內(nèi)部控制調(diào)查表(二)

1、精品文檔內(nèi)部控制調(diào)查表（業(yè)務(wù)）、財務(wù)風(fēng)險項目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明資金風(fēng)險1、經(jīng)營現(xiàn)金流是否正常，企業(yè)自籌資金是否足以支持企業(yè)投資規(guī)劃。2、公司信用水平是否下降，通過銀行貸款融資出現(xiàn)困難。3、企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，庫存增加，存貨周轉(zhuǎn)期延長，資金積壓。4、因為客戶的原因，企業(yè)應(yīng)收賬款沒有按照約定的期限回收，導(dǎo)致收款延遲，資金不能回籠。5、因為供應(yīng)商原因或企業(yè)本身內(nèi)部管理的原因，提前償還了供應(yīng)商的貨款。6、企業(yè)的營運資金用于對外投資或購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，未能在短期內(nèi)形成收益,使現(xiàn)金流入存在長期滯后的現(xiàn)象，從而造成企業(yè)營運資金不足。7、企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動資產(chǎn)內(nèi)部

2、應(yīng)收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低；另一方面，長期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過大， 企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營運資金的運轉(zhuǎn)吃緊。8、企業(yè)持有現(xiàn)金不能應(yīng)付日常經(jīng)營活動開支、致使企業(yè)經(jīng)營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲 利機會。9、企業(yè)內(nèi)部管理制度不善，內(nèi)部控制薄弱，導(dǎo)致資金被盜用、挪用、丟失或記錄差錯。10、財務(wù)運作可能會反映遲鈍，企業(yè)資金結(jié)算、商業(yè)信用等政策可能會缺之實效性、激勵與約束性，營運資金周轉(zhuǎn)緩慢、低效甚至發(fā)生資金沉淀。11、資金計劃不到位，安排不妥當(dāng)，資金得不到有效利用。12、其他未列事項財務(wù)報告風(fēng)險1、會計系統(tǒng)科目的設(shè)置出現(xiàn)不一致，導(dǎo)

3、致報表合并時出現(xiàn)差錯；2、會計人員的權(quán)限未進行及時的審核清查，可能存在不相容職責(zé)的兼任，導(dǎo)致舞弊現(xiàn)象發(fā)生或未 能有效發(fā)現(xiàn)錯誤，進而導(dǎo)致報表錯誤；3、會計信息的收集與記錄不及時，造成收入費用等的跨期核算；4、月末對會計憑證的批量審核不嚴(yán)謹(jǐn)，可能會造成錯誤的會計分錄等；5、分子公司之間報表的合并，未對需合并項進行徹底的清查和核算，導(dǎo)致合并報表出現(xiàn)差錯；6、未對財務(wù)報表進行具體分析，并揭示可以通過數(shù)據(jù)反應(yīng)出來的管理問題；7、報表附注的披露未得到相關(guān)管理人員的審批，披露了企業(yè)內(nèi)部不該披露的內(nèi)容；8、報表附注的披露內(nèi)容不符合監(jiān)管部門的要求，導(dǎo)致監(jiān)管部門的警告或懲罰；9、未獲授權(quán)的人員輸入或更改生成財務(wù)報

4、告的基礎(chǔ)財務(wù)、會計信息，可能影響會計信息的安全性； 可能蓄意篡改財務(wù)信息；10、會計處理未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)、審核，會計憑證分類錯誤、金額不準(zhǔn)，編號不連續(xù)，可能會影響會計 報表的準(zhǔn)確生成；可能蓄意編制虛假會計憑證；11、期末結(jié)賬不及時，會計報表編制不夠準(zhǔn)確或存在延遲現(xiàn)象，導(dǎo)致會計信息不能夠及時、準(zhǔn)確地 向使用者反映；12、財務(wù)資料可能會由于各種原因遭到損壞或丟失，從而影響公司財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和完整性；13、合并流程未按照規(guī)定進行，不符合有美會計制度和公司會計核算辦法的要求；14、合并報表不能滿足披露時間要求；15、各分部與總部內(nèi)部交易存在大量、長期未達賬項，無法通過合并分錄完全抵銷；16、各合并單位報

