初級電算化上機(jī)操作練習(xí)題新

1、初級會計(jì)電算化培訓(xùn)練習(xí)題系統(tǒng)管理、總賬、工資、固定資產(chǎn)、報(bào)表一、系統(tǒng)建賬 帳套號：333 帳套名稱：珠海市飛躍科技有限公司 啟用日期：系統(tǒng)默認(rèn)本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè) 行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目 會計(jì)科目編碼級次42222 客戶分類編碼級次233部門編碼級次：122 地區(qū)分類編碼級次：2 收發(fā)類別編碼級次12 結(jié)算方式編碼級次：12 供應(yīng)商分類編碼級次：223 啟用相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊在經(jīng)濟(jì)處理時，需要對客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類、有外幣核算，小數(shù)位均為2。二、設(shè)置人員及權(quán)限 會計(jì)主管自己的姓名：會計(jì)張三：負(fù)責(zé)公用目錄設(shè)置、憑證的錄入、記賬工作。出納員李四：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。三、基礎(chǔ)檔案設(shè)置 1

2、） 部門檔案： 編號名 稱部門屬性1總經(jīng)辦綜合管理2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理3市場部購銷管理4開發(fā)部技術(shù)開發(fā)2） 職員檔案： 職員編號職員名稱所屬部門人員類別基本工資101陳鵬總經(jīng)辦經(jīng)理人員2500201張三財(cái)務(wù)部管理人員1500301白雪開發(fā)部開發(fā)人員18003） 客戶分類： 客戶分類編碼客戶分類名稱01中南區(qū)02其他區(qū)4）客戶檔案： 客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼001廣東立達(dá)發(fā)展有限公司立達(dá)發(fā)展01002航天航空電器航天航空025）供應(yīng)商分類： 供應(yīng)商分類編碼供應(yīng)商分類名稱01A類02B類6）供應(yīng)商檔案： 供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼001紅陽信息技術(shù)有限公司紅陽信息A類002百得

3、科技電子有限公司百得科技B類7）憑證類別： 選擇 記賬憑證8）結(jié)算方式 編碼結(jié)算方式票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算2支 票 9）外幣： 幣種：港幣（HKD） ，記賬匯率：0.95，采用固定匯率方式四、科目及期初余額 （一）總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、業(yè)務(wù)控制參數(shù)：由系統(tǒng)默認(rèn) 2、會計(jì)科目及期初數(shù)據(jù) 級次科目編碼科目名稱外幣計(jì)量單位方向輔助賬類型期初余額11001現(xiàn)金借6685.70 11002銀行存款借315003.29 2100201工行存款借315003.29 2100202中行存款港元借0.00 11131應(yīng)收賬款借客戶往來158000.00 11133其他應(yīng)收款借3800.00 2113301應(yīng)收個人

4、款借個人往來3800.00 2113302備用金借 部門核算0.0011141壞賬準(zhǔn)備貸788.00 11151預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來0.00 11211原材料借0.00 2121101生產(chǎn)用原材料噸借0.00 2121102其他原材料借0.00 11243庫存商品借0.00 11301待攤費(fèi)用借642.00 11501固定資產(chǎn)借260860.00 11502累計(jì)折舊貸6528.27 11801無形資產(chǎn)借58800.00 12101短期借款貸100000.00 12111應(yīng)付票據(jù)貸供應(yīng)商往來0.00 2211101商業(yè)承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.00 2211102銀行承兌匯票貸供應(yīng)商往來0.00

5、12121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來276760.00 12131預(yù)收賬款貸客戶往來0.00 12153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.77 12171應(yīng)交稅金貸-13000.00 2217102未交增值稅貸-13000.00 12181其他應(yīng)付款貸2100.00 13101實(shí)收資本（或股本）貸500580.00 13141利潤分配貸-80188.05 2314115未分配利潤貸-80188.0514101生產(chǎn)成本借2410101基本生產(chǎn)成本借2410102輔助生產(chǎn)成本借2410103其他借15502管理費(fèi)用借2550201工資費(fèi)用借部門核算2550202福利費(fèi)借部門核算2550203辦公費(fèi)借部門核算255

