合并報表操作流程

1、合并報表操作流程財務(wù)合并是集團(tuán)企業(yè)財會人員面臨的大課題，而滿足各種制度、準(zhǔn)則的標(biāo)準(zhǔn)或要求，能夠及時準(zhǔn)確地提供財務(wù)報告，并適應(yīng)對業(yè)務(wù)類型、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)等不同分類標(biāo)志的數(shù)據(jù)要求，無疑是集團(tuán)財務(wù)管理的基本工作要求。合并報表系統(tǒng)的操作包括集團(tuán)公司操作和子公司進(jìn)行合并報表客戶端操作兩部分。1 集團(tuán)公司合并報表操作合并報表界面如下：1.1 系統(tǒng)管理在進(jìn)行報表合并前，首先需要進(jìn)行合并報表的系統(tǒng)設(shè)置。1.1.1 主要流程合并報表系統(tǒng)主要設(shè)置流程如下：開始公司清單股權(quán)關(guān)系合并方案報表項目項目取數(shù)類型(可按默認(rèn)即可)幣別增加合并報表模板增加個別報表模板其他設(shè)置(可采用默認(rèn)值)完畢1.1.2 操作在金蝶K/3

2、主控臺中，選擇集團(tuán)合并à合并報表à【系統(tǒng)管理】，進(jìn)入合并報表【系統(tǒng)管理】界面,展開【系統(tǒng)管理】節(jié)點，如圖:1.1.2.1 公司清單選擇【公司】節(jié)點，進(jìn)入公司清單界面，點擊【新增】,增加公司清單，輸入必要的公司信息，如圖：1.1.2.2 股權(quán)關(guān)系選擇【股權(quán)關(guān)系】節(jié)點，進(jìn)入【股權(quán)關(guān)系】界面，如圖：點擊【新增】按鈕，新增股權(quán)關(guān)系：1.1.2.3 合并方案指根據(jù)集團(tuán)企業(yè)或其下屬子集團(tuán)的上報需要或管理需要，定義的不同合并范圍的方案。有關(guān)合并方案的新增分三步走：l 新增合并方案類型l 新增合并方案l 新增所需合并的子公司1新增合并方案類型：首先定義合并方案類型，選中【合并方案】節(jié)點，在

3、右邊空白區(qū)單擊鼠標(biāo)右鍵彈出彈出式菜單，選擇【新增】->【合并方案類型】,彈出【新增方案類型】窗口，如圖：輸入方案類型代碼和方案類型名稱，合并方案類型新增完成。2新增合并方案：樹型結(jié)構(gòu)中選中新增好的合并方案類型，右邊空白區(qū)鼠標(biāo)右鍵單擊彈出彈出式菜單:選擇【新增】->【合并方案】，彈出窗口，如圖：輸入方案代碼、名稱、控股公司、生效日期等信息，合并方案新增完成。注意：生效日期必須選擇所需合并月份之前的日期，比如合并月份為2005年11月份，則生效日期必須為11月初或11月之前的日期。3新增所需合并的子公司：選中所新增的合并方案，鼠標(biāo)右擊單擊，彈出彈出式菜單，如圖：選中【新增】->【

4、子公司】,彈出窗口，如圖:選中需合并的子公司，按【確定】，新增合并方案的子公司完成。至此，合并方案設(shè)置完成。有關(guān)合并方案設(shè)置的其它內(nèi)容，如新增合并方案的下級方案等內(nèi)容請參見幫助手冊。1.1.2.4 報表項目報表項目是合并報表系統(tǒng)的基礎(chǔ)，如同我們?nèi)粘Ｓ涃~時需要科目一樣，各公司的個別報表數(shù)據(jù)以及集團(tuán)的匯總、合并的報表數(shù)據(jù)都是以報表項目數(shù)據(jù)的形式存放的。報表項目的設(shè)置完全依據(jù)企業(yè)管理與分析的需要而設(shè)置，企業(yè)需要什么樣的報表，就可以將報表上的所有項目對應(yīng)設(shè)置為報表項目。選中【報表項目】節(jié)點，如圖：系統(tǒng)默認(rèn)報表項目是空白的，需要用戶自行添加，添加方法為點擊【新增】按鈕，如圖：新增項目代碼、名稱、項目類型

