ERP管理系統(tǒng)設(shè)計方案

1、. . . . ERP管理系統(tǒng)方案安捷科技需求計劃錄入和生產(chǎn)分解業(yè)務(wù)分析：當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場上供不應(yīng)求，客戶對產(chǎn)品的需求比較急，為滿足市場的要求，生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷售合同以與市場預(yù)測來組織生產(chǎn)。生產(chǎn)處計劃員：1. 依據(jù)財務(wù)部預(yù)算計劃處下發(fā)的三個月滾動計劃、備件生產(chǎn)計劃、三包計劃、應(yīng)急采購計劃（由需求部門書面提出采購請求）或臨時計劃調(diào)整，在ERP系統(tǒng)中錄入并維護主需求計劃，主需求計劃只維護一個；2. 根據(jù)主需求計劃，進行生產(chǎn)能力檢查，若生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求計劃，并重新進行生產(chǎn)能力檢查；若生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，則編制物料需求計劃；3. 檢查采購計劃的計劃信息，若采購計劃不能與時完成，則調(diào)整

2、生產(chǎn)計劃，重新運算MRP；若采購能與時完成，則下達(dá)生產(chǎn)計劃和采購計劃；4. 根據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)計劃和采購計劃分別下達(dá)生產(chǎn)計劃和采購計劃；5. 運行“未按期完成延期計劃報表”報表，打印延期計劃明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況；6. 重新運算MRP，監(jiān)督計劃的執(zhí)行，并與時協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的例外情況，并進行計劃執(zhí)行情況分析；7. 打印當(dāng)天或第二天臨時增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行；8. 一些庫存數(shù)據(jù)在MRP運算時不參與運算：廢品庫、成品寄銷庫、備件庫、三包庫。需求變更說明：需求變更包括：需求增加、需求減少和需求更改等。未按期完成計劃調(diào)整說明：提示信息出現(xiàn)在計劃員工作臺的例外信息中。壓

3、縮計劃周期的計劃調(diào)整說明：提示信息出現(xiàn)在計劃員工作臺的例外信息中。應(yīng)急采購計劃說明：生產(chǎn)處通過將應(yīng)急計劃維護進主需求計劃來保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運行MRP來監(jiān)督計劃的執(zhí)行；采購業(yè)務(wù)在采購申請下達(dá)時立即開始執(zhí)行。新品計劃說明：名詞解釋：車間帳務(wù)類是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采集科目組合。1. 對于新品計劃，由于需要在生產(chǎn)過程中進行單獨的成本核算，新品計劃在下達(dá)前，由財務(wù)部定義新品的車間帳務(wù)類；2. 生產(chǎn)處對新品的試制單獨維護一個主需求計劃；3. 由于新品在進行生產(chǎn)計劃時，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進行粗能力平衡；4. 在運算MRP時，不考慮當(dāng)前的庫存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)按

4、新品試制的車間帳務(wù)類進行跟蹤處理；9. 未按期完成的計劃如何調(diào)整？10. 怎樣壓縮生產(chǎn)計劃？11. 采購計劃、生產(chǎn)計劃是否能按期自動發(fā)放？12. 新品計劃如何進行“粗能力平衡”？13. 多長時間運行一次MRP？14. 已完成的需求何時關(guān)閉？如何關(guān)閉？15. 應(yīng)急采購計劃也要進行MRP運算？計劃需求的沖減說明：生產(chǎn)處計劃員根據(jù)成品庫的發(fā)車日報表修改主需求計劃中的相關(guān)條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求計劃中的日期最前的需求計劃。生產(chǎn)計劃的接收和執(zhí)行分廠根據(jù)生產(chǎn)處下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，組織生產(chǎn)。分廠計劃員：1. 從系統(tǒng)中查詢計劃時間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負(fù)荷情況與進行計劃分解、合并；2.

5、根據(jù)工作中心檢查各工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷的均衡情況。若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，在保證完工日期的情況下可以調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作中心或生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備，進行計劃的拆分；若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠計劃員打印加工任務(wù)單，加工任務(wù)單隨生產(chǎn)件進行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計劃員打印領(lǐng)料單；當(dāng)生產(chǎn)能力嚴(yán)重不足時，應(yīng)當(dāng)通知生產(chǎn)處計劃員調(diào)整主需求計劃或相關(guān)作業(yè)計劃；3. 若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠計劃員打印加工任務(wù)單，加工任務(wù)單隨生產(chǎn)件進行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計劃員打印領(lǐng)料單；4. 將領(lǐng)料單下達(dá)給分廠輔助人員組織備料；將加工任務(wù)單下達(dá)給工作中心組織生產(chǎn)；5. 根據(jù)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)任

