公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)(共15頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái) 務(wù) 精 益 管 理 手 冊(cè)第一版目 錄 1、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖 2、財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé) 3、財(cái)務(wù)崗位員工工作流程 4、財(cái)務(wù)管理制度 5、財(cái)務(wù)精益管理應(yīng)用表格1、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān)會(huì)計(jì)出納采購(gòu)庫(kù)管2、財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)2.1 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)崗位名稱(chēng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽訂日期 2010年 月 日 直接上級(jí)總經(jīng)理直接下級(jí)會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)保管員、采購(gòu)員崗 位提 要應(yīng)精通會(huì)計(jì)制度、稅法、財(cái)務(wù)核算及管理知識(shí)，對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行全面而高效的核算管理，其基本任務(wù)是及時(shí)準(zhǔn)確的進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。崗位職責(zé)1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，做到依法經(jīng)營(yíng)

2、，照章納稅。協(xié)調(diào)好與銀行、稅務(wù)和有關(guān)單位、部門(mén)的工作關(guān)系。2）負(fù)責(zé)編制記賬憑證，保證記賬憑證的科目列支的合理性和金額列支的正確性，做到內(nèi)容真實(shí)，帳帳相符，帳物相符，帳表相符。3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，掌握其增減變動(dòng)的情況，并按規(guī)定提取折舊。4）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，不提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)告，每月31日前編制月報(bào)表，并向公司提交月報(bào)表。對(duì)當(dāng)月賬務(wù)處理中發(fā)現(xiàn)的異常情況通過(guò)明確的文字說(shuō)明。5)負(fù)責(zé)每月的帳證整理，裝訂和財(cái)務(wù)文件的管理，保證財(cái)務(wù)資料的完整，真實(shí)，準(zhǔn)確，年末歸檔。6）審核付款的真實(shí)性和合法性。對(duì)費(fèi)用的審核要注明經(jīng)辦人，所屬部門(mén)，用途，實(shí)際報(bào)賬金額和發(fā)票。對(duì)所有的請(qǐng)款人員要注明合

3、同總額（貨款總額），已付金額和欠款余額等。嚴(yán)格把住資金關(guān)，按規(guī)定審核報(bào)賬憑證，控制費(fèi)用和成本的支付。所有的收款，付款必須對(duì)比銷(xiāo)售合同，購(gòu)貨合同，并作出明確的標(biāo)識(shí)，有任何異議或者誤差都不得私自處理，必須及時(shí)向公司匯報(bào)。7）每周定時(shí)向總監(jiān)以郵件形式匯報(bào)當(dāng)周現(xiàn)金銀行帳，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用。8）每年至少兩次對(duì)公司的流動(dòng)資產(chǎn)及固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，清查中產(chǎn)生的情況以書(shū)面形式向公司匯報(bào)后作出相應(yīng)的處理。9）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款的賬齡分析和管理，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，控制資金的運(yùn)行效果。10）監(jiān)督成本核算和庫(kù)房管理工作，加強(qiáng)對(duì)成本的控制。11）了解國(guó)家對(duì)企業(yè)的有關(guān)政策，盡力使企業(yè)享受有關(guān)優(yōu)惠政

4、策。12）其他交辦的工作。 工作程序1、審核各種憑證錄入是否正確，并進(jìn)行匯總。2、指導(dǎo)日常帳務(wù)處理，計(jì)提稅金和費(fèi)用，編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告。3、及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)工作進(jìn)度、工作成果。4、完成其它部門(mén)的數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)工作。素 質(zhì)要 求做任何工作都要盡心盡責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)，按正規(guī)的程序和操作標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求員工，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，提出合理化建議。直接責(zé)任對(duì)直接上級(jí)及本人所涉及的工作負(fù)直接責(zé)任；執(zhí)行并完成直接上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)；定期匯報(bào)，請(qǐng)示工作；本人親自做的工作所連帶的責(zé)任；對(duì)所轄工作區(qū)域以及工作中個(gè)人行為負(fù)責(zé)；本人的工作行為所產(chǎn)生的最終結(jié)果負(fù)責(zé)；對(duì)本人的紀(jì)律行為負(fù)責(zé)；對(duì)本部門(mén)和本人所掌管的公司和財(cái)務(wù)秘

