電商部財(cái)務(wù)管理辦法新

1、電商部財(cái)務(wù)管理辦法新.文件編號(hào)版本號(hào) LOGO20 年 月 日生效日期 密級(jí)（無(wú)則不填）電商部財(cái)務(wù)管理辦法（初稿分發(fā)號(hào) 2015/08/24編制日編制20 / /審核人（會(huì)簽人員審核日20 / /批準(zhǔn)日批準(zhǔn)文件修訂記 簽修訂生效日版本修改期/ / 1.0 1 /錄目1 總則1 適用范圍 二、 1電商部財(cái)務(wù)職責(zé)1 四、 電商部財(cái)務(wù)人員組織架構(gòu) 1 五、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理 . 2 電商部資金管理 . 六、2 七、電商部 費(fèi)用報(bào)銷管理 21. 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)3 費(fèi)用報(bào)銷流程 2. 3 電商部 借款管理 . 八、 4九、 電商部賬務(wù)處理方法 4. 1. 價(jià)值量考 核指標(biāo)模式（或利潤(rùn)考核指標(biāo)模式）4.

2、 從量模式和客服模式十、電商部財(cái)務(wù)對(duì)賬與結(jié)算5十、其他說(shuō)明事項(xiàng)5十二、附件5總則一、為促進(jìn)企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財(cái)務(wù)在電商部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 使本部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循， 參照有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。電商部相關(guān)工 作人員須依照本辦法開(kāi)展工作。適用范圍本辦法適用于電商部所有工作人員， 以及與電商業(yè)務(wù)相關(guān)的所有其他部門人員。 電商部財(cái)務(wù)職責(zé)三、 負(fù)責(zé)建立、 健全公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度， 監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與 執(zhí)行。負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算、 公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)本部 門記賬、對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及 財(cái)務(wù)檔案管理工作。 電商部財(cái)務(wù)人員 組織架構(gòu)四、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出納會(huì)計(jì)五

3、、淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1. 公司網(wǎng)上銷售產(chǎn)品必須啟用企業(yè)店鋪，原已存在的個(gè)人店鋪需及時(shí)清理，未 經(jīng)法人授權(quán)的個(gè)人店鋪，不允許使用。2. 企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號(hào)、綁定郵箱及 郵箱登陸密碼須到財(cái)務(wù)做紙質(zhì)資料備案，并有電商部門負(fù)責(zé)人的簽字。3. 企業(yè)店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與 淘寶店鋪緊密相連， 承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)； 企業(yè)支付寶賬戶在申請(qǐng)企業(yè)店鋪 的時(shí)候，僅用于驗(yàn)證企業(yè)身份， 在店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)， 不經(jīng)由企業(yè) 支付寶賬戶辦理。4. 公司所有淘寶賬號(hào)和支付寶賬號(hào)所綁定手機(jī)號(hào)，一律使用同一專用手機(jī)號(hào)， 公司所有淘寶賬

4、號(hào)和支付寶賬號(hào)所綁定郵箱， 一律使用同一專用企業(yè)郵箱。 專用 手機(jī)號(hào)碼和郵箱需報(bào)集團(tuán)監(jiān)察部門做備案登記， 員工離職和辦理工作交接需將手 機(jī)卡和企業(yè)郵箱賬號(hào)密碼交回公司，由新的接任人接收管理。5 /15. 公司支付寶賬戶由財(cái)務(wù)指定專人進(jìn)行管理，并在接收賬號(hào)后重置登陸密碼和 支付密碼，嚴(yán)禁向他人泄露支付寶賬戶信息。6. 公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴(yán)禁使用任 何個(gè)人或其他公司銀行賬戶。7. 需由支付寶付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護(hù)以及繳納各種業(yè) 務(wù)保證金，均需由電商業(yè)務(wù)人員書(shū)面申請(qǐng)，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。8. 公司對(duì)公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，涉及到