5、表存在錯誤、遺漏等情況，未及時發(fā)現(xiàn)；17、合并調(diào)整分錄存在錯誤、不完整或與上期處理原則不一致；18、合并報表編制中出現(xiàn)邏輯錯誤；19、對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)及風(fēng)險的披露可能不夠充分或存在遺漏，從而影響投資者對公司經(jīng)營狀況和風(fēng) 險的正確判斷；20、會計政策、金融風(fēng)險管理和金融工具公允價值的披露可能不夠充分或使投資者產(chǎn)生誤解；21、公司對經(jīng)營活動的披露信息可能會出現(xiàn)遺漏或錯誤，從而影響投資者對公司經(jīng)營活動的評價；22、公司對各種投資的披露信息可能會出現(xiàn)遺漏或錯誤，從而影響投資者對公司投資活動的評價；23、公司債務(wù)、權(quán)益及股利政策的信息披露可能不夠充分或使投資者產(chǎn)生誤解，從而影響投資者對 公司風(fēng)險和收益的正

6、確判斷；24、對主要關(guān)聯(lián)方及員工薪酬計劃信息披露的不充分或不正確可能會影響投資者對公司的信心；25、披露的稅項信息可能由于計算比較復(fù)雜而不夠準(zhǔn)確；26、對公司潛在債務(wù)或承諾披露的遺漏或不公允可能導(dǎo)致投資者對公司財務(wù)狀況做出錯誤判斷；27、其他未列事項籌資與擔(dān)保1、在融資方案中出現(xiàn)融資預(yù)算不足或超預(yù)算的現(xiàn)象，造成經(jīng)濟損失或資源浪費。風(fēng)險2、融資款項使用過程中未執(zhí)行不間斷的監(jiān)控和持續(xù)核對，導(dǎo)致資金使用出現(xiàn)閑置、濫用、挪用等 問題3、對被擔(dān)保對象所提供反擔(dān)保資產(chǎn)的價值和變現(xiàn)能力的認(rèn)定與衡量出現(xiàn)偏差，不能彌補相應(yīng)的風(fēng) 險。4、在擔(dān)保期間對被擔(dān)保公司或資產(chǎn)未進行及時跟蹤和準(zhǔn)確報告，導(dǎo)致?lián)p失。5、未經(jīng)

7、過適當(dāng)授權(quán)審批而對外進行擔(dān)保。6、有關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)和權(quán)利證明的檔案保管不當(dāng)，使自身權(quán)益受損。7、借款償還未經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批8、還本付息金額不準(zhǔn)確，或未經(jīng)過適當(dāng)審批，導(dǎo)致多付、錯付、早付，虛增或虛減財務(wù)費用、借 款余額；9、違規(guī)對外提供擔(dān)?；蚱睋?jù)貼現(xiàn)造成潛在損失形成或有事項，其披露不全面及時，披露數(shù)據(jù)有誤；貨幣資金管理1、銀行賬戶的開立未得到公司管理層的審批，可能存在隱性賬戶；2、未對月末的銀行對賬單中的未達賬項進行跟進，造成資金到帳的不及時；3、日常收款的記賬不及時，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金之間的差異；4、日常付款的記賬未對是否符合公司財務(wù)政策進行核對，造成資金的錯誤支付；5、未能對庫存現(xiàn)金進行抽查