5、、自定義屬性、選擇借貸方向即可。小技巧：自定義屬性一般可按報表性質(zhì)進(jìn)行分類，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，這樣，在制作合作報表模板時，只要選中某一類自定義屬性，即可將某一類報表的報表項目全部篩選出來。如果在自定義屬性的下拉框中未發(fā)現(xiàn)所需要的自定義類型，只需要自行輸入即可。自定義屬性也可以不填。1.1.2.5 項目取數(shù)類型1.1.2.6 項目取數(shù)類型在報表上，對同一報表項目可能需要區(qū)分很多種類型，例如“應(yīng)收賬款”項目，就可能有：年初數(shù)、期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)、期末數(shù)等，因此系統(tǒng)提供“項目取數(shù)類型”功能，供用戶自定義報表項目的類型，從多個角度反映某個項目的情況。用戶需要根據(jù)報表的數(shù)據(jù)列來設(shè)置項目

6、取數(shù)類型，并在報表模板上，設(shè)置單元格對應(yīng)的報表項目時確定項目取數(shù)類型，在以后的調(diào)整、抵銷、匯總、合并時，都需要指定項目取數(shù)類型。選擇【項目取數(shù)類型】節(jié)點，進(jìn)入項目取數(shù)類型界面，可以對項目取數(shù)類型進(jìn)行編輯和維護(hù)，系統(tǒng)提供了年初數(shù)、期末數(shù)、本期發(fā)生數(shù)、本年累計數(shù)等4類預(yù)設(shè)類型，這四類預(yù)設(shè)類型是不允許修改和刪除的，用戶可根據(jù)自己的需要再進(jìn)行新增，單擊【新增】按鈕即可，新增時需錄入的數(shù)據(jù)項包括：數(shù)據(jù)項說    明是否必錄代碼標(biāo)識取數(shù)類型的代碼，在Item公式等處，會使用到這個代碼，系統(tǒng)控制不能超過10個字符。一旦被使用，取數(shù)類型代碼就不允許修改是取數(shù)類型取數(shù)類型的名稱。是

7、備注取數(shù)類型的文字說明。否錄入完成后，單擊【確定】完成新增并退出新增界面，單擊【新增當(dāng)前】則保存新增的內(nèi)容，并進(jìn)入恢復(fù)新增界面，供用戶連續(xù)新增下一個數(shù)據(jù)。界面如圖：1.1.2.7 幣別在幣別中要定義系統(tǒng)中不同報表可能使用的的核算貨幣。設(shè)置幣別的操作方法如下：1）   選中【幣別】節(jié)點。2）    在幣別界面，單擊工具欄中的【新增】，系統(tǒng)彈出“幣別編輯”界面。3）    在“幣別編輯”界面，錄入“幣別代碼”、“幣別名稱”，單擊【確定】，完成幣別設(shè)置操作。另外，在幣別界面，系統(tǒng)提供對幣別記錄的修改、刪除功能：

8、選擇幣別記錄，單擊【修改】，彈出“幣別編輯”界面，修改“幣別代碼”或“幣別名稱”；單擊【刪除】，刪除已選定的幣別記錄。界面如圖：如果新增了外幣，則還需進(jìn)行匯率體系、外幣折算方案設(shè)置,考慮到本公司沒有外幣業(yè)務(wù)，這部分內(nèi)容不作介紹，詳細(xì)可參看，幫助手冊。1.1.2.8 增加個別報表模板為了保證報表數(shù)據(jù)的規(guī)范性以及合并報表的順利進(jìn)行，母公司需要制訂統(tǒng)一的報表模板，報表模板是集團(tuán)進(jìn)行報表數(shù)據(jù)接收、匯總、合并的基礎(chǔ)。報表模板的制訂也是集團(tuán)報告制度在業(yè)務(wù)上的反映，報表模板體現(xiàn)了母公司對子公司上報報表的各種要求。在進(jìn)行合并時，由母公司制訂統(tǒng)一的報表模板，子公司根據(jù)報表模板來編制個別報表并上報母公司。集團(tuán)要實