5、繳納業(yè)務(wù)保證金的款項(xiàng)，需 由電商業(yè)務(wù)人員書(shū)面申請(qǐng)，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可轉(zhuǎn)賬。六、電商部資金管理1. 電商部以向集團(tuán)借支業(yè)務(wù)備用金的方式取得流動(dòng)資金，用于電商部門日常經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)，并按集團(tuán)規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需按照集團(tuán)財(cái)務(wù) 相關(guān)流程進(jìn)行審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請(qǐng)新的備用金時(shí)，電商部 需將上筆備用金的用途做詳細(xì)說(shuō)明并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)備案。2淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進(jìn)入公司指定賬 戶，嚴(yán)禁其他途徑銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫渌~戶。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月1-3日核查支付寶余額，按業(yè)務(wù)類型分別提現(xiàn)到所綁定的 銀行賬戶。由于退貨和退款的業(yè)務(wù)時(shí)有發(fā)生，支付寶

6、提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售 收入到達(dá)支付寶賬戶15天之后方可辦理，當(dāng)月不能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期 至下月提現(xiàn)。七、電商部費(fèi)用報(bào)銷管理1. 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.1每周1、3、5下午為財(cái)務(wù)審核和報(bào)銷時(shí)間，其他時(shí)間不予辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。1.2本部門所發(fā)生的日常費(fèi)用（辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)等） 以及貨物運(yùn)輸產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用，均需取得正規(guī)合法的票據(jù)方可報(bào)銷，費(fèi)用發(fā)票由 于個(gè)人原因未及時(shí)索取或丟失，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。1.3員工報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費(fèi)詳單和刷卡聯(lián)（如用銀 行卡支付）同時(shí)交財(cái)務(wù)備案，單據(jù)不齊全的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。1.4財(cái)務(wù)人員需對(duì)每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真實(shí)性、合法性、有效

7、性進(jìn)行審核，并 對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查。1.5出納人員付款時(shí)需檢查各項(xiàng)單據(jù)是否完成所有審批手續(xù)，審批手續(xù)齊全后兩 個(gè)工5 12作日之內(nèi)支付報(bào)銷款，并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。1.6經(jīng)辦人需在費(fèi)用發(fā)生后30天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，超過(guò)時(shí)間財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。如 取得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在7日內(nèi)到財(cái)務(wù)部備案，取得發(fā)票時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)30天，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。1.7關(guān)于招待費(fèi)和差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)需嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。2. 費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)辦人取得正規(guī)合法票據(jù)財(cái)務(wù)人員審核簽章部門負(fù)責(zé)人審批主管副總 （總 監(jiān)）審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批到出納處辦理領(lǐng)款 /核

8、銷欠款八、電商部借款管理1淘寶店鋪活動(dòng)返現(xiàn)款和刷單款以及電商部日常業(yè)務(wù)支出，由經(jīng)辦人員先向本部門財(cái)務(wù)借款，活動(dòng)完成后到財(cái)務(wù)履行報(bào)銷手續(xù)并歸還剩余款項(xiàng)。2. 借款人因公需要借支的臨時(shí)性款項(xiàng)及備用金、押金，借款時(shí)需填寫(xiě)借款單， 并在借款單中注明歸還日期。3. 對(duì)于單筆借款金額超過(guò) 5000 元的款項(xiàng)，需提前一天通知財(cái)務(wù)進(jìn)行備款。4. 借款人應(yīng)自辦理事項(xiàng)結(jié)束后，按照相關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報(bào)銷單等 有效單證盡快到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。 報(bào)銷所提供發(fā)票內(nèi)容 必須與原借款用途一致， 不一致時(shí)需在報(bào)銷時(shí)書(shū)面說(shuō)明原因， 否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。5. 借款人的借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò) 30 天（從借款

9、之日開(kāi)始），特殊事項(xiàng)不能在 30 天內(nèi)辦理完畢的， 經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后辦理未清借款延期說(shuō)明， 方可延長(zhǎng)借 款期, 但最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月 , 每年底會(huì)計(jì)結(jié)帳前對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清理。6. 本部門所有員工調(diào)崗、離職時(shí)，必須由公司人力資源部書(shū)面通知財(cái)務(wù)清查個(gè) 人借款。如有借款未清償?shù)模?公司人力資源部停止辦理相關(guān)手續(xù)， 并停發(fā)其在崗 時(shí)未發(fā)放的所有工資， 通知本人限期清理借款， 借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工 資。7. 借款流程借款人填寫(xiě)借支單一部門負(fù)責(zé)人審批一主管副總（總監(jiān)）審批一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 T總經(jīng)理審批T董事長(zhǎng)審批T到出納處辦理領(lǐng)款8. 借款審批權(quán)限 單位：元5 /3財(cái)部主董總門經(jīng)務(wù)管 簽批責(zé)任