8、，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金在短期內(nèi)挪作他用；6、存在隱藏的用款事項未被識別，造成現(xiàn)金流缺口的發(fā)生；7、與現(xiàn)金收支相關(guān)的印鑒未能得到充分的監(jiān)控，導(dǎo)致未計入賬項的現(xiàn)金收支；8、外幣的管理未對匯率的變化進行充分考慮，造成過大的匯兌損益；9、銀行賬戶不能反映企業(yè)銀行賬戶實際開立情況，影響披露的準(zhǔn)確性；10、印鑒未及時更換，公司章（或財務(wù)章）和人名章由同一員工保管，增加支票被不當(dāng)使用、公司 資產(chǎn)流失的風(fēng)險；11、現(xiàn)金被挪用或資金被侵吞導(dǎo)致賬實不符；12、銀行收入支出記錄不止確，不完整，資產(chǎn)可能被盜用；13、資金集中支付缺之必要的授權(quán)審批，出現(xiàn)錯付、多付、重付等現(xiàn)象，銀行賬款記錄失真；14、資金的支付與收入未及時處理

9、，計入不當(dāng)期間，導(dǎo)致銀行存款、現(xiàn)金虛增；15、內(nèi)部往來存在大量長期未達賬項，資產(chǎn)被盜用，往來賬戶數(shù)據(jù)虛增；16、違規(guī)對外提供擔(dān)?；蚱睋?jù)貼現(xiàn)，或有事項披露不全面及時，披露數(shù)據(jù)有誤；、日常運營中的各種風(fēng)險項目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明銷售與收款1、定價不合理，偏離市場水平。2、編制的銷售計劃與顧客需求及市場預(yù)測不符3、銷售計劃沒有及時反饋給生產(chǎn)管理部門4、在沒有確認(rèn)貨款已經(jīng)匯出或到賬前仍然辦理了發(fā)貨手續(xù)5、產(chǎn)成品庫保管員沒有比照相關(guān)單據(jù)對發(fā)運貨物進行核對6、銷售部服務(wù)收到退貨申請或質(zhì)量問題投訴后的初步判斷不準(zhǔn)確7、質(zhì)量保障部沒有對退回樣品進行仔細(xì)的檢驗8、倉庫對退換貨退回產(chǎn)品未按照退貨申請表進行驗收9、

10、補貨手續(xù)不齊全10、銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運宮效率低下。11、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)管理不善，賬齡分析不準(zhǔn)確，可能由于未能收回或未能及時收回欠款而導(dǎo)致收入流失和法律訴訟。12、收入款未能及時、準(zhǔn)確、安全地存入公司指定銀行賬戶；13、壞賬準(zhǔn)備政策尚未制定或未得到正確執(zhí)行、蓄意少提或多提壞賬準(zhǔn)備、可能沒有及時沖銷壞賬、蓄意小沖銷或多沖銷壞賬；14、應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；未經(jīng)授權(quán)修改客戶賬單及往來記錄，不適當(dāng)記入賬務(wù)系統(tǒng)；15、沒有定期與欠款客戶確認(rèn)欠款金額，也沒有采取催收行動，因此不能對應(yīng)收賬款的可收回性做 出正確判斷；16、沒有正確記錄由于票據(jù)貼現(xiàn)帶來的預(yù)計負(fù)債；

11、17、收入確認(rèn)截止時間錯誤；18、收入確認(rèn)政策及做法不符合中國公認(rèn)會計原則；收入記到錯誤的總賬科目；19、記錄的收入金額有誤；蓄意少計或多計當(dāng)期收入；20、每月應(yīng)計收入沒后及時入賬；采購與付款1、請購計劃與生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和原材料消耗的定額不相吻合2、請購計劃與生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和原材料消耗的定額不相吻合3、供應(yīng)商的選取范圍狹窄4、對供應(yīng)商沒有定期展開評價與再評價5、采購人員徇私舞弊。6、采購訂單/合同的審批和簽訂未經(jīng)合理授權(quán)7、讓步使用的處理方式影響了產(chǎn)成品的質(zhì)量8、入庫手續(xù)不完備9、物資在使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題后未及時處理10、付款前沒有對單據(jù)和帳下資金進行嚴(yán)格的審核11