6、務(wù)反饋，與時登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果，錄入工序資源工時、人工的實際工時和完成的實際數(shù)量，當(dāng)天的執(zhí)行情況必須當(dāng)天登錄； 6. 若出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要分別轉(zhuǎn)移，由分廠計劃員手工書寫一份加工任務(wù)單進行分單跟蹤；7. 最后一道工序的分廠計劃員負(fù)責(zé)保管加工任務(wù)單，根據(jù)檢驗結(jié)果登錄質(zhì)量信息； 8. 當(dāng)天打印第二天的加工任務(wù)單和領(lǐng)料單，第二天下達(dá)給生產(chǎn)人員進行生產(chǎn)；9. 對于分廠的互供件，產(chǎn)品完工、檢驗合格后由分廠計劃員辦理完工入庫事務(wù)，入分廠二級庫，入庫單要打印？誰打？如何傳遞？；父項零部件生產(chǎn)時，是否要打印領(lǐng)料單？誰打？如何傳遞？；10. 按天打印分廠二級倉庫的領(lǐng)料單、入庫單，并傳遞給財務(wù)部成本會計；分廠輔

7、助工：1. 依據(jù)領(lǐng)料單對倉庫發(fā)放的物料核對并簽收，并負(fù)責(zé)保管在分廠臨時存放的物料；2. 根據(jù)生產(chǎn)計劃，將物料與時發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員；3. 根據(jù)工藝路線的要求，將加工件與時轉(zhuǎn)運到下道工序；4. 收集生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，并將有關(guān)信息傳遞給本分廠計劃員；5. 根據(jù)工藝路線的要求，將加工件與時轉(zhuǎn)運到下道工序；生產(chǎn)人員：1. 接收分廠計劃員下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，并根據(jù)任務(wù)向分廠輔助工要求備料；2. 進行技術(shù)準(zhǔn)備，并組織生產(chǎn)；3. 工序完后如實填寫生產(chǎn)工時統(tǒng)計表，并將生產(chǎn)工時統(tǒng)計表經(jīng)分廠輔助工交分廠計劃員；物管處：1. 負(fù)責(zé)進行備料并發(fā)料；2. 在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)；說明：1

8、. 對于分廠部互供的加工件，在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級倉庫作為分廠部互供的加工件完工倉庫，由分廠計劃員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫事務(wù)，發(fā)料事務(wù)采用倒沖的方式進行。加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)分析：X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過程由于歷史設(shè)備排布原因，存在部分加工件在兩個或多個分廠間加工才能完成的工藝排布問題。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進行分廠核算的需要，分廠間交接采用加工任務(wù)單作為交接憑據(jù)。上道工序分廠計劃員：1. 根據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動到移動工步；上道工序分廠輔助工：1. 根據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求，與時將加工件送入下道工序；下道工序分廠輔助工：1. 根據(jù)

9、加工任務(wù)單確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時間、品種和數(shù)量；下道工序分廠計劃員：1. 根據(jù)分廠輔助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊工步；說明：各工序地檢驗按工序地檢驗要求進行檢驗。產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)本業(yè)務(wù)不包含需要進行序列號跟蹤的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)。生產(chǎn)人員：1. 生產(chǎn)任務(wù)完成后，根據(jù)加工任務(wù)單報檢；檢驗員：1. 根據(jù)生產(chǎn)人員的報檢要求進行檢驗，檢驗合格后，在加工任務(wù)單上記錄檢驗合格信息；分廠輔助工：1. 根據(jù)檢驗結(jié)果和加工任務(wù)單，將檢驗合格的完工產(chǎn)品送入倉庫；2. 將經(jīng)倉庫保管員簽字確認(rèn)入庫的加工任務(wù)單交給分廠計劃員；倉庫保管員：1. 根據(jù)加工任務(wù)單核對分廠輔助工送來的產(chǎn)品和

10、產(chǎn)品數(shù)量，并在加工任務(wù)單上簽字確認(rèn)；2. 在ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫信息，打印零部件入庫單（一份）交財務(wù)部；產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤）本業(yè)務(wù)針對需要進行序列號跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫。本業(yè)務(wù)處理與無特殊需求的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)的處理的差異在于：倉庫保管員在登錄完工入庫事務(wù)時生成產(chǎn)品序列號，并對產(chǎn)品根據(jù)序列號做物理標(biāo)記。生產(chǎn)過程中自制件產(chǎn)品檢驗不合格的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)分析：X公司在生產(chǎn)過程中由于生產(chǎn)工藝的原因會出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。質(zhì)量管理部門對產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)控和管理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大，對質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作，在ERP系統(tǒng)中

