公司法強(qiáng)制性和任意性規(guī)則對(duì)股東知情權(quán)的影響

1、公司法強(qiáng)迫性和任意性規(guī)那么對(duì)股東知情權(quán)的影響_民法論文(1)內(nèi)容提要： 現(xiàn)行公司法為強(qiáng)迫性規(guī)那么和任意性規(guī)那么相結(jié)合的法律，?股份公司公司章程?規(guī)定的股東知情權(quán)能否打破?公司法?第九十八條的規(guī)定，界定股份公司股東知情權(quán)為強(qiáng)迫性規(guī)那么或任意性規(guī)定是解決問(wèn)題的核心。筆者通過(guò)對(duì)股東知情權(quán)和股份公司股東知情權(quán)的界定；對(duì)?公司法?為強(qiáng)迫性規(guī)那么或是任意性規(guī)那么之界定；對(duì)股份公司股東知情權(quán)的條款強(qiáng)迫性規(guī)那么或是任意性那么之界定等討論，提出解決問(wèn)題的方法，即：?股份公司章程?股東知情權(quán)的條款不能打破?公司法?九十八條強(qiáng)迫性條款的限定，股份公司的股東不能據(jù)此為由要求審計(jì)股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿資料。論文關(guān)鍵詞：

2、股東知情權(quán) 股份公司 強(qiáng)迫性規(guī)那么 任意性規(guī)那么一、問(wèn)題的提出 A公司為B股份公司的股東，B股份公司?章程?中規(guī)定：“股東在不影響公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，可以聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)展審計(jì)。A公司2021年向法院起訴，認(rèn)為：原告作為法人股東參股B股份公司以來(lái)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況不知情，無(wú)法參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，因此根據(jù)?章程?的規(guī)定懇求法院準(zhǔn)許原告委托有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)B股份公司2021年至2021年度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)展審計(jì)。本案引發(fā)了兩個(gè)問(wèn)題：1、公司章程作為特定的合同，具有契約性、自治性等屬性，在當(dāng)事人自愿訂立的前提下，應(yīng)當(dāng)?shù)玫奖Ｗo(hù)。公司法標(biāo)準(zhǔn)主要是任意性標(biāo)準(zhǔn)，所以法院不應(yīng)當(dāng)對(duì)公司內(nèi)部

3、的決策采取過(guò)度干預(yù)的方法，法院需要尊重市場(chǎng)體根據(jù)商業(yè)考慮決定自己的事務(wù)，不能代替公司重新制定一份章程，并強(qiáng)加于公司，B股份公司?章程?規(guī)定股東具有對(duì)公司財(cái)務(wù)的審計(jì)權(quán)具有約束力，應(yīng)支持A公司的訴訟懇求。2、?公司法?第九十八條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢的規(guī)定，B股份公司?章程?對(duì)股東知情權(quán)的條款中股東可行使審計(jì)權(quán)的內(nèi)容，不符合?公司法?的規(guī)定，故不具有法律約束力，不應(yīng)支持A公司的訴訟懇求。 明確股份公司股東知情權(quán)為在?公司法?中屬于任意性標(biāo)準(zhǔn)還是強(qiáng)迫性標(biāo)準(zhǔn)是解決問(wèn)題的根本，本文

4、擬從這兩個(gè)方面進(jìn)展法律分析。二、股東知情權(quán)和股份公司股東知情權(quán)的界定1、關(guān)于股東知情權(quán)的界定 股東知情權(quán)為法律賦予股東通過(guò)查閱公司財(cái)務(wù)報(bào)告資料、賬簿等有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)、決策、管理的相關(guān)資料以及詢問(wèn)與上述有關(guān)的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)理解公司運(yùn)營(yíng)狀況和公司高級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)的權(quán)利，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)、詢問(wèn)權(quán)等1。?公司法?第三十四條和第九十七、九十八條分別為和股份股東知情權(quán)的規(guī)定。 公司制度中，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的別離和公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)確實(shí)立促成了三個(gè)相對(duì)別離的利益主體：即作為公司出資人之股東、公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者與控制者之董事和董事會(huì)，以及公司本身。從公司經(jīng)營(yíng)的角度看，公司、股東、董事三者有著一致的利