12、、沒有定期與供應(yīng)商核對往來款項12、采購計劃未經(jīng)適當(dāng)審批；13、可能從未經(jīng)認(rèn)定的供應(yīng)商處米購物資；14、沒有適當(dāng)?shù)卣{(diào)查供應(yīng)商的信用狀況，導(dǎo)致預(yù)付款回收難度增加，產(chǎn)生壞賬損失；蓄意違規(guī)支付預(yù)付款，造成資金損失 ；15、米購物資驗收入庫時數(shù)量計量不準(zhǔn)確導(dǎo)致財務(wù)報表金額不準(zhǔn)確；16、米購?fù)素洓]有得到適當(dāng)授權(quán)，會計處理未記入正確區(qū)間或者金額不正確；17、材料米購成本計算錯誤，或蓄意調(diào)整米購成本；18、蓄意向虛擬的供應(yīng)商付款或者付款金額有誤，如重復(fù)支付同一張發(fā)票的款項；19、存貨米購存在截止性錯誤，未在結(jié)賬日統(tǒng)計所有人庫物資；未按要求辦理存貨暫估入庫或者暫 估金額錯誤；月末材料實物與賬面價值不符；20、

13、應(yīng)付賬款余額有誤或蓄意調(diào)整應(yīng)付賬款余額；固定資產(chǎn)與工 程項目1、固定資產(chǎn)的米購金額、工程項目的建設(shè)周期等與公司的年度預(yù)算或計劃不一致；2、固定資產(chǎn)的米購或工程項目物資的米購出現(xiàn)舞弊行為，或項目的招投標(biāo)工作或議標(biāo)的方式由于監(jiān)控不力，造成舞弊的發(fā)生；3、項目的調(diào)研招標(biāo)單位與項目的承建單位之間的交接不清晰，導(dǎo)致需求傳達不明確；4、投資項目缺之具體的規(guī)劃，導(dǎo)致集團內(nèi)部資源不能有效發(fā)揮作用，財務(wù)成本增加；5、項目信息溝通不暢導(dǎo)致項目管理混亂，增加項目成本支出；6、項目的進度監(jiān)管不力，造成拖期；7、項目的質(zhì)量監(jiān)管不力，造成項目完工后不符合要求8、項目的現(xiàn)場管理混亂，容易出現(xiàn)安全事故；9、在建工程的轉(zhuǎn)固明細(xì)

14、不完整，導(dǎo)致固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固核算出現(xiàn)差錯；10、固定資產(chǎn)的記錄與實物的數(shù)量、狀態(tài)等出現(xiàn)不一致；11、公司或工程項目中的生產(chǎn)設(shè)備、廠房、存貨等固定資產(chǎn)可能受到偷盜、無意識的損壞、天氣原因的壞損等；12、固定資產(chǎn)的管理未對保險品種、保險金額進行核算，如果出現(xiàn)安全事故等，可能會給公司帶來一定的損失；13、工程造價管理漏洞導(dǎo)致項目成本超出預(yù)算或市場平均水平。14、固定資產(chǎn)可能分類錯誤；15、固定資產(chǎn)清理可能記錄不準(zhǔn)確，不完整；16、固定資產(chǎn)清理收益可能未及時、完整入賬；人為調(diào)整固定資產(chǎn)處置收益；17、固定資產(chǎn)折舊計算可能不正確，影響當(dāng)期成本費用計算不準(zhǔn)確；人為調(diào)整折舊，以調(diào)整當(dāng)期利潤；18、固定資產(chǎn)的賬

