內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案

1、文檔XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案為貫徹落實(shí)相關(guān)文件精神， XX 公司 （以下簡稱 “公司” ） 進(jìn)一步明確職責(zé)、分解任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，確保內(nèi)部控制體系建設(shè)順利進(jìn)行，制定本實(shí)施方案。一、組織體系及職責(zé)公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室職責(zé)。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組與辦公室職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：學(xué)習(xí)貫徹國資委、航天科技集團(tuán)公司和XX 集團(tuán)關(guān)于內(nèi)部控制體系建設(shè)有關(guān)精神， 統(tǒng)一思想、 提高認(rèn)識(shí)；審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作；提供人、財(cái)、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建

2、設(shè)開展；指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價(jià)工作；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項(xiàng)決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機(jī)制。辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案；組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的落實(shí)；組織開展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評價(jià)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報(bào)道和信息報(bào)告等工作；完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。（二）牽頭部門職責(zé)1. 財(cái)務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案及工作計(jì)劃；組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)

3、實(shí)施方案；向 XX 集 團(tuán)報(bào)送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況；其他相關(guān)工作。2. 黨群工作部為內(nèi)控體系建設(shè)監(jiān)督評價(jià)工作牽頭部門主要職責(zé)：組織內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織編制并更新內(nèi)部控制手冊；開展單位內(nèi)部控制評價(jià)；對單位內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行檢查；其他相關(guān)工作。（三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計(jì)劃，并修改完善；查找經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施；負(fù)責(zé)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1 。

4、（四）監(jiān)督部門職責(zé)黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團(tuán)公司制定的內(nèi)部控制評價(jià)、內(nèi)部控制審計(jì)等管理制度，結(jié)合航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。二、任務(wù)分解根據(jù)中國航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案，按照各部門職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責(zé)任。各部門在建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、 風(fēng)險(xiǎn)評估、 控制活動(dòng)、 信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表見附件2。（一） 內(nèi)部環(huán)境： 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企

5、業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件。主要任務(wù)和工作：1. 治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂；負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項(xiàng)目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）負(fù)責(zé)開展“三重一大”決策制度建設(shè)和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，促進(jìn)“三重一大”集體決策制度有效落實(shí)。2. 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：根據(jù)章程，結(jié)

6、合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門；要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系； 要編制內(nèi)部控制手冊， 使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、 業(yè)務(wù)流程等情況， 明確權(quán)責(zé)分配， 正確行使職權(quán)。綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項(xiàng)梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項(xiàng)目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件 3。人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當(dāng)包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見附件 4。3. 內(nèi)部審計(jì)：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證

7、人員配備和工作的獨(dú)立性落實(shí)到位；要進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)工作模式，不斷提高審計(jì)工作實(shí)效；要結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。4. 人力資源：人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施；制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略；充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進(jìn)人才智力、資本、項(xiàng)目等生產(chǎn)要素的最佳組合；切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育和考核激勵(lì)，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。5. 企業(yè)文化：黨群工作部負(fù)責(zé)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，以支撐公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施為核心，制定并實(shí)施企業(yè)文化戰(zhàn)略。在大力弘揚(yáng)航天“三大精神”，堅(jiān)持執(zhí)行集團(tuán)公司企業(yè)文化識(shí)別系統(tǒng)的基礎(chǔ)上， 通

8、過開展理念深化、 文化融合、 品牌戰(zhàn)略、專項(xiàng)文化、載體創(chuàng)新等工程建設(shè)，深入推進(jìn)公司文化建設(shè)。6. 法制教育：黨群工作部按照第六個(gè)五年法制宣傳教育規(guī)劃的要求，進(jìn)一步提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和經(jīng)營管理人員的法律意識(shí)和法律素質(zhì)，進(jìn)一步提高依法決策、依法管理能力；全面落實(shí)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)實(shí)施方案，突出法制工作與經(jīng)營管理工作的有效融合，以完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制為核心，進(jìn)一步提升法制工作的層次和水平，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理的能力。根據(jù)關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)落實(shí)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)考評標(biāo)準(zhǔn)的通知 （國資發(fā)法規(guī) 2012 94 號(hào)）逐項(xiàng)對標(biāo)分析，加強(qiáng)自查和監(jiān)督檢查，逐項(xiàng)落實(shí)。7. 信訪維穩(wěn)：黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）牽