5、益，但它們畢竟是相對(duì)獨(dú)立的利益主體，在追求各自利益最大化的進(jìn)程中，于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的微觀領(lǐng)域和詳細(xì)發(fā)生利益的對(duì)立與沖突是不可防止。設(shè)立股東知情權(quán)制度在于平衡公司的各方利益。由于現(xiàn)行?公司法?奉行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)別離原那么，公司的日常經(jīng)營(yíng)和決策權(quán)掌握在董事會(huì)和經(jīng)理層中，大多數(shù)股東并不直接參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，因此在控制公司和制定公司經(jīng)營(yíng)決策的過(guò)程中大多數(shù)股東常常陷于信息不對(duì)稱的弱勢(shì)地位，造成股東權(quán)利的保護(hù)效果失衡。股東惟有對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)有較全面的理解，才能有效行使其股東權(quán)利，全面保護(hù)股東權(quán)才能最終成為現(xiàn)實(shí)。所以確認(rèn)股東知情權(quán)，賦予股東財(cái)務(wù)報(bào)告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)和詢問(wèn)權(quán)，并加強(qiáng)保護(hù)力度是現(xiàn)行公司法當(dāng)然的選擇

6、。2、設(shè)立股份公司股東知情權(quán)之目的 如前所述，在股份中，由于存在公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)別離的問(wèn)題，公司的經(jīng)營(yíng)歸屬于董事會(huì)行使，股東只享有股權(quán)。在這種背景下，如何防止公司的經(jīng)營(yíng)管理者利用股東授予的經(jīng)營(yíng)權(quán)利來(lái)追求其自身利益的最大化，股份公司股東知情權(quán)設(shè)立之目的就在于防止經(jīng)營(yíng)者的追求目的偏離股東預(yù)期的目的成為迫切的需要，因此?公司法?確立了股份公司股東對(duì)公司事務(wù)進(jìn)展干預(yù)的權(quán)利，來(lái)保護(hù)股東對(duì)公司的終極控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)股東的投資利益，即股份公司股東知情權(quán)。?公司法?第九十八條規(guī)定為：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出

7、建議或者質(zhì)詢。從該條文包含內(nèi)容看，股份公司股東具有權(quán)利1、查閱公司章程的權(quán)利；2、查閱股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議的權(quán)利；3、股東查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的權(quán)利，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之中資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)和利潤(rùn)分配表等；4、股東對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或質(zhì)詢的權(quán)利。?公司法?九十八條規(guī)定知情事項(xiàng)正是公司經(jīng)營(yíng)、開(kāi)展情況的重要事項(xiàng)。如股東名冊(cè)是中小股東理解公司股權(quán)構(gòu)造、控股股東是誰(shuí)，關(guān)聯(lián)交易的存在與否的重要信息；公司債券存根對(duì)于股東理解公司負(fù)債情況具有重要意義；董事監(jiān)事會(huì)決議更是股東理解公司經(jīng)營(yíng)決策等重要事項(xiàng)的必須途徑。對(duì)于公司董事、監(jiān)事、高