15、面價值被高估（固定資產(chǎn)發(fā)生減值），人為調(diào)整減值準(zhǔn)備計提金額，以調(diào)整當(dāng)期利潤；19、實物管理不善，資產(chǎn)流失，賬實不符；實物資產(chǎn)出現(xiàn)盜竊、挪用等現(xiàn)象；20、已提足折舊固定資產(chǎn)管理不當(dāng)、被盜用、挪用，造成資產(chǎn)流失；生產(chǎn)、存貨與 成本1、米購計劃與生產(chǎn)計劃不匹配，造成原材料供應(yīng)的不及時；2、水、電、氣等的供應(yīng)不足，造成生產(chǎn)的中斷；3、原材料的供應(yīng)不及時造成生廣的中斷；4、計劃的調(diào)整太快，造成頻繁的轉(zhuǎn)產(chǎn)，影響產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量；5、半成品的儲運管理不符合工藝要求,造成對產(chǎn)品的損壞；6、存貨的記錄出現(xiàn)差錯，或出現(xiàn)損壞、遺失等，造成帳務(wù)的差錯；9歡力下載精品文檔7、生產(chǎn)員工薪酬、易耗品、折舊歸集不準(zhǔn)確，造

16、成成本核算的差錯；8、存貨、半成品、產(chǎn)成品的盤點未按計劃實施，導(dǎo)致盤點數(shù)據(jù)的差錯；9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善；10、計算實際生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)確、提供不及時或不完整；11、人為調(diào)整材料成本或檢修費用等，達到調(diào)整當(dāng)期利潤的目的；12、成本計算不正確（包括標(biāo)準(zhǔn)成本、各項差異的計算與分?jǐn)偅?3、存貨數(shù)量賬實不符。存貨賬面價值可能高于市場價值，導(dǎo)致存貨價值虛增，影響當(dāng)期損益；14、應(yīng)預(yù)提的成本項目可能不完整或小準(zhǔn)確；研發(fā)與無形資 產(chǎn)管理1、研發(fā)工作與公司（集團）的發(fā)展戰(zhàn)略及產(chǎn)品戰(zhàn)略目標(biāo)不一致。2、研發(fā)力里分放在公司各部門和子公司，研發(fā)效率較低。3、專利申請工作未按規(guī)定程序進行，如

17、申請人沒提供申請文件初稿和相關(guān)技術(shù)資料，技術(shù)推進部沒 對申請沒進行審核和檢索，或者審核過程不完整等。4,研發(fā)成果不具有創(chuàng)造性，難以帶來預(yù)期的經(jīng)濟效益。5、未簽署保密協(xié)議就委托代理機構(gòu)進行專利申請，可能導(dǎo)致權(quán)利受損。6、由于申請專利代理機構(gòu)的原因，如在申報過程中出現(xiàn)時間延誤、專利申請文件不合規(guī)范等，導(dǎo)致 專利申請失敗。7、合作申請的專利歸屬權(quán)沒有事先約定，可能發(fā)生爭議或糾紛。8、商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)使用沒有按市場化原則進行，公司無形資產(chǎn)沒有得到應(yīng)有收益。9、商標(biāo)、專利等權(quán)利被他人侵犯。10、公司侵犯他人專利或知識產(chǎn)權(quán)。11、研發(fā)人員故意或過失泄露公司發(fā)明創(chuàng)造技術(shù)成果，使其喪失專利申請條件， 給公

18、司造成經(jīng)濟損失。12、對研發(fā)過程文檔和成果文檔未按規(guī)定進行歸檔而引起管理漏洞。13、專利權(quán)人被人挖走或流失，造成技術(shù)外泄或市場出現(xiàn)競爭者；14研發(fā)沒能跟進世界先進技術(shù)，導(dǎo)致研發(fā)失敗或沒效率；15財務(wù)未能正確核算研究與開發(fā)費用；預(yù)算管理1、在預(yù)算編制過程中，下級單位預(yù)算信息提供不完整、數(shù)據(jù)統(tǒng)計不準(zhǔn)確。2、公司以完成上級部門（集團或國資委等）考核目標(biāo)為核心進行預(yù)算目標(biāo)分解，導(dǎo)致預(yù)算與下屬企 業(yè)實際情況不符。3、預(yù)算未經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與審批而卜發(fā)。4、預(yù)算制定和審批周期過長，影響企業(yè)正常業(yè)務(wù)開展。5、預(yù)算執(zhí)行過程，沒有根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整及時對預(yù)算進行調(diào)整，限制企業(yè)的發(fā)展。6、在預(yù)算執(zhí)行過程中，