5、密的安全負(fù)責(zé)；其它應(yīng)由本人承擔(dān)的本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 職 權(quán)及應(yīng)有權(quán)利職權(quán)：具體工作分派權(quán)；工作落實(shí)權(quán)；協(xié)助總經(jīng)理完成其領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)；檢查工作職權(quán)：一般事件的處理權(quán)；權(quán)利：在勞動(dòng)工作中公司賦予員工的一切權(quán)力（具體參照員工手冊(cè)）管轄范圍及聯(lián)絡(luò)各部門(mén)管轄范圍：財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)聯(lián)絡(luò)部門(mén)：行政綜合部、營(yíng)運(yùn)部。變更備注執(zhí)行人簽名 財(cái)務(wù)總監(jiān)：茲收到主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人保證盡職執(zhí)行。同時(shí)承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.2出納員崗位職責(zé)崗位名稱(chēng)出納員簽訂日期 直接上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下級(jí)崗位提要做好與業(yè)務(wù)員營(yíng)業(yè)收入的對(duì)賬工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、支票管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算的核算業(yè)務(wù)。

6、崗位職責(zé)1）妥善保管好現(xiàn)金，票據(jù)，銀行存款，有價(jià)證券和財(cái)務(wù)印鑒，財(cái)務(wù)印鑒的使用必須符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；負(fù)責(zé)現(xiàn)金，銀行票據(jù)和各銀行賬戶(hù)的收，支工作，收到現(xiàn)金或支票必須開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票，支付的款項(xiàng)必須憑有效的，審核手續(xù)齊全的付款憑證，才能予以支出。2) 負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記帳的編制，做到日清月結(jié)，現(xiàn)金每月末與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，銀行存款每月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。妥善保管好各種付款原始憑證，及時(shí)登記日記賬，做到帳帳，帳證，帳實(shí)相符。3）負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，開(kāi)具，管理公司各類(lèi)發(fā)票和收據(jù)。4）協(xié)助會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理工作和稅務(wù)申報(bào)工作5）為增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的獨(dú)立性，財(cái)務(wù)部門(mén)由公司直接承擔(dān)，其對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，完整性和合

7、法性負(fù)責(zé)。6）不隨意改變資產(chǎn)，負(fù)債，所有者權(quán)益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，序列，多列，不列或者少列資產(chǎn)，負(fù)債，所有者權(quán)益。7）不序列或者隱瞞收入，推遲或提前確認(rèn)收入。8）不隨意改變費(fèi)用，成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法。9）不隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算，分配方法，編制虛假利潤(rùn)或隱瞞利潤(rùn)。10） 財(cái)務(wù)人員不受任何部門(mén)，任何人員影響，堅(jiān)定執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。11）不違反國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的其他行為。工 作程 序1、各類(lèi)現(xiàn)金、支票的收入、支出報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。2、根據(jù)收入、支出憑證進(jìn)行憑證錄入。3、每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符。4、公司各項(xiàng)稅金的報(bào)表申報(bào)及上繳工作。素 質(zhì)要 求做任何工作都要盡心盡責(zé)，兢兢業(yè)業(yè)，仔細(xì)認(rèn)真，嚴(yán)

8、格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定及本公司報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定。直接責(zé)任對(duì)直接上級(jí)及本人所涉及的工作負(fù)直接責(zé)任；執(zhí)行并完成直接上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)；定期匯報(bào)，請(qǐng)示工作；本人親自做的工作所連帶的責(zé)任；本人的工作行為所產(chǎn)生的最終結(jié)果負(fù)責(zé)；對(duì)本人的紀(jì)律行為負(fù)責(zé)；對(duì)本部門(mén)和本人所掌管的公司財(cái)務(wù)秘密的安全負(fù)責(zé)；其它應(yīng)由本人承擔(dān)的本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。職權(quán)及應(yīng)有權(quán)利權(quán)利：在勞動(dòng)工作中公司賦予員工的一切權(quán)力（具體參照員工手冊(cè)）管轄范圍及聯(lián)絡(luò)各部門(mén)聯(lián)絡(luò)部門(mén)：行政綜合部、營(yíng)運(yùn)部。變更備注執(zhí)行人簽名 出納員茲收到出納員崗位職責(zé)。本人明白職責(zé)的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，本人保證盡職執(zhí)行。同時(shí)承擔(dān)直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3、財(cái)務(wù)崗位工作流程3.1財(cái)務(wù)崗位工