8、級(jí)管理人員的報(bào)酬知情權(quán)那么使股東可以對(duì)董事、監(jiān)事和其他高級(jí)管理人員對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的遵守情況作出合理的判斷，發(fā)現(xiàn)管理層的自利行為?？傊?，股東只有享有對(duì)以上信息的知情權(quán)才能真正理解公司的經(jīng)營(yíng)情況，也才能真正行使股東權(quán)，維護(hù)自己的合法權(quán)益。3、公司法強(qiáng)迫性和任意性規(guī)那么對(duì)股份公司股東知情權(quán)的影響1、?公司法?為強(qiáng)迫性規(guī)那么或是任意性規(guī)那么之界定 在公司法理論過(guò)程中，關(guān)于?公司法?強(qiáng)迫性和任意性性質(zhì)觀點(diǎn)有三，第一種觀點(diǎn)認(rèn)為：公司運(yùn)作，特別是股份公司，其涉及眾多人的利益，為了確保資本流通和交易平安，保護(hù)各種利益，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的介入和干預(yù)的力度不斷加大，公司法關(guān)于股份的設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)、股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓和法

9、律責(zé)任等章節(jié)已不是純粹意義上的私法，特別是法律責(zé)任一章中的罰那么正好說(shuō)明了公司法為強(qiáng)迫性規(guī)那么。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，公司就是一成套合同規(guī)那么，基于理性人的假設(shè)，必須保障當(dāng)事人的締約自由，所以公司法應(yīng)是合同的任意法，是自治法。公司規(guī)那么是公共物品，具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非他性，由市場(chǎng)提供示范合同規(guī)那么是沒(méi)有效率的，只能由國(guó)家提供。所以，公司法存在的價(jià)值在于提供示范合同規(guī)那么，公司法文本是行動(dòng)指南，從而有利于節(jié)約會(huì)談本錢(qián)。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，盡管公司法有很多公法性質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)，但公司法在整體上還是私法性，起著調(diào)和經(jīng)濟(jì)自由與社會(huì)平安的作用，是私法和公法交融的結(jié)果，公司法中的各項(xiàng)制度表達(dá)了股東、公司、社會(huì)三者的利益平衡，

10、在公司法理論中，由于完全的私法自治可能導(dǎo)致極不公平的后果，尤其是股份涉及眾多人的利益，為了確保資本流通和交易平安，保護(hù)各種利益，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的介入和干預(yù)的力度不斷加大，所以公司法已不是純粹意義上的私法。公司法中既有強(qiáng)迫性規(guī)那么也有任意性規(guī)那么，是二者的綜合。筆者同意第三種意見(jiàn)。因?yàn)?，根?jù)我國(guó)現(xiàn)行公司法的性質(zhì)，公司法的規(guī)那么分為普通規(guī)那么和根本規(guī)那么兩大類。普通規(guī)那么為調(diào)整公司組織、權(quán)利分配和動(dòng)作、公司資產(chǎn)和利潤(rùn)分配的規(guī)那么；根本規(guī)那么是指有關(guān)公司內(nèi)部關(guān)系，如大股東與小股東之間的關(guān)系、管理層與股東之間的關(guān)系的規(guī)那么。同時(shí)在不同公司類型的前提下研究公司法的性質(zhì)，在中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)自治性，所以把保護(hù)公

11、司內(nèi)部關(guān)系的規(guī)那么根本規(guī)那么視為強(qiáng)迫性規(guī)那么，而普通規(guī)那么為任意性規(guī)那么，如?公司法?第四十二、四十三、四十四、四十五、四十九、五十一、五十五、七十二、七十六條提到的股東會(huì)議召開(kāi)通知、股東會(huì)議表決權(quán)的行使、股東會(huì)的議事方式和表決程序、董事長(zhǎng)的產(chǎn)生方法及議事方式與表決程序、執(zhí)行董事的職權(quán)、監(jiān)事會(huì)的議事方式與表決程序、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東資格的繼承都可以由章程做出不同于公司法不同規(guī)定。股份公司的情況那么不同，由于股東和公司高級(jí)管理人員之間必然的利益沖突，所以，除了普通規(guī)那么中有關(guān)利潤(rùn)分配的規(guī)那么為任意性規(guī)那么外，普通規(guī)那么中的權(quán)利分配規(guī)那么和根本規(guī)那么都應(yīng)該是強(qiáng)迫性規(guī)那么。因此，現(xiàn)行公司法為強(qiáng)