11、將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。相關(guān)部門在接到不合格信息進行質(zhì)量處理時，應(yīng)當(dāng)在4小時給提出單位作出處理的回復(fù)意見。分廠計劃員：1. 在發(fā)現(xiàn)加工件存在質(zhì)量問題時，將加工件信息移動到發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的工序的拒絕工步；（注：拒絕表示發(fā)現(xiàn)加工件在該工序發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題，需要等待進行質(zhì)量處理。）檢驗員：1. 對產(chǎn)品進行檢驗，對不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù)；2. 進行初步判定；，需要報廢的，判定報廢；不需要報廢的，判定責(zé)任單位或責(zé)任工序；3. 對返修后的產(chǎn)品進行復(fù)檢，合格的填寫產(chǎn)品合格單，由分廠計劃員登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；需要報廢的判定報廢，由分廠計劃員登錄報廢信息；認(rèn)為可以申請讓步接收的，同意責(zé)任單位申請辦理讓步

12、接收；分廠計劃員：1. 根據(jù)檢驗結(jié)果和檢驗員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不合格品信息移動到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊工步；2. 對檢驗員判定需要報廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報廢信息；工藝處技術(shù)員：1. 根據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進行技術(shù)分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進行返修；2. 對于不能返修需要報廢的，判定報廢，由分廠計劃員登錄產(chǎn)品報廢信息；3. 對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由責(zé)任單位計劃員登錄報廢信息；4. 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)；研究所：1. 對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進行審核，不同意讓步接收的

13、判定報廢，由責(zé)任單位計劃員登錄報廢信息； 2. 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù)；質(zhì)量部：1. 對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進行審核，不同意讓步接收的判定報廢，由責(zé)任單位計劃員登錄報廢信息；同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)；2. 對質(zhì)量問題進行質(zhì)量分析，判定質(zhì)量責(zé)任；責(zé)任單位計劃員：1. 根據(jù)二級判定結(jié)果，報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息；返修的提出超定額用料計劃報生產(chǎn)處審批，并組織生產(chǎn)人員進行返修；2. 根據(jù)復(fù)檢結(jié)果，報廢的登錄產(chǎn)品報廢信息；合格的登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果，對于需要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)；3. 根據(jù)工藝處、研究所和質(zhì)量部對讓步接收申請的判定報廢的結(jié)

14、果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報廢信息；判定允許讓步接收的，結(jié)果在系統(tǒng)中登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；物料清單和工藝路線建立研究所：1. 完成產(chǎn)品設(shè)計后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進行工藝設(shè)計；工藝處：1. 進行工藝設(shè)計；2. 根據(jù)工藝設(shè)計的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線；3. 根據(jù)工藝生產(chǎn)的順序在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單；4. 對配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由工藝處根據(jù)產(chǎn)品特點，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品設(shè)置為模型，將構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；替代物料的處理針對X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料可以替代的處理情況，由于替代物料存在性能一樣、安裝尺寸一樣，可以直接替代的特點，該業(yè)務(wù)作如下處理：1. 將不同

15、廠家提供的物料定義為一種物料編碼和物料名稱；2. 由采購部門定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對應(yīng)關(guān)系；3. 生產(chǎn)處在作MRP計劃時按X公司一種物料編碼進行編制物料需求計劃并下達(dá)采購計劃；4. 供應(yīng)處根據(jù)采購計劃和采購協(xié)議的要求進行采購計劃分配，執(zhí)行采購業(yè)務(wù)；在采購訂單上同時打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱；5. 倉庫在接收時按X公司的物料編碼根據(jù)采購訂單接收；并對物料分供應(yīng)商進行分類管理；6. 分廠在領(lǐng)料時，倉庫按同一廠家物料發(fā)料，每次發(fā)料時優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料；設(shè)計更改研究所：1. 根據(jù)要求進行產(chǎn)品設(shè)計更改；2. 下達(dá)更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門

16、，并進行圖紙修改；在設(shè)計更改通知上要注明技術(shù)更改的項目、容和對在制品、庫存物資的明確的處置意見；3. 對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號；工藝處：1. 根據(jù)設(shè)計更改通知確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時間；2. 編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝；3. 下達(dá)工藝更改通知和改制工藝給工程部生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門；并在ERP系統(tǒng)中維護物料主文件、物料清單和工藝路線；生產(chǎn)處：1. 確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時間、圍或產(chǎn)品批次；2. 根據(jù)技術(shù)部門提出的對在制品的處置意見，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù)；3. 重新運算MRP，進行計劃分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計

17、劃和采購計劃；4. 下達(dá)新的生產(chǎn)計劃和相關(guān)采購計劃。臨時改制生產(chǎn)計劃下達(dá)臨時改制生產(chǎn)計劃包括：在制品、庫存物資的改制計劃、需要跟蹤記錄的返修計劃、“服務(wù)綠卡”、“服務(wù)綠單”的生產(chǎn)任務(wù)等。工藝處：1. 根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的設(shè)計更改通知單或換件明細(xì)，下達(dá)改制或返修的工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；生產(chǎn)處：1. 根據(jù)工藝處下達(dá)的改制或返修工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對象為工藝處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品；工藝處：1. 根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文件修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線；生產(chǎn)處：1. 將定義的生成任務(wù)發(fā)放；2. 運算MRP，進行計劃分