10、說(shuō)明分類及手續(xù) 辦經(jīng)負(fù)事負(fù)副 長(zhǎng)責(zé)責(zé)理人 總 人人單筆金額30分管部門負(fù)責(zé)人v單筆金30總對(duì)所屬部門是借1000財(cái)同意經(jīng)辦負(fù) 責(zé)電商部審對(duì)資金預(yù)負(fù)責(zé)人v單筆金 100關(guān)人負(fù)3000單筆金額3000V電商部賬務(wù)處理方法 九、根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬 務(wù)按以下兩種方式分別進(jìn)行處理：價(jià)值量考核指標(biāo)模式（或利潤(rùn)考核指標(biāo)模式）1.此種模式相當(dāng)于視同買斷方式代銷商品， 本部門財(cái)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。 公司 1.1需將電商部的業(yè)務(wù)活動(dòng)單獨(dú)設(shè)立賬套進(jìn)行核算，電商部獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算并執(zhí)行與集團(tuán)財(cái)務(wù)相一致的財(cái)務(wù)制度，定期按集團(tuán)要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)。電 商部財(cái)務(wù)需嚴(yán)格按照預(yù)先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格

11、，核算采購(gòu)成本，并據(jù)此與各 1.2供應(yīng)單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時(shí)，與商品相關(guān)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)轉(zhuǎn)移給電 商部，由電商部核算商品成本、收入和利潤(rùn)。1.3電商部日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和產(chǎn)品 銷售費(fèi)用由電商部門自行承擔(dān)。電商部財(cái)務(wù)人員需定期向上級(jí)部門和領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái) 務(wù)分析報(bào)告，分析本部門的投入1.4和產(chǎn)出情況，并對(duì)本部門的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提出 建設(shè)性意見(jiàn)和建議。從量模式和客服模式2.此種模式相當(dāng)于以收取手續(xù)費(fèi)的方式代銷商品，本部門財(cái)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)分管，集2.1亦不獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。團(tuán)設(shè)專人負(fù)責(zé)電商部財(cái)務(wù)工作。電商部門不專設(shè)財(cái) 務(wù)人員，2.2集團(tuán)財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)電商部門所發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行歸集，分品種核算 商品盈虧。電商部所發(fā)生的非

12、專屬于本部門的費(fèi)用支出，包括物流運(yùn)輸費(fèi)用、活動(dòng)返現(xiàn)以及2.2由財(cái)務(wù)人員按照實(shí)際歸屬于各產(chǎn)品的費(fèi)用分配給各供應(yīng)單位和部門，其他銷售費(fèi)用，5 /4并制作調(diào)賬通知單，由雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。十、電商部財(cái)務(wù)對(duì)賬與結(jié)算1. 物流對(duì)賬與結(jié)算電商部財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前對(duì)當(dāng)月所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用和物流公 司對(duì)賬，對(duì)賬依據(jù)為運(yùn)輸公司傳遞的明細(xì)單以及發(fā)貨人員移交財(cái)務(wù)的發(fā)貨單。對(duì)賬 完成后，根據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項(xiàng)結(jié)算給各物流公司。2. 在途商品對(duì)賬電商部財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對(duì)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與 未完成的訂單進(jìn)行核對(duì)，并將比對(duì)結(jié)果報(bào)各供應(yīng)單位和部門， 各供應(yīng)單位和部門 核對(duì)無(wú)誤后完成對(duì)賬。3. 銷售對(duì)賬與結(jié)算電商部財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對(duì)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額 與上月銷售成功的訂單一一核對(duì)。對(duì)已完成銷售并且已過(guò)退貨期的訂單（支付寶 收款15天后）方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按