企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建第1步確立董事會(huì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架構(gòu)建中的核心地位。 董事會(huì)應(yīng)該組建風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)， 專門負(fù)責(zé)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的共同理念，正確對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)， 創(chuàng)立一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及激勵(lì)機(jī)制， 促進(jìn)全體人員共同參與企業(yè)的管理活動(dòng)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第2步增加機(jī)構(gòu)設(shè)置， 組建風(fēng)險(xiǎn)管理小組。 小組成員應(yīng)具有較高的文化素質(zhì)和道德修養(yǎng)，具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力，反應(yīng)靈敏，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。應(yīng)為企業(yè)高層管理人員提供參加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師的培訓(xùn)和認(rèn)證機(jī)會(huì)， 通過專業(yè)而系統(tǒng)的學(xué)習(xí)提高管理層的素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第3步風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立。 要想減輕風(fēng)險(xiǎn)就要減小不確定性發(fā)生的可能。 不確定

2、性的實(shí)質(zhì)就是一種信息不完全狀態(tài)， 這種信息包括企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的政策信息等， 是一種全方位、 立體化的信息網(wǎng)絡(luò)。 建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是降低風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑。第4步建立全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系， 這是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架體系的核心。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估先采取工作分解結(jié)構(gòu)和問卷調(diào)查等方法， 識(shí)別不確定風(fēng)險(xiǎn)因素， 再利用層次分析、模糊數(shù)學(xué)和故障樹等分析方法建立評(píng)估模型， 綜合分析其風(fēng)險(xiǎn)水平， 掌握影響企業(yè)的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)因素，提出應(yīng)對(duì)方法。第5步營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍， 實(shí)施全員、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理。 在企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境SWO矩陣分析的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的戰(zhàn)略思想、全生命周期的各個(gè)階段、全體員工、風(fēng)險(xiǎn)管理技

3、術(shù)和手段進(jìn)行整合，不斷提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，構(gòu)建適當(dāng)?shù)捏w系以實(shí)施既定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策。第6步大力培養(yǎng)具有較高專業(yè)素養(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。這是有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。其一，有條件的高校應(yīng)在相關(guān)專業(yè)開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)課程。其二，應(yīng)大力加強(qiáng)項(xiàng)目管理證書論證工作， 培養(yǎng)一支職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。 其三， 應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理人員的在職培訓(xùn)，以積累豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。第7步變革現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，重組風(fēng)險(xiǎn)管理審批機(jī)制，實(shí)現(xiàn) “帕累托改進(jìn)”。運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制， 有效配置審批資源和信貸項(xiàng)目資源， 壓縮風(fēng)險(xiǎn)審批管理過多的環(huán)節(jié)， 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的多元化審批機(jī)制， 從而提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審批的效率， 從體制上降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)

4、險(xiǎn)管理策略與步驟企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理， 即企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)， 通過在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，達(dá)到防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、降低或者轉(zhuǎn)移損失，保證企業(yè)健康高效運(yùn)行的管理機(jī)制。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理， 應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 設(shè)置企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)， 總體負(fù)責(zé)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)處理工作。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 體系應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)管理策略、 風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略1. 明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)， 建立有效的監(jiān)督體系。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)?/p>

5、人員責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的， 其目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合， 要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和計(jì)劃， 并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績(jī)目標(biāo)結(jié)合起來，建立一個(gè)由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。2. 探索和建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)， 拓展了內(nèi)部控制框架的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素， 進(jìn)一步細(xì)分為目標(biāo)設(shè)定、 事項(xiàng)識(shí)別、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等要素，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括三個(gè)基本方面：一是技巧熟練的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人；二是一套風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言；三是識(shí)別、分析、度量風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的持續(xù)過程。 要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，

6、 收集、 分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)， 以便為企業(yè)提供可靠、 及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息。 了解影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)， 分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。 建立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)與限制，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，評(píng)估不同戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)，并最終選擇應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系一旦發(fā)展起來并投入實(shí)施，就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。3. 建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制， 激活企業(yè)的人力資源。 現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)， 人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、 最活躍的因素， 是企業(yè)最寶貴的財(cái)富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小， 人才相對(duì)比較缺乏， 且發(fā)展空間有限， 導(dǎo)致人才特別是高素質(zhì)的管