19、未經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與審批而隨意調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算控制失效。7、沒有對預(yù)算完成情況進行認(rèn)真審核。8、預(yù)算完成情況沒有全面反映到子公司和部門的績效考核中。9、預(yù)算的制定沒有較好的遵從公司整體發(fā)展計劃，導(dǎo)致預(yù)算的制定與公司發(fā)展計劃相偏離，弱化了 預(yù)算對公司財務(wù)活動的控制以及預(yù)算對日常經(jīng)濟活動的指導(dǎo)作用；10、預(yù)算沒有得到適當(dāng)?shù)膶徟?，不恰?dāng)?shù)念A(yù)算會影響企業(yè)利益大化目標(biāo)的實現(xiàn)，也會弱化預(yù)算在平時經(jīng)濟活動中的標(biāo)桿作用；11、部門的經(jīng)營目標(biāo)定的過低，沒有達到本部門經(jīng)過努力可以達到的目標(biāo)；12、各部門編制的計劃比較零散，部門內(nèi)部和部門之間的計劃缺之協(xié)調(diào)性，容易發(fā)生公司資源分配的沖突；13、預(yù)算確定的目標(biāo)與各負(fù)責(zé)人

20、員的職責(zé)不相匹配；14、各部門的經(jīng)營目標(biāo)在執(zhí)行過程中沒有相應(yīng)的工具進行監(jiān)控和考察其進展?fàn)顩r；15、業(yè)績考核工作沒有嚴(yán)格按照預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，會導(dǎo)致考核結(jié)果的不合理，從而在一定程度上影響員工的工作積極性；16、對預(yù)算與實際情況的差異沒有做適當(dāng)?shù)姆治龌蛘呒皶r調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算失去原有的對經(jīng)濟活動考量的作用，也不利找出導(dǎo)致預(yù)期與實際情況的差異，不能在以后的期間更好的指導(dǎo)企業(yè)的各項經(jīng)濟活動；關(guān)聯(lián)交易1、未按相關(guān)法律的要求清晰界定關(guān)聯(lián)方，或未披露應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)方交易，導(dǎo)致受到監(jiān)管部門的警告或懲罰；2、關(guān)聯(lián)方的交易的帳務(wù)未正確核抵，造成財務(wù)報表核算錯誤；3、關(guān)聯(lián)方之間商品的定價機制顯失公平，導(dǎo)致一方受損；4

21、、并未對關(guān)聯(lián)方之間的定價進行籌劃，以減輕交易相關(guān)稅賦等，給公司帶來潛在損失；5、關(guān)聯(lián)方交易可能超出經(jīng)授權(quán)的額度而未能被及時發(fā)現(xiàn)和糾正；6、關(guān)聯(lián)交易可能沒有按公平合理的定價原則和交易方式進行，損害股東利益，甚至導(dǎo)致股東對公司的訴訟；7、將與關(guān)聯(lián)方的交易費用或者收入提前或推后入賬，造成財務(wù)核算失真和財務(wù)報告披露不準(zhǔn)確；三、合規(guī)風(fēng)險評價項目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明重大協(xié)議與合 同的遵守與履 行1、沒有審查合同對方的主體資格和履約能力。2、沒有檢查合同條款是否正確完整合法、合同抬頭和落款是否正確齊全。3、沒有厘定清楚合同雙方權(quán)利和責(zé)任，未簽訂書面合同協(xié)議，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失。4、合同證據(jù)保留不