18、解；3. 下達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)計劃和采購計劃；返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。說明：對于服務(wù)拆車業(yè)務(wù)，需要工藝處對于拆車然后裝車的活動需要定義一個虛擬物料（指代該活動），生產(chǎn)處已該物料下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，通過該任務(wù)跟蹤發(fā)生的制造費用和直接人工成本；任務(wù)領(lǐng)用的材料為整車，任務(wù)完成后將整車退回倉庫，。1. 對于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來處理；2. 返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身；3. 返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù)定義，需要退回倉庫的件以負(fù)數(shù)定義；拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和處理說明：1. 拆

19、車業(yè)務(wù)指的是根據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從已經(jīng)完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來的業(yè)務(wù)過程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。2. 對拆車任務(wù)，若拆車后，整車不能保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為空；若拆車后，整車保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為產(chǎn)品本身；3. 從整車上拆下的件，以負(fù)數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中；4. 對拆車的非標(biāo)任務(wù)完工時，將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫，同時將拆車明細(xì)已書面形式提供給倉管員保管；5. 對拆后的車進行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來處理；生產(chǎn)過程中外采購件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置-請詳細(xì)描述在生產(chǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)所領(lǐng)的物材料存在不合格時，應(yīng)當(dāng)針對不同的情況進行處理。對由于生產(chǎn)一線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購

20、件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進行報廢；對不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉庫，更換換領(lǐng)合格的物材料。以下流程重點描述后一種情況的業(yè)務(wù)處理。說明：1. 檢驗員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對發(fā)現(xiàn)的可能不合格的采購件進行檢驗；2. 對退回倉庫的不合格件的處理，參見采購部分的換貨業(yè)務(wù)處理；3. 對退回件的再領(lǐng)料的處理，參見倉庫部分的計劃單據(jù)發(fā)料處理；4. 倉庫打印退貨單；倉庫保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財務(wù)部。產(chǎn)品中采購件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)分析：為有效跟蹤和管理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，加工對供應(yīng)商的管理和產(chǎn)品服務(wù)的管理，X公司需要對產(chǎn)品上的一些主要件進行供應(yīng)商信息的跟蹤。解決方法：由整車（包括

21、：底盤、整機）裝配或調(diào)試檢驗員在檢驗時進行書面記錄，并交分廠計劃員填入ERP系統(tǒng)。質(zhì)量部、服務(wù)處和工程部生產(chǎn)制造部：1. 提供需要進行跟蹤的零部件的信息要求；整車（包括底盤）裝配檢驗員、調(diào)試檢驗員：1. 檢驗時跟蹤并書面記錄需要跟蹤件的信息；2. 將檢驗員記錄的跟蹤件的信息的書面材料隨產(chǎn)品一起交入成品倉庫；服務(wù)處：1. 在發(fā)車時從成品庫保管員手中取得跟蹤件的書面材料，并將信息登錄系統(tǒng)；銷售業(yè)務(wù)客戶和銷售訂單維護銷售員：1. 收集并向營銷部商務(wù)處匯報完整和準(zhǔn)確的客戶信息；營銷部商務(wù)處業(yè)務(wù)員：1. 根據(jù)銷售員提供的客戶信息，在ERP系統(tǒng)中維護客戶數(shù)據(jù)；2. 組織企業(yè)相關(guān)部門對客戶特殊需求的銷售訂單

22、進行合同評審；確定價格；銷售員：1. 與客戶簽訂產(chǎn)品銷售合同；商務(wù)處業(yè)務(wù)員：1. 將銷售合同輸入到ERP系統(tǒng)中；銷售收款營銷部商務(wù)處：1. 檢索符合收款條件的銷售合同，并根據(jù)欠款情況打印催款函；銷售員：1. 負(fù)責(zé)向客戶催款，根據(jù)客戶關(guān)系狀況和客戶欠款情況向客戶發(fā)送催款函；2. 收到客戶的付款后，將票據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)部；財務(wù)處：1. 對客戶付款票據(jù)進行核對并進行收款記帳；發(fā)車營銷部商務(wù)處：1. 檢索銷售合同，找出可以發(fā)貨的銷售合同；2. 根據(jù)銷售合同對客戶檢查客戶的付款情況，若付款不合不符合同規(guī)定，通知客戶付款；3. 若按照合同要求付款，滿足發(fā)車條件則打印發(fā)車提單；發(fā)車輔助人員：1. 根據(jù)發(fā)車提單進行發(fā)

