出口信用證培訓(xùn)

1、出口信用證培訓(xùn)相關(guān)詞語相關(guān)詞語 信用證（信用證（L/C，LETTER OF CREDIT） 一種結(jié)算方式一種結(jié)算方式 銀行有條件的付款承諾。 銀行的付款條件是單證相符。 銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物。 信用證項下相關(guān)詞語信用證項下相關(guān)詞語 申請人（APPLICANT） -買方 BUYER 開證行（ISSUING BANK） 受益人（BENEFICIARY） -賣方 SELLER 指定行（NOMINTATED BANK） 通知行（ADVISING BANK）相關(guān)詞語相關(guān)詞語 信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，是國際商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 出口信用證項下的融資： 打包放款 出口押匯 福費廷出口商（受益人

2、）（債權(quán)人）進口商（開證申請人）（債務(wù)人）1.簽訂合同5.發(fā)貨5.提單運輸機構(gòu)12.提貨12.提單償付/代付行或8索匯或9付款出 口 地 銀 行通知行/議付行9.付款進口地銀行（開證行）8.寄單索匯3.開立信用證4.通知信用證6.交單7.融資/付款11.付款贖單10.通知贖單2.申請開證資金流向相關(guān)詞語相關(guān)詞語 ICC：INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE （國際商會） 國際民間經(jīng)濟團體，成立于1920年，總部在巴黎，成員有50多個國家。 相關(guān)詞語相關(guān)詞語UCP（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTATRY CREDI

3、TS 跟單信用證統(tǒng)一慣例） 是ICC統(tǒng)一制定的，是約束用信用證方式結(jié)算的商人和有關(guān)銀行行為準則。UCP600 是自1933年指定第一版UCP以來的第6次修改版，也是我們目前在沿用的統(tǒng)一慣例。相關(guān)詞語相關(guān)詞語 ISBP(國際標準銀行實務(wù)） 解釋單據(jù)處理人員應(yīng)如何應(yīng)用UCP中所反映的實務(wù)做法。 是處理信用證實務(wù)和解決爭議的重要依據(jù)。 ：ISBP681相關(guān)詞語相關(guān)詞語相符交單相符交單(complied presentation)指與：指與：1、信用證條款。2、UCP600 的相關(guān)適用條款。3、國際標準銀行實務(wù)（包括ISBP681，但不僅限于）中所述要求一致的交單。關(guān)于開證行關(guān)于開證行 開證行的責(zé)任：

4、 承付（HONOUR）相符交單 償付指定銀行關(guān)于開證行資信關(guān)于開證行資信 * 如何查開證行資信： 可向我行申請對開證行進行資信調(diào)查 * 地區(qū)風(fēng)險： 低歐美等主要主權(quán)國家 中韓國、巴基斯坦、印度、孟加拉 高尼日利亞、利比亞信用證的形式信用證的形式 *IRREVOCABLE不可撤消 （對受益人的權(quán)益有一定保障） *TRANSFERABLE可轉(zhuǎn)讓 （受益人可將信用證轉(zhuǎn)讓給下游買家）關(guān)于關(guān)于可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證信用證 * 注明TRANSFERABLE才可轉(zhuǎn)讓 * 可全部（全額）轉(zhuǎn)讓，也可部分轉(zhuǎn)讓 *只可轉(zhuǎn)讓一次，可同時部分轉(zhuǎn)給多個受益人UCP的適用的適用 *信用證中應(yīng)明示：受UCP600約束 可能表示為

5、接受UCP LATEST VERSION 如不想遵循UCP600的某一條款，可在信用證加入例外條款信用證條款信用證條款截止日、申請人截止日、申請人/受益人名、金額受益人名、金額 Expiry 31D DATE 2007-10-20 PLACE CHINA Applicant 50 PUBLIC COMPANY LIMITED BANGKOK,THAILAND.Beneficiary 59 GUANGZHOU ANGUANG CO.,LTD.GUANGZHOU,CHINA Amount 32B CURRENCY USD AMOUNT 129,900.00 Pos./(%) 39A 5 / 5 （

6、浮動比例）不不 符符 點點 所謂單據(jù)的“不符點”，涵蓋了包括“單據(jù)內(nèi)容”、“單據(jù)形式”、 “交單時間”等多種要素因為“與信用證的要求不符”而造成的所有問題。 受益人（賣方）通過銀行向開證申請人（買方）提交和寄送的單據(jù)中的不符點，將有可能導(dǎo)致開證行“拒付”！ 這是信用證業(yè)務(wù)中，針對受益人而言最大的風(fēng)險！截止日（截止日（EXPIRY DATEEXPIRY DATE）和交單地點（）和交單地點（PLACE OF PLACE OF PRESENTATIONPRESENTATION） * 截止日即信用證的失效日期，逾期后信用證工具失效，債務(wù)解除，開證申請人、開證行不承擔責(zé)任。 * 可在其處兌用信用證的銀行