7、理人才、 技術(shù)骨干流失嚴(yán)重， 因此， 對(duì)于中小企業(yè)來說， 建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制、激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。 企業(yè)要通過激勵(lì)機(jī)制充分激發(fā)員工的積極性、 創(chuàng)造性， 挖掘員工的潛能， 把員工個(gè)人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。4. 塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化， 增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。 文化是明天的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量， 是確立以人為本、 以價(jià)值觀塑造為核心的文化管理模式。企業(yè)要通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價(jià)值、 自我實(shí)現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展。 企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。 我國(guó)的中小企業(yè)由于歷史較短， 且大多脫胎于個(gè)體

8、私營(yíng)企業(yè)，長(zhǎng)期以來， 我國(guó)對(duì)于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠， 投入不足， 造成了人才難留的局面，因此， 要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化， 通過文化環(huán)境的感染、 誘導(dǎo)和約束等方式激發(fā)員工的內(nèi)在潛力， 使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不絕的動(dòng)力。 同時(shí)， 企業(yè)在內(nèi)部應(yīng)增強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過建立一種有效的知識(shí)獲取、交流、傳輸、共享機(jī)制，降低企業(yè)因知識(shí)差異產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃除了風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以外，還有以下內(nèi)容：第一， 確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)。 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中要列明風(fēng)險(xiǎn)管理人員和所涉及各個(gè)部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門向上級(jí)和有關(guān)部門的報(bào)告制度。

9、第二， 確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。 在小企業(yè)里， 從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人 員也許只有一個(gè)人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。第三， 與其他部門合作。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門一般需要與以下部門進(jìn)行合作： 一是會(huì)計(jì)部門。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門一般會(huì)同會(huì)計(jì)部門處理財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)以及員工福利計(jì)劃的索賠事務(wù)。二是數(shù)據(jù)處理部門。數(shù)據(jù)處理部門的設(shè)備、數(shù)據(jù)和產(chǎn)品耗費(fèi)大，甚至是難以復(fù)制的。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門和數(shù)據(jù)處理部門的人員應(yīng)盡力合作以減少其財(cái)產(chǎn)、 凈收入和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。 三是法律事務(wù)部門。 該部門的人員能提供關(guān)于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的情況， 有助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員識(shí)別責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。 四是人事部門。 人事部門一般在風(fēng)險(xiǎn)管理部門的配合之下負(fù)責(zé)管理

10、員工福利計(jì)劃。 五是生產(chǎn)部門。 風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)與生產(chǎn)部門人員緊密合作，識(shí)別、消除或減少這些危險(xiǎn)因素。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制。它包括以下三方面：首先是制訂業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)績(jī)有效果標(biāo)準(zhǔn)和作用標(biāo)準(zhǔn)兩種， 風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)績(jī)可以用金額、 百分比、損失或索賠次數(shù)來加以評(píng)價(jià)， 也可以用其作業(yè)來加以評(píng)價(jià)。 其次是把實(shí)際執(zhí)行情況與業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)加以比較， 當(dāng)實(shí)際執(zhí)行情況與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離時(shí)， 根據(jù)其結(jié)果來調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。最后是采取糾正措施。當(dāng)某種損失增加后，調(diào)查其原因，然后采取糾正措施。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟公司實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要九個(gè)步驟：第一步： 高層任務(wù)。 在一個(gè)正式的工作秩序和記錄企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中， 必 須由公司董

11、事會(huì)授權(quán)的董事，首席執(zhí)行官和其他組織的高層進(jìn)行管理。第二步： 關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中應(yīng)該有多個(gè)層次的管理者， 高層經(jīng)理必須為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的發(fā)展負(fù)責(zé)。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要任務(wù)是決定適當(dāng)?shù)馁Y源水平和時(shí)間需求。 一個(gè)高級(jí)經(jīng)理團(tuán)隊(duì)必須評(píng)估已經(jīng)制定的項(xiàng)目計(jì)劃。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的執(zhí)行， 將由管理團(tuán)隊(duì)在企業(yè)各個(gè)層次中實(shí)施。 一個(gè)有現(xiàn)實(shí)意義的時(shí)間表必須建立正式程序。 該企業(yè)的所有成員都必須參與， 以保證所有風(fēng)險(xiǎn)都被了解， 而重要風(fēng)險(xiǎn)必須由風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行重點(diǎn)管理。 內(nèi)部審計(jì)部門不能負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理， 但可以參與監(jiān)測(cè)工作。 所有權(quán)也意味著責(zé)任。 監(jiān)督各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)都必須為他們的風(fēng)險(xiǎn)