23、車準(zhǔn)備；并負(fù)責(zé)發(fā)車；成品庫保管員：1. 對于向最終用戶的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)車信息，記錄最終用戶的相關(guān)信息；2. 對向經(jīng)銷商的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄庫存轉(zhuǎn)移信息，將產(chǎn)品從成品庫移動到經(jīng)銷商庫位。銷售退貨說明：1. 成品庫倉管員辦理退貨時，采用雜項接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫；2. 財務(wù)部根據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進行財務(wù)帳務(wù)處理，如：計憑證、開紅票、退款等；產(chǎn)品配置工藝處：1. 負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型BOM和工藝路線信息；2. 根據(jù)客戶需求進行產(chǎn)品配置；3. 根據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求特殊的產(chǎn)品配置結(jié)構(gòu)；生產(chǎn)處：1. 根據(jù)銷售訂單生成主需求計劃；2. 運行MRP，進行計

24、劃分解；3. 下達(dá)生產(chǎn)計劃和采購計劃；實現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模型，將基于產(chǎn)成品的可選項做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件，在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實現(xiàn)產(chǎn)品配置。具體圖例如下：服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和管理。服務(wù)工程師：1. 按要求與時記錄客戶的服務(wù)請求；2. 協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門對客戶提出的請求確定解決方案；3. 對需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)請求，手工出具派工單或領(lǐng)料單；服務(wù)人員或其他輔助人員：1. 根據(jù)領(lǐng)料單從備件庫領(lǐng)料，并按要求發(fā)到目的地；備件庫保管員：1. 根據(jù)領(lǐng)料單將零件發(fā)給服務(wù)人員，并記錄服務(wù)人員的

25、材料帳；2. 接收服務(wù)人員返回的舊件，并核銷服務(wù)人員的材料帳；3. 做好備件庫的備件計劃，與時按計劃進行補庫，補庫通過領(lǐng)料單進行補庫交接；4. 與時將舊件提交質(zhì)量部進行質(zhì)量分析，做好舊件地報廢工作；服務(wù)人員：1. 根據(jù)派工單進行現(xiàn)場服務(wù)；2. 服務(wù)完成后填寫服務(wù)過程卡并上交返回給服務(wù)處，并將“三包”舊件返回給備件庫；服務(wù)過程卡和舊件的返回可以不同步；服務(wù)工程師：1. 根據(jù)服務(wù)過程卡維護“三包”服務(wù)地知識庫；財務(wù)部分總帳業(yè)務(wù)會計制度業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用的是分行業(yè)會計制度。這種會計制度是我國在實行市場經(jīng)濟之前，考察了我國各行業(yè)的不同特點和發(fā)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會計體系。這套體系在我國現(xiàn)在市

26、場經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，各種企業(yè)之間的交易和交流日趨頻繁的情況下，已經(jīng)越來越對企業(yè)的發(fā)展帶來阻力，也不能滿足企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的需求。X公司目前采用的這種會計制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中所采用的會計制度的介紹。針對X公司希望建立股份公司，并爭取在一定時候上市的目標(biāo)；根據(jù)X公司的希望建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代的財務(wù)和會計體系，以促進企業(yè)迅速發(fā)展的愿望，也考慮到實際提升企業(yè)管理水平的目的，我們建議X公司放棄舊的會計制度，采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計制度。方案評估：股份制企業(yè)會計制度，是國家根據(jù)我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，和我國企業(yè)的進步，并參考了國外先進國家的會計體系，形成

27、的一套通用的會計制度。使用這套會計制度必將優(yōu)化X公司的財務(wù)管理，提升X公司財務(wù)核算的正確性、與時性，并最終提升X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r。帳簿設(shè)計業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個實際按照法人實體操作業(yè)務(wù)的實體，每個分廠都有自己的帳務(wù)記錄，都要求出各自的財務(wù)報表。三個分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會計分期，獨立的帳簿，來管理企業(yè)的會計核算。目前X公司已經(jīng)使用了用友財務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財務(wù)核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來核算、成本、費用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)

28、；其各部分間相互孤立，幾乎沒有集成；財務(wù)和業(yè)務(wù)沒有集成，財務(wù)不能適時反映庫存、在制品、銷售、采購等信息，造成財務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能與時反映生產(chǎn)狀況，提供決策依據(jù)。為保證財務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務(wù)部門與時、真實、準(zhǔn)確提供財務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過此次ERP的實施，能夠達(dá)成各財務(wù)系統(tǒng)間以與財務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級勞動量，增強財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、與時性，并進行強有力的財務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)

29、層決策提供依據(jù)；使利潤中心、成本中心、費用中心的考核和預(yù)算簡單易行，提高企業(yè)管理水平；為管理決策提供與時、準(zhǔn)確、真實的財務(wù)報告。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由A公司設(shè)置完成。基于對X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與未來企業(yè)發(fā)展需求的分析，結(jié)合ORACLE軟件，提出如下解決方案：我們在系統(tǒng)中設(shè)置了三個帳簿和三個法人實體，其中的一套是為X公司使用的，X公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的。X公司、下料分廠和底盤分廠三個法人實體三個分廠分別使用一個獨立的、集成的財務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評估：提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性由于Oracle