9、頭，綜合管理部配合，暢通信訪舉報(bào)渠道；規(guī)范信訪舉報(bào)工作程序，建立信訪處理責(zé)任機(jī)制； 綜合運(yùn)用政策、 法律、 經(jīng)濟(jì)和行政手段，確保信訪舉報(bào)初查到位、 處理及時(shí)。 各部門配合黨群工作部，做好重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估工作；進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)人群和重大事件的穩(wěn)定工作力度；進(jìn)一步建立完善 維穩(wěn)工作預(yù)案，加強(qiáng)信訪維穩(wěn)工作考核評價(jià)機(jī)制；進(jìn)一步深 化矛盾糾紛排查化解機(jī)制；進(jìn)一步加強(qiáng)對信訪維穩(wěn)工作人員 的關(guān)心關(guān)懷和心理疏導(dǎo)。8.反腐倡廉：黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）牽頭，各部門配 合，以黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為抓手，全面推進(jìn)懲防體系建設(shè)；以強(qiáng)化廉潔從業(yè)意識(shí)為重點(diǎn)，大力營造風(fēng)清氣正的環(huán)境氛 圍；以經(jīng)營管理監(jiān)督和內(nèi)部

10、監(jiān)察為依托，切實(shí)發(fā)揮助推管理、提升效益的作用；以規(guī)章制度體系建設(shè)為契機(jī)，大力推進(jìn)廉 潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作；以務(wù)實(shí)高效為目標(biāo)，著力加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì) 伍建設(shè)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估：風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析 經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對策略。各部門要按照中國航天科技集團(tuán)公司實(shí)施全面 風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案的要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)， 對主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。（三）控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果， 采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。各部門 要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措 施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好 給企業(yè)經(jīng)營帶來

11、重大損失。主要任務(wù)和工作：1.符合性審查：各部門要按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策， 參照企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用18個(gè)指引對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行符合性審查，于2013年1月20日之前形成符合性審查報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審 定。符合性審查報(bào)告模版見附件 5。符合性審查表指引名稱相關(guān)業(yè)務(wù)牽頭部門配合部門企業(yè)1號(hào)-組織架構(gòu)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)、運(yùn)行綜合管理部各部門內(nèi)部 控制 應(yīng)用 指引2號(hào)-發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實(shí)施綜合管理部各部門3號(hào)-人力資源人力資源的引進(jìn)與開發(fā)、使 用與退出黨群工作部（人 力資源）各部門4號(hào)-社會(huì)責(zé)任安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境 保護(hù)與資源節(jié)約技術(shù)質(zhì)量部各部門促進(jìn)就業(yè)與員

12、工權(quán)益保護(hù)黨群工作部（人 力資源）；5號(hào)-企業(yè)文化企業(yè)文化的建設(shè)、評估:黨群工作部各部門：6號(hào)-資金活動(dòng)籌資、投資、營運(yùn):財(cái)務(wù)部各部門，號(hào)-采購業(yè)務(wù)購買、付款:采購部各部門8號(hào)-資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)綜合管理部財(cái)務(wù)部9號(hào)-銷售業(yè)務(wù)銷售、收款營銷公司各部門10號(hào)-研究與 開發(fā)立項(xiàng)與研究、開發(fā)與保護(hù)綜合管理部各部門11號(hào)-工程項(xiàng) 目工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建 設(shè)、驗(yàn)收綜合管理部各部門12號(hào)-擔(dān)保業(yè) 務(wù)調(diào)查評估與審批、執(zhí)行與監(jiān) 控財(cái)務(wù)部各部門13號(hào)-業(yè)務(wù)外 包承包方選擇、業(yè)務(wù)外包實(shí)施生產(chǎn)計(jì)劃部各部門14號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào) 告財(cái)務(wù)艮告的編制、對外提 供、分析利用財(cái)務(wù)部各部門15號(hào)-全面預(yù) 算預(yù)算編制、執(zhí)行、