12、報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的質(zhì)量負(fù)責(zé)。第三步： 決定控制框架。 為了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效進(jìn)行， 企業(yè)必須確保通過內(nèi)部控制框架。 一個(gè)令人滿意的內(nèi)部控制框架的存在會(huì)降低錯(cuò)誤和違規(guī)行為發(fā)生的可能性。第四步： 確定所有的風(fēng)險(xiǎn)。 必須努力使整個(gè)企業(yè)收集所有已知或預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知的不足可能導(dǎo)致企業(yè)撞上隱藏的冰山。 所有員工要為識(shí)別和共享潛在的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。 在整個(gè)討論的基礎(chǔ)上組織， 應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)詞典， 使每個(gè)人在同一風(fēng)險(xiǎn)上用詞的含義相同。第五步： 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。 通過使用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)繪技術(shù)為企業(yè)和業(yè)務(wù)部門確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。 這個(gè)過程完成后才能考慮其他風(fēng)險(xiǎn)。 必須評(píng)估每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失或?qū)ζ髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)后果的影響。

13、 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融資產(chǎn)的損失或潛在的影響， 風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)分為：微小的、有損害的、災(zāi)難性的。風(fēng)險(xiǎn)的可能性應(yīng)分為：不大可能、可能的、很有可能，然后映射到表格中進(jìn)行分析。第六步： 業(yè)務(wù)單位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施。 在這一階段， 執(zhí)行團(tuán)隊(duì)需要與公司各個(gè)業(yè)務(wù)部門共同審查企業(yè)戰(zhàn)略， 以確定企業(yè)目標(biāo)是如何實(shí)現(xiàn)的。 部門級(jí)別的目標(biāo)必須是確定的，使得企業(yè)的戰(zhàn)略順利實(shí)施。第七步： 每月企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。 擁有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃并實(shí)施并不能充分保證公司可以完全控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)反饋機(jī)制的存在，使得風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 及時(shí)傳達(dá)回風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理、董事會(huì)，具有十分重要的意義。第八步：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分析。月度部門風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)績(jī)報(bào)告可以

14、用于諸 多方面。該報(bào)告可以監(jiān)測(cè)控制過程并衡量對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)作出貢獻(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 這一過程可以用來糾正戰(zhàn)略實(shí)施的一些問題，并提高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的被關(guān)注程度。第九步：持續(xù)監(jiān)測(cè)過程。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)持續(xù)對(duì)企業(yè)內(nèi)部及外部事件 進(jìn)行分析，以調(diào)整企業(yè)整體戰(zhàn)略。各部門需要評(píng)價(jià)這些調(diào)整對(duì)自身部門的目標(biāo)及 風(fēng)險(xiǎn)有何種影響。風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)治理的一部分，同時(shí)也是企業(yè)取得戰(zhàn)略性績(jī)效能力的一部 分。一些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)阻礙企業(yè)取得理想的績(jī)效，而以上所列的九個(gè)步驟正是幫助企業(yè) 確認(rèn)、控制并管理這些風(fēng)險(xiǎn)的大體框架。從評(píng)估監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)中獲得的績(jī)效及知識(shí)收 益已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了創(chuàng)建全風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的花費(fèi)，而正是這些績(jī)效及知識(shí)收益確保了 企業(yè)長(zhǎng)短期戰(zhàn)略目標(biāo)的成功實(shí)現(xiàn)。建立現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)思加大風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)力度。要明確由一個(gè)主要領(lǐng)導(dǎo)人分工負(fù)責(zé)， 或者組成一 個(gè)由主要領(lǐng)導(dǎo)人牽頭、總經(jīng)理、總工程師、總會(huì)計(jì)師和內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人參加 的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門和職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織工作。有的企業(yè)已經(jīng) 專門建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，應(yīng)明確其管理范圍、管理要求、管理責(zé)任，規(guī) 范其管理行為。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育的經(jīng)?；岣呷珕T戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)的信心和責(zé)任感。不能畏懼風(fēng)險(xiǎn)，一味回避風(fēng)險(xiǎn)，要勇于直面風(fēng)險(xiǎn)，迎風(fēng)險(xiǎn)而上。 開拓創(chuàng)新的過程實(shí)際上是不斷戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)的過程。開拓創(chuàng)新有風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)靠創(chuàng)