30、 ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過對科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來滿足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表和FSG工具定義的財務(wù)報表，使得對利潤中心、成本中心、費用中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平。由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過接口可以達(dá)到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實。由于Oracle方便的匯總查詢方式與靈活的財務(wù)報表定義工具，使用報表生成器以與系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表，提供較完善的財務(wù)數(shù)據(jù)，以供財務(wù)人員進行有效的財務(wù)分析，使決策層對財務(wù)分析更為與時、高效。帳簿名稱：X公司帳簿簡稱：X_BOOKS會

31、計周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會計年度采用公歷年份，即每個會計年度自1月1日到12月31日，會計年度劃分為：每個會計年度劃分為四季，每季有三個會計期。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中會計分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負(fù)責(zé)。每年在下一會計年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的下一會計年度會計期劃分表（以自然月份為一個會計期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進行維護。每月，在月初關(guān)閉上個會計期、打開下個會計期。關(guān)閉總帳會計期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計期之后進行，打開總帳會計期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會計期之前進行，以保證數(shù)據(jù)的

32、完整性、準(zhǔn)確性。初始時，本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間。第1個期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個期間為自然月份，最后兩個期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。會計科目結(jié)構(gòu)解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國家對財務(wù)核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計制度與相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附

33、加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結(jié)構(gòu)更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映，增強了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會計科目結(jié)構(gòu)為五個段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)置可確保會計分錄在同一公司的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個分廠之間的財務(wù)數(shù)據(jù)分離。成本中心段的設(shè)置可以對公司的下屬部門進行核算，為與時反映各部門的財務(wù)狀況和費用使用情況，提高管理

34、的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性?？颇慷蔚脑O(shè)置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設(shè)置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)部核算需要、對外報表涉與的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)、科學(xué)的科目設(shè)置，將會給您的財務(wù)管理工作帶來便利。如：二級科目幾位？X X X X X X X X X X一級 二級 三級 四級產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設(shè)定的。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來發(fā)展而預(yù)留的，同時也可以將需要更細(xì)管理的銷售員放入

35、此段，也可以將工單類型放入此段。憑證分類與來源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會計憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負(fù)責(zé)。針對X公司未來財務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則?？値づc其它模塊涉與的憑證分類表如下：憑證來源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付采購發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點在于：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類，適用于大型電算化財務(wù)

36、管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源與不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類型的憑證打印報表。便于財務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進行歸檔；便于財務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預(yù)定義設(shè)置。會計憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財務(wù)水平要求較高，而且不能對原始單據(jù)進行詳細(xì)規(guī)的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個

37、索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強的分?jǐn)偟葢{證不能自動處理，增加了手工勞動的工作量。解決方案本項事務(wù)財務(wù)總流程中的將其他會計事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點處理，由總帳會計負(fù)責(zé)。根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于OracleERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護與相關(guān)處理，

38、然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購買的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中處理的會計業(yè)務(wù)。周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費用的分?jǐn)偂㈩A(yù)提費用的計提、工資、福利費計提、計提各種稅費。對這類憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時候運行生成。成批分?jǐn)傂詰{證：可根據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進行分?jǐn)偟挠泿{證。如：將期間費用分配到相關(guān)部門。反沖

39、憑證：對錯誤分錄進行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財務(wù)主要使用用友財務(wù)軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財務(wù)人員對已審核過的會計憑證進行輸入動作。對憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過復(fù)核對原憑證進行修改，對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證來調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進行逐筆審批。解決方案本項事務(wù)由財務(wù)總流程中的過帳節(jié)點處理，由總帳會計負(fù)責(zé)。Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到對于一憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員與時間

40、的記錄，從而保留了對憑證從制作到過帳的整體流程。對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進行維護的，在子系統(tǒng)進入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進行了設(shè)置，對于憑證的正確性審核，是從以下幾個方面進行的：（1）對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。（3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進行。因此，系統(tǒng)從以上三個方面細(xì)化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進行審核。對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審

41、批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證的審核的工作。審批層次如下：總會計師財務(wù)部長財務(wù)處長材料核算會計成本核算會計芳總帳會計.對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳以前，Oracle允許對憑證進行修改和調(diào)整。（2）憑證已過帳后：將原有錯誤的憑證進行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項和改變符號兩種，可以任選）。再根據(jù)正確的會計業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。5、在使用Oracle Document Sequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號問題。6、對于憑證的

42、過帳，Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對相應(yīng)的匯率進行維護，記帳時進行匯率折算、帳務(wù)處理。功能分配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求目前財務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運行和查看）；審批、報表（運行和查看）、查詢；維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日

43、記帳和分?jǐn)偅唤鉀Q方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由A公司設(shè)置完成。根據(jù)X公司實際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證管理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運行和查看）；總帳會計功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報表（運行和查看）；財務(wù)管理功能：審批、報表（運行和查看）、查詢；總帳維護功能：維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別