9、作流程與標(biāo)準(zhǔn)3.1.1會(huì)計(jì)工作流程與標(biāo)準(zhǔn)序 號(hào)程 序標(biāo) 準(zhǔn)1復(fù)核前天工作.帳務(wù)處理正確.數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠.不遺留問(wèn)題2制定報(bào)表.條理清楚.可供參考3送交上級(jí).報(bào)送及時(shí).主次分明、突出重點(diǎn).反映問(wèn)題4審核日常業(yè)務(wù).突出時(shí)間性、次序性.數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠.帳務(wù)處理正確5匯總、編制.大量資料明細(xì)化.報(bào)表格式化.特殊問(wèn)題突出化.思路清晰、反映問(wèn)題敏捷6總結(jié)匯報(bào).有問(wèn)題必請(qǐng)示.結(jié)論性整理資料及時(shí)匯報(bào).例會(huì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí).定期定時(shí)匯報(bào)3.1.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程與標(biāo)準(zhǔn)序 號(hào)程 序標(biāo) 準(zhǔn)1復(fù)核前天工作.帳務(wù)處理正確.數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠.不遺留問(wèn)題2制定報(bào)表.條理清楚.可供參考3送交上級(jí).報(bào)送及時(shí).主次分明、突出重點(diǎn).反映

10、問(wèn)題4審核日常業(yè)務(wù).突出時(shí)間性、次序性.數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠.帳務(wù)處理正確5匯總、編制.大量資料明細(xì)化.報(bào)表格式化.特殊問(wèn)題突出化.思路清晰、反映問(wèn)題敏捷6總結(jié)匯報(bào).有問(wèn)題必請(qǐng)示.結(jié)論性整理資料及時(shí)匯報(bào).例會(huì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí).定期定時(shí)匯報(bào)3.1.3出納員工作流程與標(biāo)準(zhǔn)序 號(hào)程 序標(biāo) 準(zhǔn)1清點(diǎn)現(xiàn)金.復(fù)查昨日庫(kù)存.處理時(shí)間差帳目.結(jié)清余額，留出備用2報(bào)送銀行.請(qǐng)示有無(wú)用款.余款送交及時(shí).零存整取3處理帳務(wù).現(xiàn)金支付及時(shí)、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確.支票業(yè)務(wù)手續(xù)齊全、書(shū)寫(xiě)清晰，數(shù)據(jù)正確.帳實(shí)相符4憑證制定、錄入.帳務(wù)處理正確、錄入及時(shí).日記帳清楚、明了.進(jìn)行檢查、復(fù)核5盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存.庫(kù)存、備用、借款余額準(zhǔn)確.無(wú)滯帳、呆帳、無(wú)白