13、考核財(cái)務(wù)部各部門16號(hào)-合同管 理合同的訂立、履行黨群工作部各部門17號(hào)-內(nèi)部信 息傳遞內(nèi)部韭的的形成、使用綜合管理部各部門18號(hào)-信息系 統(tǒng)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行與維 護(hù)綜合管理部各部門各部門還應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和航天科技集團(tuán)公司相 關(guān)要求對職責(zé)范圍內(nèi)的其他重要業(yè)務(wù)進(jìn)行符合性審查。2. 確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，于2013年1月30日之前形成主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表見附件 6。重點(diǎn)要關(guān)注資金、投資、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理（房屋租賃）

14、等關(guān)鍵（重要）業(yè)務(wù)流程控制；加強(qiáng)重大經(jīng)濟(jì)合同和擔(dān)保等特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)。3. 風(fēng)險(xiǎn)控制措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。4. 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制：各部門要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。安全生產(chǎn)、社會(huì)安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。

15、5. 編制業(yè)務(wù)流程：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上修改完善相關(guān)規(guī)章制度，編制相關(guān)管理流程，特別是重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)。管理流程包括控制目標(biāo)、法律法規(guī)及其他要求、審批權(quán)限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務(wù)流程、記錄清單、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急預(yù)案等。重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急機(jī)制，制訂和落實(shí)應(yīng)急預(yù)案。各部門編制的管理程序及業(yè)務(wù)流程于 2013 年 3 月 25 日前報(bào)財(cái)務(wù)部，其范本見附件 7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)

16、溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。主要任務(wù)和工作：1. 信息收集 : 各部門要明確獲取信息的主要內(nèi)容和主要獲取渠道，對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道， 獲取內(nèi)部信息； 包括但不限于通過行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。各部門應(yīng)當(dāng)于 2013 年 1 月形成業(yè)務(wù)信息采集清單報(bào)綜合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報(bào)總經(jīng)理審定。信息采集清單見附件 8。2. 信息傳遞與溝通：各部門要將內(nèi)部控制相關(guān)信息在單位

17、內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及單位與外部投資者、債權(quán)人、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決；重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給決策層和執(zhí)行層。3. 信息集成與共享：綜合管理部負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)部門充分利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（五）內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：1. 開展內(nèi)

18、部控制年度評價(jià)工作：財(cái)務(wù)部會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價(jià)和審計(jì)管理制度，內(nèi)部控制評價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價(jià)，形成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。并接受集團(tuán)公司等上級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。2. 加強(qiáng)缺陷管理：黨群工作部通過內(nèi)部控制評價(jià)工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。三、完成形式（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。（二）形

19、成規(guī)章制度目錄，并及時(shí)更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。（三）形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。（四）編制內(nèi)部控制手冊，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。內(nèi)部控制手冊模版見附件 9。（五）形成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。3. ： 1. XX 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)職能分工表2. XX 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表3. XX 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)權(quán)限指引4. XX 公司崗位說明書5. XX 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)符合性審查報(bào)告6. 主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表7. XX 管理程序及業(yè)務(wù)流程（范本）8. 信息采集清單9.

20、XX 公司內(nèi)部控制手冊文檔附件1.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)職能分工表工作任務(wù)綜合管理部財(cái)務(wù)部人力資源部黨群工作部黨群工作紀(jì)檢監(jiān)察一、準(zhǔn)備與啟動(dòng)階段1.制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案OOOO2.內(nèi)部控制體系建設(shè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)OOOO二、策劃與建設(shè)階段1.內(nèi)部環(huán)境1.1 WOOOO1.2議事規(guī)則OOOO1.3組織機(jī)構(gòu)圖OFolO11.4三重一大”決策事項(xiàng)目錄：1.5三重一大監(jiān)督檢查1.6權(quán)限指引一 1.7崗位說明書1.8落實(shí)人力資源發(fā)展戰(zhàn)略O(shè)OOO11.9實(shí)施企業(yè)文化戰(zhàn)略:1.10落實(shí)第六個(gè)五年法制宣傳教育規(guī)劃1.11落實(shí)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)實(shí)施方案2.風(fēng)險(xiǎn)評估對業(yè)務(wù)流程中主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估 13.控