44、對費用和資金進行預(yù)算。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財務(wù)，財務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費用和資金進行預(yù)算。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財務(wù)，財務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。采用卡片的形式不利于財?wù)部門隨時了解各個業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況，以便與時監(jiān)控；也不利于財務(wù)部

45、門詳細(xì)與時的收集數(shù)據(jù)，編制報表分析情況，制訂下一階段的預(yù)算。解決方案本項事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理，由預(yù)算會計負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點有如下幾點：操作簡單在系統(tǒng)中無論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算，其操作都非常簡單。在定義預(yù)算時，只要定義一個預(yù)算，同時定義一個預(yù)算組織，就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預(yù)算的比較，這個結(jié)果可以看到?？梢詫θ魏钨~戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算

46、控制方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預(yù)算控制方法。無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進行比較，對比較的結(jié)果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預(yù)算控制，對于超出預(yù)算的情況則不允許進行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對的預(yù)算控制，則對超出預(yù)算的情況不允許進行賬務(wù)處理。由于X公司在費用支出之前已經(jīng)進行了審批，不會出現(xiàn)超出預(yù)算的情況，而且即使特殊情況超出了預(yù)算，也必須進行賬務(wù)處理；而且，建議和絕對控制對超出預(yù)算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當(dāng)然財務(wù)部可以根據(jù)實際情況和不同時期定義不同控制的預(yù)算。靈活的預(yù)算界限控制系統(tǒng)允許在每個期

47、間里進行預(yù)算控制，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度控制預(yù)算，季度的每月的預(yù)算可以帶入下月，但不可以帶入下季。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個月定義不同的預(yù)算，可以定義多個有不同控制的預(yù)算組織。本方案仍然要求在費用支出前進行財務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報表，當(dāng)然財務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務(wù)報表。財務(wù)分析解決方案本項事務(wù)財務(wù)總流程中的進行財務(wù)分析節(jié)點處理，由總賬會計負(fù)責(zé)。OFA（Oracle 財務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle 提供的專門配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相對于總賬模塊的報表，它提供了時間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的

48、科目和部門等段值，進行按照時間的縱向分析；而且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。OFA只是一個從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡要介紹這些定義的數(shù)據(jù)：1. 維Oracle 對于財務(wù)的分析提供了維的概念，要求從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對企業(yè)的各種財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費用維、銷售費用維等。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合，就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動

49、情況。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財務(wù)部就是財務(wù)處這一維的層節(jié)點。3. 財務(wù)數(shù)據(jù)項財務(wù)數(shù)據(jù)項就是對多個維的組合，一個財務(wù)數(shù)據(jù)項可以包括多個維，它是進行財務(wù)分析的一個數(shù)據(jù)組合，是財務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來源。OFA系統(tǒng)具有獨立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時，先要在總賬提交幾個請求，然后在OFA系統(tǒng)中運行程序，將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各個數(shù)據(jù)項的分析情況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。OFA允許隨時將數(shù)據(jù)項中的各個維任意組合，以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：在OFA中可以分析的容包括：所有的科目余額、所有由科目

50、余額的計算而生成的參數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等，將根據(jù)X公司當(dāng)前的情況設(shè)置一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全可以根據(jù)自己的需求方便的自己定義這些參數(shù)。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認(rèn)識到對財務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)的管理；不能對供應(yīng)商進行分類管理，在財務(wù)帳中供應(yīng)商詳情與歷史記錄也不能查到。沒有對供應(yīng)商的地點信息進行管理。供應(yīng)商的選定、考核、取消分別有專門的部門

51、和程序，當(dāng)前沒有對供應(yīng)商資料的系統(tǒng)管理；當(dāng)前也沒有對供應(yīng)商評定的規(guī)的制度和辦法。問題由于不能對供應(yīng)商的按各種情況進行詳細(xì)分類，不便于對供應(yīng)商的各種信息進行管理。無法跟蹤供應(yīng)商從采購到付款的整體流程，從而增加供應(yīng)商的管理難度。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應(yīng)商信息會有一定的差異。由于不能對供應(yīng)商的地點進行管理，當(dāng)供應(yīng)商有幾個地點時，給采購和付款管理增加了難度。解決方案因為供應(yīng)商的信息中有采購和財務(wù)的兩方面的信息，所以本項業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù)責(zé)完成的，而不能由財務(wù)或采購一方維護。對于供應(yīng)商的管理，Oracle分以下四個部分進行管理：供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個對外組織機構(gòu)中