11、條頂庫(kù)、無(wú)坐支現(xiàn)金6整理資料.請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo).性質(zhì)保密.言行負(fù)責(zé)7庫(kù)存安全.不隨身攜帶現(xiàn)金、不以私抵公款、鎖好保險(xiǎn)柜.出行安全8庫(kù)存盤(pán)點(diǎn).核查每日出入庫(kù)明細(xì).月底盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符.盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)出原因.當(dāng)天問(wèn)題當(dāng)天處理，不積壓、不推脫.報(bào)出盤(pán)點(diǎn)表、及時(shí)上報(bào)9與財(cái)務(wù)對(duì)帳.賬面余額準(zhǔn)確、不準(zhǔn)私自更改、調(diào)帳.盤(pán)點(diǎn)與庫(kù)存帳一致、庫(kù)存帳與財(cái)務(wù)帳一致.差錯(cuò)、失誤、丟失、遺留、遺漏必須上報(bào)3.1.4倉(cāng)管員工作流程與標(biāo)準(zhǔn)序 號(hào)程 序標(biāo) 準(zhǔn)1 準(zhǔn)備工作.接受銷(xiāo)售部門(mén)已完成流程的銷(xiāo)售訂單.整理所有訂單，安排當(dāng)日發(fā)貨順序2發(fā)貨準(zhǔn)備.根據(jù)銷(xiāo)售單按發(fā)貨標(biāo)準(zhǔn)要求備貨.備貨要求（整潔、酒標(biāo)無(wú)誤、數(shù)量準(zhǔn)確）.先進(jìn)先出原則，控制運(yùn)費(fèi)成本

12、3后續(xù)服務(wù)工作.準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)發(fā)貨詳情（每日發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表）.處理異常物流事宜.反饋異常物流事宜4驗(yàn)貨入庫(kù).核查、驗(yàn)收物料（數(shù)量、質(zhì)量、生產(chǎn)日期、包裝）.異常收貨事宜反饋（異常貨物反饋表）.貨物歸類(lèi)檢驗(yàn).質(zhì)量合格，完成檢驗(yàn)報(bào)告.辦理入庫(kù)及時(shí).品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)真實(shí)無(wú)誤5倉(cāng)庫(kù)管理倉(cāng)庫(kù)整潔度物料分類(lèi)擺放 庫(kù)存品歸類(lèi) 商品 A -葡萄酒 其他商品B -非酒類(lèi)產(chǎn)品（配件，酒杯等） 辦公用品C -供辦公使用的物品（文具，茶葉，咖啡等）3.1.5采購(gòu)員工作流程與標(biāo)準(zhǔn)序 號(hào)程 序標(biāo) 準(zhǔn)1準(zhǔn)備工作.匯集各部門(mén)采購(gòu)需求.整理填制報(bào)表.報(bào)出采購(gòu)申請(qǐng)2申請(qǐng)采購(gòu).采購(gòu)計(jì)劃單內(nèi)容完整.審批手續(xù)齊全.外采及時(shí)3咨詢(xún)價(jià)格.規(guī)

13、模、信譽(yù)、質(zhì)量、價(jià)格權(quán)衡比較.貨比三家，合理取價(jià).質(zhì)量第一，效率第一.過(guò)磅精確，數(shù)據(jù)真實(shí).不徇私舞弊.不私受恩惠4實(shí)施采購(gòu).運(yùn)費(fèi)最低化.裝卸方便化.供應(yīng)及時(shí)，不影響銷(xiāo)售.過(guò)磅精確，數(shù)據(jù)真實(shí).票據(jù)齊全，手續(xù)完整5驗(yàn)貨入庫(kù).貨物歸類(lèi)檢驗(yàn).質(zhì)量合格，完成檢驗(yàn)報(bào)告.辦理入庫(kù)及時(shí).品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)真實(shí)無(wú)誤6財(cái)務(wù)報(bào)帳.庫(kù)管簽字確認(rèn).辦款手續(xù)齊全.逐級(jí)復(fù)核，審批.財(cái)務(wù)對(duì)帳、支款4、管理制度與規(guī)定為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。一 加強(qiáng)現(xiàn)金管理1. 公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金

14、的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3. 不能坐支現(xiàn)金，一切開(kāi)支必須從備用金中支付。4. 不準(zhǔn)私人挪用，占用和借用公款現(xiàn)金。5. 到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或存放現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需要由兩名人員共同前往。6. 現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)務(wù)不得存放入內(nèi)。7. 現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。8. 出納員不許嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二 銀行存款管理1. 公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶(hù)和一般賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2. 公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行法中華人民共和國(guó)票據(jù)法等相關(guān)結(jié)