9、現(xiàn)報表的匯總、合并，首先需要制作各類報表模板。報表模板按報表類型分為：個別報表、匯總報表、工作底稿和合并報表四種。個別報表是提供給子公司編制報表使用的，由于每個公司可能科目體系存在一定差異，因此個別報表模板上的取數(shù)公式會有不同，因此個別報表模板是按公司來保存的。匯總報表、工作底稿、合并報表是母公司匯總合并報表用的，匯總報表與合并報表的格式一般與個別報表的差異不大，因此可以直接將個別報表模板粘貼為匯總或合并報表模板，而工作底稿的模板則完全不同，系統(tǒng)提供了工作底稿向?qū)韼椭脩艨焖僭O(shè)置工作底稿模板。有關(guān)個別報表模板的新增，需經(jīng)過幾下幾個環(huán)節(jié)：l 新增報表模板l 編輯所新增的報表模板l 報表分發(fā)1.

10、 新增報表模板其操作步驟如下：1）  選擇報表模板下的【個別報表模板】節(jié)點，再打開要新增報表模板所屬的合并方案及具體使用的某家公司；2）    單擊右鍵，在彈出的菜單面板中選擇【新增】à【報表模板】，在彈出的新增界面中錄入報表模板的屬性值，如圖：3） 完成數(shù)據(jù)錄入后單擊【確定】即可。2. 編輯報表模表報表模板新建后還只是一張空的模板，還需要編輯報表模板中的報表格式，設(shè)置單元格的項目公式、取數(shù)公式等。從報表模板列表中，單擊選中剛才新增的報表模板，并選擇按獨占方式打開，這樣別人就不能同時打開修改它。再雙擊它，系統(tǒng)將用金蝶報表編輯器打開這張

11、報表，打開后可以看到是一張空白的報表，金蝶報表編輯器是一個類似Excel的工具，如果您經(jīng)常使用Excel，就會覺得非常熟悉，需要特別關(guān)注的是【項目公式編輯】，這是比普通的報表系統(tǒng)多出的一項功能，關(guān)于報表編輯器更多的詳細(xì)介紹，請參見通用報表操作中的操作方法及合并報表幫助手冊。3. 報表分發(fā)每家子公司的個別報表模板一般都是相同的，如果已經(jīng)定義了一定子公司的報表模板，還需要為其他子公司重新定義個別報表模板的話，工作量太大了，這里金蝶合并報表系統(tǒng)提供了報表分發(fā)的功能，通過該功能可以快速將個別報表模板下發(fā)給其它子公司。操作如下：選中已經(jīng)編輯好的報表模板，鼠標(biāo)右鍵單擊彈出彈出式菜單，如圖：選中【分發(fā)】，彈

12、出窗口，如圖：選中需要下發(fā)的公司，按【確定】，即完成了個別報表模板在其它子公司的下發(fā)。選擇其它的子公司，即可發(fā)現(xiàn)，個別報表模板已經(jīng)存在。一般需要制作的個別報表模板有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、內(nèi)部往來單位抵銷報表等。1.1.2.9 增加合并報表模板合并報表模板包括工作底稿、合并報表、匯總報表三種類型。l 工作底稿：是編制合并報表的基礎(chǔ)，對母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表各項數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和抵銷處理，最終計算得出合并會計報表各項目的合并數(shù)。l 合并報表：以組成企業(yè)集團(tuán)的母公司和子公司的個別報表為基礎(chǔ)，抵銷內(nèi)部交易或事項對個別報表的影響后編制而成的會計報表。l 匯總報表：對各子公司的個別報表數(shù)據(jù)