52、，一個外部供應(yīng)商會同時與組織機構(gòu)的多個“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來，因此，對于供應(yīng)商的管理在一個企業(yè)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護供應(yīng)商的名稱，在地址域維護供應(yīng)商的地址。供應(yīng)商編碼：對供應(yīng)商的編碼，不需要將一定的意義賦予編碼，ORACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一對應(yīng)；所以對供應(yīng)商的編碼建議由計算機自動編碼。供應(yīng)商名稱供應(yīng)商的名稱規(guī)使用該供應(yīng)商的工商局注冊名稱，不能錄入供應(yīng)商簡稱或省略其中任何字符，避免出現(xiàn)重復(fù)供應(yīng)商和付款的供應(yīng)商名稱與接收供應(yīng)商出現(xiàn)不符的情況。供應(yīng)商地點系統(tǒng)提供了定義無數(shù)多個供應(yīng)商地點的功能，根據(jù)X公司實際情況，在供應(yīng)商地點域維護相應(yīng)職能，以此來反映供應(yīng)商此地址的作用。供應(yīng)商

53、類型在Oracle 系統(tǒng)中，可以根據(jù)自己的需要定義不同的供應(yīng)商類型，根據(jù)業(yè)務(wù)類型，定義材料類供應(yīng)商、財務(wù)類供應(yīng)商、雇員類供應(yīng)商。材料類供應(yīng)商指采購部門進行材料采購的供應(yīng)商，財務(wù)類供應(yīng)商指除材料類供應(yīng)商以外的財務(wù)部門使用的供應(yīng)商（比如為其他應(yīng)付其他應(yīng)收所使用的供應(yīng)商），雇員類供應(yīng)商指公司員工作為供應(yīng)商處理。供應(yīng)商其他信息通過定義供應(yīng)商的如下信息，可以加強對供應(yīng)商的管理，并能與時了解查詢或打印出供應(yīng)商的各種信息：定義管理供應(yīng)商所用的銀行與銀行（便于手工付款時查詢，和以后電子支付）；定義材料類供應(yīng)商的應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款；財務(wù)類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款；雇員類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款；定義

54、供應(yīng)商的發(fā)票限額或進行其他控制；對不同的供應(yīng)商可定義不同的支付條件、支付類別和支付方法；對不同的供應(yīng)商可定義不同的接收標(biāo)準(zhǔn)，如：接收路線、匹配方法、接收數(shù)量容限和日期容限等如供應(yīng)商發(fā)生收購合并，Oracle可以通過合并供應(yīng)商,加強對供應(yīng)商的管理；發(fā)票管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司對于應(yīng)付帳款的憑據(jù)管理是由供應(yīng)處收集并審核供應(yīng)商開具的發(fā)票和入庫單，財務(wù)部門以此作為入帳依據(jù)，完成支付業(yè)務(wù)后，以銀行付款單據(jù)作為付款憑證依據(jù)入帳, 對憑證進行編號，沒有對發(fā)票進行編號管理。供應(yīng)商開出發(fā)票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給會計審核其中的價格和數(shù)量是否與采購訂單和接收入庫單相符。審核后，由財務(wù)應(yīng)付會計審核與登記

55、帳務(wù)。現(xiàn)狀分析對于財務(wù)審計與管理制度而言，與外部機構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)?；诂F(xiàn)狀的發(fā)票管理，由于付款業(yè)務(wù)處理時是供應(yīng)商，而不是針對該供應(yīng)商的具體哪發(fā)票，對應(yīng)付款的管理不夠詳細(xì)，是在一定程度上增加了企業(yè)對于應(yīng)付帳款與實際發(fā)票間匹配關(guān)系的風(fēng)險，增加了企業(yè)對于流出資金的風(fēng)險，從而降低了企業(yè)對于供應(yīng)商付款計劃的合理性安排、也不利于進行帳齡分析。對于貨物已到，發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的貨物，不能與時入帳，而是采用月底核對從倉庫來的入庫與發(fā)票的方式統(tǒng)一記賬，這樣使得不能夠隨時準(zhǔn)確的記錄帳務(wù)情況。解決方案本項業(yè)務(wù)是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項通知單并與采購活動進行匹配節(jié)點處理的，由采購應(yīng)付會計崗位負(fù)責(zé)。對于發(fā)票管理分以下幾個方面進行闡述：發(fā)票的確認(rèn)時間由于財務(wù)管理與審核制度中對于債務(wù)的確認(rèn)是基于發(fā)票層次上的，因此，真實發(fā)票的開具時間即為債務(wù)的確認(rèn)時間。發(fā)票的編碼方式Oracle對于發(fā)票的編碼方式在兩個層次上進行，其立在發(fā)票批組層次，其次建立在發(fā)票層次；在發(fā)票層次上建立發(fā)票編號不同來源與不同類型的發(fā)票或帳單，在其業(yè)務(wù)發(fā)生時的票據(jù)對于財務(wù)管理而言都具有實際考核與跟蹤意義的，同時考慮到Oracle系統(tǒng)將發(fā)票定義為標(biāo)準(zhǔn)、貸項、預(yù)付、費用報表等類型。因此，建