框：用戶可在其上選擇要盤點的科目幣別、日期，用戶將有關(guān)現(xiàn)金的盤點結(jié)果錄入之后單擊“保存”按鈕即可。輸入盤點結(jié)果時按表上的設(shè)置輸入。在該表上只用輸入數(shù)量，小計金額將自動生成?，F(xiàn)金對賬：制作完畢后彈出盤點信息界面： 現(xiàn)金對賬模塊中系統(tǒng)自動將出納賬與日記賬當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進(jìn)行核對，并生成對賬表。查詢現(xiàn)金對賬結(jié)果。 選擇“現(xiàn)金”功能子模塊，雙擊“現(xiàn)金對賬”，系統(tǒng)彈出“現(xiàn)金對賬”界面。選擇科目、期間，確定后生成“現(xiàn)金對賬表”。 正確的結(jié)果是現(xiàn)金管理系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)完全一致。若兩者余額或發(fā)生額有差異，就需要核對明細(xì)賬，查明差異的原

12、因?，F(xiàn)金日報表： 選取“現(xiàn)金”功能子模塊，雙擊“現(xiàn)金日報表”，系統(tǒng)會彈出輸入查詢條件選項框，用戶在對話框上輸入要查詢的現(xiàn)金日報表的有關(guān)條件（如日期等）后，將彈出現(xiàn)金日報表，該表是根據(jù)用戶錄入的現(xiàn)金日記賬自動生成的。日記賬對一樣的幣別進(jìn)行小計。并且可以引出成其它格式的報表。第三節(jié)：銀行存款管理（F4-2-3） 本章主要介紹銀行部分的各種業(yè)務(wù)管理，包括：銀行日記賬記賬，銀行對賬單，銀行存款對賬，余額調(diào)節(jié)表，日報表等。其中日記賬的登記，有三種方法：（1）直接從總賬引入現(xiàn)金類憑證記錄，可按日或期間登記日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進(jìn)行登賬；（2）通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬；（3）

13、直接逐筆登記日記賬，或錄入日期、憑證字號自動取憑證摘要、金額等信息進(jìn)行登記日記賬。銀行對賬單可以逐筆登記，也可以從外部直接進(jìn)入文檔。建議：為了出納人員記賬的連續(xù)性、每筆業(yè)務(wù)的清晰度以與與總賬的對賬，為了確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和可比性，建議用戶以直接逐筆錄入每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)最好。直接從總賬引入和從復(fù)核記賬方式登記日記賬的方法雖然快捷，但失去了銀行存款管理的意義。故本章不講復(fù)核登賬方式和直接從總賬引入的方式。銀行存款日記賬：銀行存款日記賬最好是將每筆業(yè)務(wù)分開記錄，因為總賬中有時一憑證包括了好幾筆業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)。在主窗口選取“銀行存款”功能子模塊，單擊“銀行存款日記賬”進(jìn)入銀行存款日記賬界面。在該界面的“編輯”

14、菜單中單擊“新增”選項，則進(jìn)入新增銀行存款日記賬界面，根據(jù)業(yè)務(wù)分筆記錄（案例可以根據(jù)總賬中數(shù)據(jù)）：發(fā)生的銀行業(yè)務(wù)，選定不同的日期和科目分別錄入（有幾個日期和幾個科目都要分開記錄），如果是增加則將數(shù)據(jù)錄入到“借方金額”中，反之則錄入到“貸方金額”中。其他選項根據(jù)實際情況錄入。注意：用戶也可以選擇“編輯”菜單中“從總賬中引入銀行存款日記賬”的功能，忌兩項混合使用，這樣，可能會使你的對賬復(fù)雜化：注意：在美元賬戶中經(jīng)常有匯兌損益的業(yè)務(wù)發(fā)生，因為其不涉與外幣的增減，而在新增界面只能錄入外幣的原幣金額。所以建議用戶先在新增界面錄入一個增減額都為零的記錄，再到銀行存款日記賬中修改該記錄，將本位幣金額補(bǔ)上。銀

15、行對賬單： 此模塊主要講述了銀行對賬單的錄入。選取“銀行存款”功能子模塊，雙擊“銀行對賬單”，系統(tǒng)會進(jìn)入“銀行對賬單”界面。在該界面的工具欄上用鼠標(biāo)單擊“新增”按鈕，在彈出的對話框上記錄的數(shù)量，然后單擊“保存”按鈕，則進(jìn)入另一新增截面。銀行對賬單要根據(jù)銀行給出的對賬單一筆一筆進(jìn)行輸入。注意：銀行對賬單中的借貸方向與賬簿剛好相反，銀行存款增加在銀行對賬單中數(shù)據(jù)要錄入到貸方金額中，反之減少要在借方金額中錄入。銀行存款對賬：銀行存款對賬指的是銀行存款日記賬同銀行存款對賬單的核對，為生成余額調(diào)節(jié)表作準(zhǔn)備。選取“銀行存款”功能子模塊，雙擊“銀行存款對賬”，系統(tǒng)會彈出銀行存款對賬界面：在該表上，選定條件的