13、進(jìn)行加總的會計報表。詳見前述個別報表設(shè)置及合并報表幫助手冊。1.1.2.10 其它設(shè)置有關(guān)合并報表系統(tǒng)其它設(shè)置操作請參看合并報表幫助手冊。1.2 合并報表1.2.1 流程開始報表接收報表檢查核對內(nèi)部往來數(shù)據(jù)生成往來自動抵銷分錄制作合并報表-工作底稿制作合并報表-合并報表完畢子公司提交報表子公司人員在合并報表客戶端操作集團(tuán)公司人員在集團(tuán)帳套合并報表系統(tǒng)操作1.2.2 操作在金蝶K/3主控臺中，選擇集團(tuán)合并à合并報表à報表管理器，彈出設(shè)置報表期間界面，選擇所需要進(jìn)行合并的方案及月份，按【確定】,進(jìn)入報表管理器界面，如圖：1.2.2.1 子公司提交報表略，參見子公司合并報表客戶端

14、操作部分1.2.2.2 報表接收子公司編制的個別報表數(shù)據(jù)制作完成后，在合并報表客戶端執(zhí)行【提交報表】操作，將報表中項目數(shù)據(jù)提交于集團(tuán)總部，但并不保存項目數(shù)據(jù)，只有在集團(tuán)總部執(zhí)行【報表接收】操作后，才會將相應(yīng)公司的所有項目數(shù)據(jù)保存于集團(tuán)數(shù)據(jù)庫，以供集團(tuán)編制合并報表使用，子公司上報的個別報表“屬性”即會標(biāo)記為“提交”，并且為了保證數(shù)據(jù)的一致性，子公司不能再對已提交的個別報表進(jìn)行修改。操作如下：選中【報表接收】節(jié)點,該節(jié)點下顯示了當(dāng)前方案下所有公司等待提交的個別報表。選中需要接收的報表，按【接收】,即報表接收成功。界面如圖：集團(tuán)正式接收報表后，子公司不能再對報表進(jìn)行修改，如果確實由于某些原因需要修改

15、報表，需要由集團(tuán)對報表進(jìn)行“反提交”。具體操作如下：集團(tuán)在報表服務(wù)器的作業(yè)界面中打開要反提交的報表，選擇【合并】à【反提交報表】即可。1.2.2.3 報表檢查選擇【報表檢查】節(jié)點，選擇需要進(jìn)行檢查的公司，即所采用的幣別，按【檢查】，提示審核通過，即檢查成功，否則需重新反提交報表，并進(jìn)行修改。界面如圖：1.2.2.4 核對內(nèi)部往來數(shù)據(jù)1選中合并報表"核對數(shù)據(jù)"【核對內(nèi)部往來】節(jié)點，剛開始內(nèi)部往來核對報表是空白的，選中【核對】，彈出核對窗口，按【確定】后，生成抵銷明細(xì),如圖：圖一:圖二：2對生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在上圖界面中選中【審核】按鈕，提示審核成功。1.2.2.5

16、 生成內(nèi)部往來抵銷分錄在內(nèi)部往來數(shù)據(jù)核對好后，還需生成內(nèi)部往來抵銷分錄，選中合并報表"抵銷分錄"【往來類自動抵銷分錄】節(jié)點，選中【生成】,生成自動抵銷分錄，如下圖：1.2.2.6 制作合并報表-工作底稿工作底稿的編制為為合并會計報表提供基礎(chǔ)，在工作底稿中，對母公司和納入合并范圍的子公司的個別報表各項目的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和抵銷處理，最終計算出合并報表各項目的合并數(shù)。提示：工作底稿建立于工作底稿模板上，合并方案下沒有建立工作底稿模板，則系統(tǒng)提示“沒有找到工作底稿模板，不能建立工作底稿，請現(xiàn)在系統(tǒng)管理/報表模板/合并報表模板/下的對應(yīng)方案下建立工作底稿模板”；此時，需要到“系統(tǒng)管理”

