小型藝術(shù)培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范本單位財(cái)務(wù)收支， 加強(qiáng)運(yùn)營過程中資金的管理， 保障各股 東的切身利益，特編制以下與財(cái)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度：一、學(xué)費(fèi)的收繳1、每一學(xué)員的入學(xué)必須開具財(cái)務(wù)收據(jù)：購買專門的財(cái)務(wù)收據(jù)，按照 收據(jù)編號逐一開具， 一份收據(jù)對應(yīng)一個學(xué)員， 信息填寫時(shí)需寫清學(xué)員 姓名、所報(bào)課程、支付方式（現(xiàn)金、微信、支付寶等） 、交款日期、 金額（大小寫需一致） ，并由交款人與收款人簽字。2、收據(jù)共三聯(lián)， 白色聯(lián)次由前臺銷售留存， 粉色聯(lián)次交給交款學(xué)員， 黃色聯(lián)次交財(cái)務(wù)入賬。3、收款方式管理：除現(xiàn)金收款外，設(shè)置公戶外的單獨(dú)銀行卡并綁定 pos 機(jī)、申請獨(dú)立微信、獨(dú)立支付寶賬號，用于學(xué)費(fèi)的收取。4、前臺銷售每天根

2、據(jù)收據(jù)登記銷售臺賬，完善學(xué)員信息（包括收款 方式等）。二、資金的管理1、現(xiàn)金管理：購置小型保險(xiǎn)柜，每天將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜中，每三天 將收到的現(xiàn)金存入銀行并打印銀行存款憑單。 （可視業(yè)務(wù)情況進(jìn)行存 款時(shí)間的調(diào)整）不得坐支現(xiàn)金。2、銀行存款的管理：每收入一筆款項(xiàng)，打印網(wǎng)上銀行回單，留存好 交由財(cái)務(wù)入賬； 每月月底打印當(dāng)月銀行流水和銀行對賬單， 統(tǒng)一核對 當(dāng)月賬務(wù)。3、支付寶管理：每收入一筆款項(xiàng)，手機(jī)截圖支付寶收款憑證，留存 好交由財(cái)務(wù)入賬；每月月底在電腦版支付寶打印當(dāng)月資金流水。4、微信管理：每收入一筆款項(xiàng)，手機(jī)截圖支付寶收款憑證，留存好 交由財(cái)務(wù)入賬，截圖當(dāng)月最后一天賬戶余額。三、資金支付的管理1

3、、遵循內(nèi)部牽制制度：資金支出由培訓(xùn)中心經(jīng)理負(fù)責(zé)審批簽字，合 伙人中財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌握銀行卡、支付寶、微信，每筆款項(xiàng)必須有經(jīng)理 審批簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后予撥付。2、完善資金支出審批制度： 1000 元以下資金支出由培訓(xùn)中心總經(jīng)理 負(fù)責(zé)審批， 1000 元以上資金支出需由股東共同審批方能支付。3、費(fèi)用報(bào)銷流程：各項(xiàng)采購及支出需由經(jīng)手人獲取報(bào)銷憑據(jù)，如： 發(fā)票、對方蓋章收據(jù)；購買經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單，由經(jīng)手人填制并將報(bào)銷 憑據(jù)貼于報(bào)銷單后側(cè)（需標(biāo)明付款方式） ，交由總經(jīng)理審批簽字后支 付款項(xiàng)（超過 1000 元還需股東簽字）四、物資管理1、設(shè)置固定資產(chǎn)臺賬，將本公司的固定資產(chǎn)全部登記造冊，將資產(chǎn) 的管理落實(shí)到人，每半年盤點(diǎn)一次，若丟失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，2、設(shè)置物料管理收發(fā)臺賬， 對物資的收發(fā)進(jìn)行管理， 節(jié)約物料成本， 避免物資的浪費(fèi)，每半年盤點(diǎn)一次，若損失查找原因，責(zé)任到人。五、財(cái)務(wù)核算管理1、每月的會計(jì)核算期間為每月自然天數(shù)， 如（1月 1日至 1月 31日）。2、每月 10日前結(jié)算清上月份賬務(wù)（可約定） ，如 2月 10日前結(jié)算 1月賬務(wù)。3、