12、迫性規(guī)那么和任意性規(guī)那么相結(jié)合的法律。2股份公司股東知情權(quán)的條款為強(qiáng)迫性或是任意性規(guī)那么之界定 就股份公司的股東知情權(quán)而言，應(yīng)當(dāng)屬于公司治理方面的內(nèi)容。公司法對(duì)公司治理這部分內(nèi)容的規(guī)定，在的情形下，如前所言，通常認(rèn)定為任意性，有限責(zé)任公司章程是發(fā)起人在設(shè)立時(shí)一致同意條件下通過(guò)并簽署的，較能全面的代表所有股東的意志，立法不宜過(guò)多干預(yù)，所以，有限責(zé)任公司可以通過(guò)公司章程對(duì)公司法規(guī)定的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)職權(quán)地規(guī)定進(jìn)展改變，包括股東知情權(quán)。但在股份公司，相當(dāng)一部分股東，特別是中小股東對(duì)于公司公司治理是沒(méi)有發(fā)言權(quán)的，他們很難有才能與公司管理層進(jìn)展協(xié)商并對(duì)公司管理層進(jìn)展有效的監(jiān)視和約束，中小公司股東很容易被邊緣

13、化和外部化，利益也更容易受到損害，因此法律需要制定更多的強(qiáng)迫性標(biāo)準(zhǔn)加以保護(hù)。由于股份公司是資合公司，流通性股份公司股份的生命，關(guān)涉到公司和第三人的利益，在這種情況下，公司治理就不應(yīng)當(dāng)允許公司章程對(duì)公司內(nèi)部治理的職權(quán)進(jìn)展修改。同時(shí)?公司法?對(duì)于股份公司股東知情權(quán)的條款中規(guī)定“章程另有規(guī)定的除外，故，?公司法?第九十八條：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢。的規(guī)定為強(qiáng)迫性規(guī)那么。三、問(wèn)題的解決 B?股份公司章程?股東知情權(quán)的條款不能打破?公司法?九十八條強(qiáng)迫性規(guī)那么的限定。B股份公司章程規(guī)定的

14、：“股東在不影響公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，可以聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)展審計(jì)，其賦予股東對(duì)公司財(cái)務(wù)享有審計(jì)權(quán)顯然超越?公司法?九十八條之股東具有查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的權(quán)利的內(nèi)容，如前所述，股份公司股東知情權(quán)為公司法的強(qiáng)迫性標(biāo)準(zhǔn)那么，不能通過(guò)公司章程的方式進(jìn)展變更。在公司運(yùn)作的過(guò)程中，筆者認(rèn)為賦予股東對(duì)公司財(cái)務(wù)享有審計(jì)權(quán)，就存在其他股東濫用權(quán)利，極大損害公司利益的可能，例如，股東為了與公司進(jìn)展同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，或?yàn)榱酥\取其他不正當(dāng)利益而利用該權(quán)利獲取公司的商業(yè)情報(bào)。因此，為了公司商業(yè)機(jī)密進(jìn)展合理保護(hù)和防止惡意干擾公司經(jīng)營(yíng)的行為，對(duì)于股東知情權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)給予和限制。同樣對(duì)公司而言，其經(jīng)營(yíng)管理并非可以無(wú)限制地由所有股東獲知，出于維護(hù)公司商業(yè)機(jī)密等保護(hù)公司正常經(jīng)營(yíng)與利益的考慮，現(xiàn)行公司法對(duì)股東股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的權(quán)利也設(shè)置了相應(yīng)的條件，即股東應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面懇求并說(shuō)明目的，公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以回絕提供查閱。這是公司法立法在股東知情權(quán)問(wèn)題上的利益平衡與權(quán)利制約的最低限度，假設(shè)股份公司章程賦予股東審計(jì)權(quán)，將打破公司法股東與公司權(quán)