17、的報表模板中，在對應(yīng)方案下先增加工作底稿的模板。操作如下：1首先新增工作底稿：選中選擇合并報表à【工作底稿】節(jié)點，單擊【新增】à【工作底稿】，彈出“新增工作底稿”界面，選擇報表建立的“報表日期”和“幣別”，單擊【確定】即實現(xiàn)工作底稿新增。2新增工作底稿后，雙擊打開這張報表，在報表編輯器中從菜單上選擇【數(shù)據(jù)】à【重算表頁】或【全部重算】（使用快捷鍵F9/F12），系統(tǒng)自動進(jìn)行重算，在客戶端左下方狀態(tài)欄會顯示表頁重算的進(jìn)度；3系統(tǒng)會根據(jù)工作底稿模板設(shè)置的item項目公式，重算得出匯總數(shù)、抵銷分錄數(shù)、合并數(shù),保存，工作底稿計算成功。詳細(xì)參見合并報表幫助手冊。1.2.2.

18、7 制作合并報表-合并報表合并報表由企業(yè)集團(tuán)中對其他企業(yè)由控制權(quán)的控股公司或母公司編制，它是在對納入合并范圍的個別報表的數(shù)據(jù)進(jìn)行加總的基礎(chǔ)上，通過編制抵銷分錄將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對個別報表的影響予以抵銷，然后合并個別報表各項目的數(shù)額編制而成的。在K/3合并報表系統(tǒng)中，合并報表的生成是建立在工作底稿的基礎(chǔ)上的，在工作底稿中已通過重算得出了合并報表中各項目的合并數(shù)，合并報表的編制只需要通過重算合并報表，系統(tǒng)將生成的合并數(shù)取到合并報表中。操作同工作底稿類似：1. 首先新增工作底稿：選中選擇合并報表à【合并報表】節(jié)點，單擊【新增】à【工作底稿】，彈出“新合并報表”界面，選擇報表

19、建立的“報表日期”和“幣別”，單擊【確定】即實現(xiàn)合并報表新增。2. 新增合并報表后，雙擊打開這張報表，在報表編輯器中從菜單上選擇【數(shù)據(jù)】à【重算表頁】或【全部重算】（使用快捷鍵F9/F12），系統(tǒng)自動進(jìn)行重算，在客戶端左下方狀態(tài)欄會顯示表頁重算的進(jìn)度；3. 保存后，合并報表即保存成功。有關(guān)制作合并報表-匯總報表的操作，與合并報表的操作是類似的，只不過是少了抵銷分錄這部分內(nèi)容，另外由于匯總報表制作不是必須的，所以在這里不作介紹，詳細(xì)可查看幫助手冊。至此，合并報表的設(shè)置和計算的主要工作全部完成，當(dāng)然，視公司規(guī)模和集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜性，合并報表還有一些其他的功能，如外幣核算、設(shè)置勾稽關(guān)系等等，關(guān)于這部分功能的詳細(xì)介紹，可以查看幫助手冊。2 子公司合并報表客戶端操作2.1 合并報表客戶端登入與遠(yuǎn)程設(shè)置(一)登入選擇菜單文件"【程序】-【程序】-【金蝶 K3】-【客戶端部件】-【合并報表客戶端】,登入合并報表客戶端操作。(二)遠(yuǎn)程設(shè)置第一次使用合并報表客戶端時，需要進(jìn)行以下設(shè)置：進(jìn)入合并報表客戶端后，應(yīng)首先設(shè)定需要遠(yuǎn)程登錄的服務(wù)器，選擇文件"【遠(yuǎn)程設(shè)置】，在彈出的“遠(yuǎn)程服務(wù)器設(shè)定”界面中編輯服務(wù)器的配置。設(shè)置內(nèi)容如下圖:2.2 主要流程開始編制上報報表提交報表完畢2.3 操作2.3.1 編制上報報表1. 單擊菜單合并&