7、所在地即為“交單地點”。 * 可在任何銀行兌用的信用證其交單地點為“任一銀行”的所在地。 * 除規(guī)定的交單地點外，開證行所在地也是“交單地點”。截止日（截止日（EXPIRY DATEEXPIRY DATE）和交單地點（）和交單地點（PLACE OF PLACE OF PRESENTATIONPRESENTATION） * 信用證到期地點在開證行所在地有何風(fēng)險？ 向開證行寄送單據(jù)的“郵程”！ 因此必須要在寄單前做好郵程耗費時間的預(yù)估，避免過交單有效期而造成“不符點”。信用證條款信用證條款兌用方式（兌用方式（AVAILABILITY）、指定銀行）、指定銀行 available with/By 41

8、D （信用證41D場次內(nèi)容舉例） ANY BANK IN CHINA （在哪里兌用） BY NEGOTIATION （是議付還是承兌）UCPART.2指定行指定行 Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank. 指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任何一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。 UCPART.2指定行指定行 單寄“指定行”，規(guī)則上“開證行”也可作為“指定行” 到期時間，指：在開證

9、行工作人員簽收單據(jù)時，該銀行工作日未超過信用證到期日。 到期地點根據(jù)信用證的要求而定，一般為“指定銀行”。 銀行工作日，指：銀行通常開業(yè)的日子，根據(jù)國家的不同，將不一定是周末或者和公共假期相同的日子。此外，銀行必須開業(yè)從事遵循UCP行事的業(yè)務(wù)。換言之，銀行必須在開門時處理開證、通知、修改、接收單據(jù)、神丹或者承付、議付等。 寄失單的風(fēng)險（DHL等公司均有可能因國外存在罷工等不穩(wěn)定因素造成寄失單據(jù)）UCPART.2指定行指定行 為什么說銀行做融資時，如自己的主辦行是“指定銀行”會相對安全？ 開證行的責(zé)任：對于承兌或延期付款信用證項下的“相符交單”，不論被指定銀行是否已在到期日前預(yù)付或購買了單據(jù)，開

10、證行均應(yīng)在到期日進行償付，這樣較容易掌握主動權(quán)。 這是對指定行在付款到期前（也可理解為開證行到期付款前），融資行為的保護。 這也說明了，只要是“相符”的交單，則開證行無論如何都必須付款，這也是對受益人的一個保護。信用證的種類信用證的種類 NEGOTIATION 議付 PAYMENT 付款 DEFERRED PAYMENT 延期付款 （不需匯票） ACCEPTANCE 承兌信用證的種類信用證的種類 議付（NEGOTIATION）是指指定銀行在“相符交單”下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當天或之前，向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項（ADVANCING OR AGREEING TO ADVANCE FUND

11、S)，從而購買“匯票”（其付款人為指定銀行以外的其他銀行，一般為開證行）及/或“單據(jù)”的行為。信用證的種類信用證的種類 在信用證中表現(xiàn)為以下形式：Purchase: draft （匯票） documents （單據(jù)）By: advance （預(yù)付） agreeing to advance （同意預(yù)付）信用證條款信用證條款匯票、期限、匯票、期限、 Drafts at. 42C SIGHT （即期匯票，見票即付） Drawee 42D ISSUING BANK （由開證行付款）匯票要點匯票要點 1、DARWN UNDER.欄 應(yīng)打開證行名 2、TO（付款人）欄 應(yīng)打信用證FIELD42的DRAWE

12、E（一般為開證行） 3、匯票日期應(yīng)在截止日及交單期內(nèi)匯票要點匯票要點 4、PAY TO THE ORDER OF .欄 打OURSELVES并背書 5、如期限為“XXX DAYS AFTER B/L DATE”，要注提單日（即ON BOARD DATE-貨物裝船日）或付款到期日信用證條款信用證條款不需匯票的條款不需匯票的條款 available with/By 41A CESC ES BB 553CAIXA DESTALVIS DE CATALUNYALERIDA (LLEIDA)BY DEF PAYMENT （延期付款） Deferred PAYMENT DETAIL 42P 45 DAYS