16、銀行存款對賬單和銀行存款日記賬的所有容分別列示在該表的上，下兩段區(qū)域。對賬形式可分為兩種，自動對賬和手工對賬。 用戶如果要進(jìn)行自動對賬，單擊“編輯”菜單中“自動對賬”選項，并讓用戶選擇是“按結(jié)算方式、結(jié)算號和金額相等”等自動對賬的方法。系統(tǒng)會根據(jù)我們所設(shè)定的條件進(jìn)行勾對。 用戶如果想完全按手工情況下的程序?qū)~，則單擊“編輯”菜單中“手工對賬”選項，手工對賬還可以解決自動對賬中“一對多”的問題。此時，選擇對應(yīng)的多筆記錄，只要金額相等，就可進(jìn)行勾對。 當(dāng)銀行對賬單中存在調(diào)賬或部沖銷記錄時，比如：借貸方向一樣，金額一樣，一正一負(fù)或借貸方向相反，金額一樣的記錄等，可以單擊“對賬單部沖銷”，將對賬單部的

17、記錄核銷。 賬務(wù)中對以前的憑證進(jìn)行更正的現(xiàn)象是比較常見的，日記賬也同樣會遇到這種情況，日記賬部沖銷就是處理這類記錄在日記賬中的部沖銷業(yè)務(wù)。操作與對賬單部沖銷相似。 如果發(fā)現(xiàn)記錄被錯誤的勾對，此時，你可以選擇“編輯”菜單中的“已鉤對記錄列表”，再按“取消勾對單條或全部記錄”重新進(jìn)行對賬。銀行存款日記賬：余額調(diào)節(jié)表： 選取“銀行存款”功能子模塊，雙擊“余額調(diào)節(jié)表”，系統(tǒng)彈出輸入查詢條件選項框，用戶在對話框上輸入要查詢的余額調(diào)節(jié)表的有關(guān)條件（如會計科目、日期）單擊確定按鈕后，將彈出余額調(diào)節(jié)表，該表是根據(jù)用戶錄入的銀行對賬結(jié)果自動生成的： 選取“銀行存款”功能子模塊，雙擊“銀行存款日報表”，系統(tǒng)會彈出

18、輸入查詢條件選項框，用戶在對話框上輸入要查詢的銀行存款日報表的有關(guān)條件（如日期等）后，將彈出銀行存款日報表，該表是根據(jù)用戶錄入的銀行存款日記賬自動生成的。日記賬對一樣的幣別進(jìn)行小計。并且可以引出成其它格式的報表。長期未達(dá)賬：長期未達(dá)賬提供銀行日記賬以前期間未達(dá)記錄的查詢。選取“銀行存款”功能子模塊，雙擊“長期未達(dá)賬”，系統(tǒng)根據(jù)“余額調(diào)節(jié)表”的數(shù)據(jù)自動生成。第四節(jié)：票據(jù)管理（F4-2-4） 本節(jié)簡要講述了對于企業(yè)中各類票據(jù)的管理和操作，主要容有票據(jù)備查簿和支票管理。票據(jù)備查簿： 在現(xiàn)金管理系統(tǒng)選取“票據(jù)”功能子模塊，雙擊“票據(jù)備查簿”，將彈出票據(jù)備查簿窗口。該窗口中將有關(guān)的票據(jù)序時列出，供用戶查詢用。系統(tǒng)中應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的票據(jù)資料會自動傳到現(xiàn)金管理系統(tǒng)中來，但用戶也可以在此新增和刪除。單擊工具欄上的“新增”圖標(biāo)，在彈出的新增窗口中對有關(guān)票據(jù)進(jìn)行新增。其中各項容都可以手工錄入。注意：在應(yīng)用現(xiàn)金管理系統(tǒng)和應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)同步時，設(shè)計的作業(yè)規(guī)則最好使票據(jù)在一個系統(tǒng)錄入（或者在現(xiàn)金管理系統(tǒng)或者在應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)中，不要同時使用），這更利于企業(yè)的管理和控制。支票管理：在現(xiàn)金管理系統(tǒng)選取“票據(jù)”功能子模塊，雙擊“支票管理”，彈出支票管理窗口。該窗口中將有關(guān)的支票序時列出，供用戶查詢用。在此可以新增和修改刪除支票。單擊工具欄上的“新增”圖標(biāo)，在彈出對話框中對有關(guān)支票進(jìn)行新增和管理。一、進(jìn)