15、算管理制度。3. 作廢的銀行支票又出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4. 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票），銀行匯票，電匯，信匯，銀行承兌匯票，委托收款（限于水費(fèi)，電費(fèi)，電話(huà)費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予適用。5. 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入賬。6. 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每月末做出銀行余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7. 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的賬賬不一致，應(yīng)盡快解決。8. 空白

16、銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途，使用單位，金額，支票號(hào)等。三 往來(lái)賬款的管理1. 應(yīng)收賬款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部做好賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記帳憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要每月月底與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。2. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款，采購(gòu)借款，各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，每月月底進(jìn)行清賬。3. 應(yīng)收賬款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬，保證雙方賬賬核對(duì)一致。4. 結(jié)算貨款：每月5日

17、與10日與結(jié)款單位核對(duì)并開(kāi)具發(fā)票，每月10日與15日付款。（特殊情況執(zhí)行董事審批）四 . 報(bào)銷(xiāo)管理制度1 報(bào)銷(xiāo)人或請(qǐng)款經(jīng)辦人，按照公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，自行填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)款單（報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)款單后自行粘貼發(fā)票）或付款憑證，認(rèn)真，如實(shí)的填寫(xiě)款項(xiàng)內(nèi)容與款項(xiàng)金額，最后簽字確認(rèn)。2 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)或付款憑證的請(qǐng)款原因和金額，確認(rèn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審核無(wú)誤的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單或付款憑證進(jìn)行登記，月末匯總本部門(mén)的全部支出后，與財(cái)務(wù)進(jìn)行對(duì)賬。3 部門(mén)負(fù)責(zé)人按各部門(mén)的預(yù)算總額批款，對(duì)超出預(yù)算或不在預(yù)算范圍的請(qǐng)款要及時(shí)了解原因。一定數(shù)額以上的由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，一定數(shù)額以下的由副總經(jīng)理簽字確認(rèn)。4 會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票，入庫(kù)單

18、，合同或協(xié)議進(jìn)行一一對(duì)比，登記，審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。核對(duì)總欠款，已付款和應(yīng)付賬款的金額，并做好相應(yīng)的核帳記錄。對(duì)審核無(wú)誤的憑證簽字確認(rèn)。5出納 負(fù)責(zé)查驗(yàn)所有簽字人員是否齊全，手續(xù)齊全則按公司規(guī)定時(shí)間及時(shí)支出，要做到謹(jǐn)慎細(xì)心，按照請(qǐng)款金額付出，不要多付或少付，給公司和個(gè)人造成損失。五. 成本，費(fèi)用管理1. 成本，費(fèi)用定額管理。年初，公司應(yīng)根據(jù)各區(qū)域的銷(xiāo)售，成本費(fèi)用情況進(jìn)行保本分析，對(duì)公司制定銷(xiāo)售，成本，費(fèi)用定額指標(biāo)。包括成本，利潤(rùn)，工資，租金，水電，運(yùn)輸費(fèi)等進(jìn)行各項(xiàng)目指標(biāo)預(yù)算，按預(yù)算制定每月的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。經(jīng)考核能夠完成目標(biāo)任務(wù)給予獎(jiǎng)勵(lì)，否則給予相應(yīng)的處罰。2. 存活管理。對(duì)庫(kù)存商品按一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，分A.B.C三類(lèi)。3. 采購(gòu)管理。根據(jù)季節(jié)，銷(xiāo)路好壞進(jìn)行庫(kù)存商品的采購(gòu)。滯銷(xiāo)產(chǎn)品則給予及時(shí)降價(jià)處理，保證最低的庫(kù)存數(shù)，不擠壓庫(kù)存商品。加快庫(kù)存商品流動(dòng)速度的周轉(zhuǎn)。六. 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)和稽核財(cái)務(wù)部建立后，首先明確了各崗位的職責(zé)，定崗定責(zé)。然后建立內(nèi)部稽核制度，其應(yīng)作為財(cái)務(wù)部基本制度之一加以認(rèn)真對(duì)待和實(shí)施。1 所有人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。2財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物，款項(xiàng)及有關(guān)材料不相符的，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度追究原因并寫(xiě)出書(shū)面文件向公司匯報(bào)。序號(hào)品名