13、 FROM DOCUMENTS PRESENTATION IN THE APPLICANTS BANK （單據(jù)到開證行45天內(nèi)）信用證條款信用證條款裝運裝運 Partial Shipments 43P ALLOWED 可以分批裝運可以分批裝運 Transhipment 43T ALLOWED 可以轉(zhuǎn)運可以轉(zhuǎn)運 Port of Loading/airport 44E CHINA 裝運港裝運港 Port of Discharge/airport 44F BANGKOK 卸貨港卸貨港 Latest Date of Ship. 44C 2007-10-15 （見提單裝運日不得遲于見提單裝運日不得遲于）

14、COMMERCIAL INVOICE 發(fā)票要點發(fā)票要點 1、抬頭人一定為申請人（轉(zhuǎn)讓信用證除外） 2、貨物描述和價格條款要與L/C一致 3、不能顯示信用證未規(guī)定的貨物 4、可以扣減信用證未規(guī)定的折扣 5、金額要用信用證規(guī)定的貨幣表示 6、數(shù)量可增減并不意味金額就一定可增減，只有信用證允許，金額才可“增”及/或“減”。商業(yè)發(fā)票格式（商業(yè)發(fā)票格式（COMMERCIAL INVOIVE） TO：申請人 INVOICE NO. DATE：FM TO 價格條款（FOB或CIF等） 貨物描述 數(shù)量 單價 金額 - - - - - - - -合計：- - - 受益人公司章信用證條款信用證條款海運提單海運提單

15、 2/3 ORIGINAL OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING WITH 2 NON- NEGOTIABLE COPIES MADE OUT TO THE ORDER OF BANK OF AYUDHYAPUBLIC COMPANY LIMITED, MARKED FREIGHT PREPAID , NOTIFY APPLICANT AND SHOWING THIS LC NUMBER. 海運提單要點海運提單要點 1、提單的SHIPPER可以不是受益人 2、提單的抬頭人要與L/C規(guī)定的一致，并要相應(yīng)背書（如需）： to order 或 to orde

16、r of shipper，如 shipper為貴公司，須由貴公司背書 to order of applicant 無須背書. consign to applicant 無須背書 海運提單要點海運提單要點 3、起運港（port of loading）要與L/C規(guī)定（FIELD 4E）一致 4、卸貨港（port of discharge）要與L/C規(guī)定（FIELD 44F）一致. 即使信用證要求的裝、卸港是一個區(qū)域/國家，提單的裝、卸地也不能只打區(qū)域/國家，一定要打具體的港口 （例如HUANGPU OLD PORT,CHINA）。海運提單要點海運提單要點 Partial Shipments 43P

17、 ALLOWED Transhipment 43T ALLOWED Port of Loading/airport 44E CHINA Port of Discharge/airport 44F BANGKOK Latest Date of Ship. 44C 2007-10-15 海運提單要點海運提單要點 5、在如下情況要加ON BOARD 批注： 1）備運提單： SHIPPED ON BOARD 已裝船批注+ DATE 2） 船名旁有INTENDED字樣： NAME OF VESSEL+SHIPPED ON BOARD+DATE 3） 沒顯示與信用證規(guī)定一致的裝貨港： SHIPPED ON

18、 BOARD+DATE + PORT OF LOARDING+VESSEL NAME海運提單要點海運提單要點 4）在裝貨港旁有INTENDED字樣，要有什么ON BOARD NOTATION？ SHIPPED ON BOARD+DATE + PORT OF LOARDING+VESSEL NAME 5 ）收貨地與起運港不一致： SHIPPED ON BOARD+DATE + PORT OF LOARDING+VESSEL NAME海運提單要點海運提單要點 6、裝運日、簽發(fā)日： * 不需注已裝船批注時，簽發(fā)日即為裝運日 * 需注裝船批注時，則ON BOARD DATE為裝運日 * 裝運日不得遲于

19、L/C規(guī)定的裝期 * 不管是否有ON BOARD DATE，都必須有簽發(fā)日海運提單要點海運提單要點 7、更改： *簽發(fā)人更改章+小簽或簽字 *簽發(fā)人代理更改章+小簽或簽字 8、正本份數(shù) 必須顯示正本分數(shù)，且要與L/C要求的一致海運提單要點海運提單要點 9、運費 *根據(jù)L/C要求顯示 * FREIGHT PREPAID不能表示為“FREIGHT TO BE PREPAID”海運提單要點海運提單要點 10、NOTIFY PARTY （被通知人） 必須信用證規(guī)定的一致 如信用證未規(guī)定被通知人，則運輸單據(jù)的相關(guān)欄位可以空白，或以任何方式填寫海運提單要點海運提單要點 11、轉(zhuǎn)運是指在信用證規(guī)定的起運港至