22、足，合同原件遺失。5、合同的要求超越公司的執(zhí)行能力6、合同協(xié)議條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，違約損失合同履行過程沒有監(jiān)督。7、合同協(xié)議信息安全措施不當(dāng)，商業(yè)秘密泄露。8、印章管理不善，被擅自利用公司合同章。9、沒有合同評審制度，合同條款不利于公司利益。10、沒有評審過的標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，或?qū)Ψ教峁┑奈谋緦忛啿蛔?，存在致命的條款沒有清除。11、（如有，請列示）法律糾紛1、法務(wù)部不存在或功能薄弱，導(dǎo)致法律事務(wù)沒有專職人員跟蹤，產(chǎn)生法律糾紛。2、公司在產(chǎn)購銷等各個方面簽訂的合同，可能由于疏忽等原因，某些條款存在一定的違規(guī)或者不明確的內(nèi)容，誘發(fā)對方違約，給公司帶來損失；3、由于管理薄弱等原因，或 在海外法律

23、知識薄如，海外經(jīng)營的合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致訴訟賠償。4、合同管理沒有職責(zé)分工，導(dǎo)致公司違約。5、員工的勞動合同簽訂有漏洞，發(fā)生用工糾紛。6、（如有，請列示）內(nèi)部法務(wù)管理1、新勞動法頒布后，勞動糾紛逐漸增加。2、公司知識產(chǎn)權(quán)受到他人侵犯，未能追訴。3、公司的進出口業(yè)務(wù)在具體實施過程中，未能有效遵循海關(guān)或進口國家、出口國家的相關(guān)法規(guī)。4、在米購或銷售過程中，公司違反合同約定，導(dǎo)致對方訴訟或索賠。5、公司違反國家有關(guān)環(huán)保和安全方面的法規(guī)，受到政府部門處罰。6、公司違反國家有關(guān)稅收方面的法規(guī)，受到稅務(wù)部門處罰。7、合同報表沒有經(jīng)過法務(wù)部門的審閱匯總；8、沒有檢查其他人員代表公司簽訂合同時是否有法律事務(wù)部

24、門出具的法定代表人授權(quán)委托書；9、管理層對重大未決訴訟或仲裁沒有進行審批；10、法律顧問的聘請沒有需經(jīng)過管理層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)；11、財務(wù)部門和法務(wù)部門沒有就擔(dān)保可能承擔(dān)的法律責(zé)任的可能性和金額大小進行商討，并報管理 層審批；12、會計報表沒有對應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任進行適當(dāng)?shù)拇_認(rèn)或披露；13、公司對外披露沒有按照證監(jiān)部門的要求進行14、公司對子公司的合同審查，法律支援不足，公司被牽連訴訟，或連帶賠償。四、信息系統(tǒng)評估項目調(diào)查內(nèi)容有/否/說明IT風(fēng)險1、計算機信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃等重大事項的實施未經(jīng)董事會等決策、治理機構(gòu)授權(quán)審批。2、因信息部人員不足，導(dǎo)致信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護、運營等工作效竹降，影響公司正常業(yè)務(wù)運 用；3、因需求調(diào)研工作不充分，或沒有依據(jù)性強的需求分析文檔，使得企業(yè)在管理、工作信息化的實 施、建設(shè)計劃不完全符合實際需求。4、沒有成立專門的項目管理小組對項目整個過程實時監(jiān)控。5、沒有成立獨立的招投標(biāo)小組對信息系統(tǒng)開發(fā)項目進行招投標(biāo)6、沒有指定信息系統(tǒng)上線計劃，或沒有明確系統(tǒng)退回計劃。7、沒有制定數(shù)據(jù)遷移計劃，或數(shù)據(jù)遷移后沒有進行測試。8、系統(tǒng)上線前沒有經(jīng)過測試和用戶驗收。9、系統(tǒng)設(shè)計、開發(fā)、維護、監(jiān)控等崗位存在交叉現(xiàn)象，造成信息部部分工作過于依賴某一員工， 不符合軟件生命周期流程。10、OA以及ERP系統(tǒng)的使用，使一些部門的日常操作流程發(fā)生變化，受到抵制