21、制活動(dòng)3.1內(nèi)部控制相關(guān)符合性審查，形成審查才給3.2形成規(guī)章制度制修訂計(jì)劃，并完成計(jì)劃3.3形成主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì) 戈L并完成計(jì)劃4.信息與溝通4.1形成信息采集清單4.2內(nèi)部控制信息化建設(shè) 1 15.內(nèi)部監(jiān)督5.1完成內(nèi)部控制評價(jià)工作15.2內(nèi)部控制缺陷清單三、運(yùn)行與評價(jià)階段1.編制內(nèi)部控制手冊 )2.內(nèi)部控制體系運(yùn)行3.開展內(nèi)部控制年度評價(jià)工作11一 14.形成年度評價(jià)報(bào)告牽頭部門配合部門。執(zhí)行部門附件2.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表工作任務(wù)牽頭部門責(zé)任人完成時(shí)間備注一、準(zhǔn)備與啟動(dòng)階段1.制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案財(cái)務(wù)部2012年10月2.內(nèi)部控制體系建設(shè)業(yè)務(wù)培

22、訓(xùn)財(cái)務(wù)部2012年12月二、策劃與建設(shè)階F殳1.內(nèi)部環(huán)境1.1章程綜合管理部2013年3月M.2議事規(guī)則綜合管理部2013年3月1.3組織機(jī)構(gòu)圖人力資源部2013年3月r 1.4二重一大”決策事項(xiàng)目錄綜合管理部2013年3月1.5二重一大監(jiān)督檢查紀(jì)檢監(jiān)察部2013年3月：1.6權(quán)限指引綜合管理部2013年3月1.7崗位說明書人力資源部2013年2月M.8落實(shí)人力資源發(fā)展戰(zhàn)略人力資源部根據(jù)戰(zhàn)略1.9實(shí)施企業(yè)文化戰(zhàn)略黨群工作部根據(jù)戰(zhàn)略M.10落實(shí)第六個(gè)五年法制宣傳教育規(guī)劃黨群工作部根據(jù)規(guī)劃1.11落實(shí)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)實(shí)施方案黨群工作部根據(jù)方案2.風(fēng)險(xiǎn)評估2.1對相關(guān)業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)，對

23、主要各部門2012年12月避簪亞德流程中主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總、評估財(cái)務(wù)部與內(nèi)部控制建設(shè)計(jì)劃同步3.控制活動(dòng)3.1參照指引，對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和各部門2012年1月P32HS據(jù)遵都府自錨窗翻相關(guān)符合性審查,形黨群工作部2013年1月33r毒戰(zhàn)批章制度制（修）訂計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部各部門2013年1月13.4各部門依照計(jì)劃完成對規(guī)章制度的制（修）財(cái)務(wù)部2013年3月35完成業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部2013年1月13.6各部門依照計(jì)劃形成主要業(yè)務(wù)管理程序和財(cái)務(wù)部2013年3月4.信息與溝通；4M窺援磕段報(bào)嫩清部綜合管理部2013年1月:4.2內(nèi)部控制信息化建設(shè)綜合管理部2013年4月5.內(nèi)部監(jiān)督5.1完

24、成內(nèi)部控制評價(jià)工作黨群工作部2014 年 1-4 月5.2內(nèi)部控制缺陷清單黨群工作部2014 年 1-4 月6.建設(shè)情況報(bào)告16.1部門建設(shè)情況報(bào)告各部門2013年5月6.2公司建設(shè)情況報(bào)告財(cái)務(wù)部2013年5月2013年5月31日報(bào)川航集 團(tuán)三、運(yùn)行與評價(jià)階段1.編制內(nèi)部控制手冊黨群工作部2013年6月2.內(nèi)部控制體系運(yùn)行黨群工作部2013年9月-3.開展內(nèi)部控制評價(jià)工作黨群工作部2014 年 1-4 月4.形成年度評價(jià)報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司黨群工作部2014年5月每年5月31日報(bào)川航集團(tuán)附件4.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)權(quán)限指引業(yè)務(wù)名 稱授權(quán)主體及審批標(biāo)準(zhǔn)備注發(fā)起 部門相關(guān) 部門合同主 管部門發(fā)起部