6、0204差旅費(fèi)借部門核算2550205招待費(fèi)借部門核算2550206折舊費(fèi)借部門核算2550207其他借 15503財(cái)務(wù)費(fèi)用借2550301匯兌損益借2550302利息借2550309其他借期初數(shù)據(jù)-應(yīng)收賬款余額開票日期客戶名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-25立達(dá)發(fā)展開發(fā)部白雪AAA105000.0007-7-28航空航天總經(jīng)辦陳鵬BBB53000.00期初數(shù)據(jù)-其他應(yīng)收賬款-應(yīng)收個人款余額日期部門人員摘要金額07-7-20總經(jīng)辦陳鵬出差借款3800.00期初數(shù)據(jù)-應(yīng)付賬款余額開票日期供應(yīng)商名稱銷售部門業(yè)務(wù)員摘要金額07-7-20百得科技總經(jīng)辦陳鵬AAA175000.0007-7-21紅陽

7、信息財(cái)務(wù)部張三BBB101760.00五、總賬業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）日，財(cái)務(wù)部張三從工行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號XX001）。（2）5日，總經(jīng)辦陳鵬出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，交回現(xiàn)金200元（附單據(jù)1張）。（3）5日，收到立達(dá)發(fā)展還全部貨款105000元的支票一張（票號：538326）。（4）8日，總經(jīng)辦支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200元。（5）9日，收到用友集團(tuán)投資資金100000港元， 支票號ZZW001。 （6）10日，收到銀行存款利息2800元（7）13日現(xiàn)金20000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資（8）進(jìn)行審核、記賬；（9）對工資管理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；（10）對固定資產(chǎn)管

8、理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；（11）月末港幣匯率為1.0， 進(jìn)行月末匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)（12）31日進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。六、工資管理 1、業(yè)務(wù)參數(shù) 工資類別個數(shù)：1個；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個人所得稅，不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2007年8月1日。2、人員檔案及類別 部門檔案、人員檔案見基礎(chǔ)資料（全部人員均為中方人員，計(jì)稅），人員類別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營人員、開發(fā)人員、管理人員四類。3、工資項(xiàng)目 項(xiàng)目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎勵工資數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)

9、字102增項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他4、工資計(jì)算公式 工資項(xiàng)目定義公式請假扣款請假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)金(基本工資+獎勵工資)*0.05交補(bǔ)Iff(人員類別=“經(jīng)理人員”O(jiān)R 人員類別=“經(jīng)營人員”,100,50)工資總額基本工資+獎勵工資5、設(shè)置銀行名稱通過工商銀行代發(fā)工資，單位編號：62436586，個人賬號為7位，按個人賬號編號順序分別為：1680001-1680003。錄入日期為：2007-08-016、工資分?jǐn)傇O(shè)置 工資分?jǐn)?部 門工資總額應(yīng)付福利費(fèi)(14%)科目編碼科 目 編 碼借方貸方借方貸方總經(jīng)辦經(jīng)理人員55020121515502022153

10、財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員55020121515502022153管理人員55020121515502022153市場部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營人員5501215155012153開發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開發(fā)人員410102215141010221537、8月份工資管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 核發(fā)工資，資料如下：（1）考勤情況：張三請假2天；白雪請假1天。（3）因去年開發(fā)部產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資600元。（4）計(jì)稅基數(shù)為1600（5）工資分?jǐn)偅簯?yīng)付工資總額等于工資項(xiàng)目“基本工資+獎勵工資”。應(yīng)付福利費(fèi)也以此為計(jì)提基數(shù)。（6）工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：按應(yīng)付工資的14%計(jì)提

11、福利費(fèi)。七、固定資產(chǎn)管理 1、業(yè)務(wù)控制參數(shù) 按平均年限法（一）計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼：卡片序號長度為：3；已注銷的卡片5年后刪除；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足。要求與帳賬系統(tǒng)進(jìn)行對帳，固定資產(chǎn)對帳科目：1501，固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對帳科目：1502，累計(jì)折舊；在對帳不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：1502。2、資產(chǎn)類別編碼類別名稱單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備正常計(jì)提

12、02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計(jì)提3、部門及對應(yīng)折舊科目 部 門對應(yīng)折舊科目1.總經(jīng)辦管理費(fèi)用 5502062.市場部營業(yè)費(fèi)用 55013.開發(fā)部管理費(fèi)用 5502064、原始卡片 固定資產(chǎn)名稱類別編號所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目豐田轎車01總經(jīng)辦直接購入62005.10.1215,470.00 5,745.87 550206筆記本電腦02總經(jīng)辦直接購入52006.11.128,900.00 4,62.40 550206傳真機(jī)02總經(jīng)辦直接購入52006.10.13,510.00 112.32 550206電腦02開發(fā)部直接購入52006.11.112,980.00 207.68