20、信用證 規(guī)定的卸貨港的運輸過程中，將貨物從一 艘船卸下裝上另一艘船的行為。 12、只要提單無有缺陷批注，即使信用 證要求要注CLEAN ON BOARD ， 都可不注海運提單格式海運提單格式 BILL OF LADING B/L NO：SHIPPER：CONSIGNOR：NOTIFY PARTY： NO.OF ORIGINAL：DESCRIPTION：FREIGHT COLLECT/PREPAID ON BOARD NOTATIONION ISSUING DATE： PLACE 簽發(fā)人： AS AGENT FOR THE CARRIERXXX 或 AS CARRIER保單要點保單要點 1 、抬

21、頭人（被保險人欄） a)信用證要求HELD TO ORDER/IN FAVOUR OF 銀行，則抬頭人應(yīng)為： 受益人 + HELD TO ORDER/IN FAVOUR OF 銀行 *此情況受益人要背書 b) 信用證要求申請人為抬頭，則抬頭人應(yīng)為： 申請人保單要點保單要點 2 、出具日期不得遲于裝船日3、險別要與信用證一致 4、除非信用證另有規(guī)定，保險金額應(yīng)為CIF或CIP價的110%，如有扣傭，應(yīng)用發(fā)票毛值計算 5、 保險金額的幣別一定要與信用證的一致保單格式保單格式 INSURANCE POLICY POLICY NO.保單號保單號 THIS POLICY OF INANCE WITNES

22、SES THAT THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OF HEREIN AFTER CALL COMPANY），AT THE REQUEST OF 抬頭人抬頭人（HEEREIN AFTER CALLED“THE INSURED”）AND IN CONSIDERATION OF OVERLEAF AND OTHER SPECIAL CLAUSE ATTACHED HEREON.（NO.OF ISSUED ：正本份數(shù)正本份數(shù) ）MARKS AND NUMBERS QUANTITY DESCRIPTION OF GOODS AMOUNT INSURED - - - -TOT

23、AL AMOUNT INSURED：大寫金額大寫金額PREMIUM AS ARRANGED RATE AS ARRANGE PER 船名船名SAILING ON OR ABOUT 裝船日期裝船日期 FROM TO CONDITIONS：險別險別 CLAIM PAYABLE IN 信用證規(guī)定的貨幣符號信用證規(guī)定的貨幣符號 DATE： 出具日期出具日期COMPENSATION AGENT： 理賠代理理賠代理 保險公司或代理簽章保險公司或代理簽章其他常見的單據(jù)其他常見的單據(jù) * CERTIFICATE OF ORIGIN（產(chǎn)地證） * PACKING LIST（裝箱單） * BENEFICIARYS

24、 CERTIFICATE （受益人證明）信用證條款信用證條款交單期交單期 Presentation Period 48 WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OFSHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OFTHE CREDIT. 關(guān)于交單期關(guān)于交單期 1、截止日和交單期如是節(jié)假日，可順延 2、在交單地點截止日和交單期才能順延 3、 在任何情況下，單據(jù)必須在信用證效期內(nèi)提交關(guān)于交單期關(guān)于交單期 4、除非信用證另有規(guī)定，如有正本運輸單據(jù)，單據(jù)應(yīng)在SHIPMENT DATE后21天內(nèi)交單且不能遲于截止日 *運輸單據(jù)： 多式運輸單據(jù)、提單、海運單、租船提

25、單、空運單、公路、鐵路、內(nèi)陸水運單、（貨物）快郵收據(jù)信用證條款信用證條款付款條款付款條款 即期付款的其中一種表現(xiàn)形式： +UPON RECEIPT OF THE DRAFTS AND DOCUMENTS IN ORDER, WE WILLREMIT THE PROCEEDS TO YOUR ACCOUNT WITH THE BANK DESIGNATED BY YOU. .信用證條款信用證條款付款條款付款條款 遠期付款的其中一種表現(xiàn)形式： ON RECEIPT OF DOCS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS DC，WE UNDERTAKE TO REIMBURSE YOU AT MATURITY WITH YOUR INSTRUCTION.信用證條款信用證條款付款條款付款條款 假遠期（一般為開征行給L/C申請人的融資）： ON RECEIPT OF DOCS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS DC，WE WILL EFFECT PAYMENT AT