25、門負(fù)責(zé) 人發(fā)起部 門分管 領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部 門分管 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù) 總監(jiān)總經(jīng) 理專題 辦公 會(huì)總經(jīng) 理辦 公會(huì)董事 會(huì)集團(tuán) 公司XX公司崗位說明書（參考）版本號(hào):崗位名稱崗位編碼是否直接 影響體系 運(yùn)行崗位口質(zhì)量管理體系口職業(yè)健康安全體系口臺(tái)口其他一、崗位概要二、職責(zé)要求職能具體職責(zé)其它三、工作聯(lián)系報(bào)告關(guān)系 （向上）報(bào)告關(guān)系 （向卜）內(nèi)部溝通溝通崗位/部門/機(jī)構(gòu)溝通內(nèi)容-16 -溝通崗位/部門/機(jī)構(gòu)溝通內(nèi)容四、任職資格項(xiàng)目必備要求學(xué)歷博士研究生口碩士研究生口大學(xué)本科大專及以下專業(yè)技術(shù) 任職資格正高口副高口中級(jí)初級(jí)特級(jí)技師高級(jí)技師口技師高級(jí)工口中級(jí)工及以下所需持證 上崗證書口國家要求 口行業(yè)要求口單位要求資

26、歷要求知識(shí)要求能力素質(zhì)通用技能業(yè)務(wù)技能職業(yè)道德身體要求口健康口良好口一般工作條件工作場所不利環(huán)境（安全）因素-17 -附件 5.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)符合性審查報(bào)告指引名稱：業(yè)務(wù)名稱：一、基本情況 主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度情況，相關(guān)內(nèi)容是否符合指引要求，是否關(guān)注了本業(yè)務(wù)必須關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)； 是否形成了業(yè)務(wù)流程， 業(yè)務(wù)流程是否在線運(yùn)行； 是否需要制定應(yīng)急預(yù)案 二、主要問題三、下一步工作建議 明確需制定、修訂規(guī)章制度，列入年度規(guī)章制度制修訂計(jì)劃；明確需要建設(shè)的主要業(yè)務(wù)， 形成主要業(yè)務(wù)管理程序和流程建設(shè)計(jì)劃； 明確是否能實(shí)現(xiàn)在線運(yùn)行- 18 -附件7.主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表在舁 廳P主要業(yè)務(wù)流程名稱重要手控

27、自控責(zé)任部門完成時(shí)間1組織架構(gòu)2發(fā)展戰(zhàn)略3人力資源4社會(huì)責(zé)任5企業(yè)文化6資金活動(dòng)7采購業(yè)務(wù)8資產(chǎn)管理9銷售業(yè)務(wù)10研究與開發(fā)11工程項(xiàng)目12擔(dān)保業(yè)務(wù)13業(yè)務(wù)外包14財(cái)務(wù)報(bào)告15全向預(yù)算16法律管理17內(nèi)部信息傳遞18信息系統(tǒng)19全面風(fēng)險(xiǎn)20黨群管理21反腐倡廉22外事與國際化23安全和保密24后勤保障25節(jié)能減排26質(zhì)量管理27環(huán)境保護(hù)28安全生產(chǎn)29公文檔案注：主要業(yè)務(wù)如果由多個(gè)子流程組成，應(yīng)列明每個(gè)流程名稱XX管理程序及業(yè)務(wù)流程（范本）1 .控制目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容XX管理內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn):2 .法律、法規(guī)及其他要求中華人民共和國XX法中國航天科技集團(tuán)公司 XX管理規(guī)定3 .審批權(quán)限與職責(zé)業(yè)務(wù)名 稱授權(quán)主體及審批標(biāo)準(zhǔn)備注發(fā)起 部門相關(guān) 部門合同 主管 部門發(fā)起 部門人發(fā)起部 門分管 領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部 門分管 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總 監(jiān)總經(jīng) 理專題 辦公 會(huì)總經(jīng) 理辦 公會(huì)董事 會(huì)集團(tuán) 公司4 .不