財務(wù)管理中心日常核算業(yè)務(wù)程序

1、最新資料推薦FI堂樓筲業(yè)宰程臨受控狀態(tài)：受控.發(fā)放編號：生效日期：_2007-04-02版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準生效日期ii 次 i-：i 業(yè) mi iir y：u-r- -r - .： f i r.【i ccc、c F i z i i id. cc c ,.iin1目的為加f遂公司的日常核算業(yè)務(wù)管理,明確日阜核算業(yè)務(wù),膏理工作耳2責。2鍛新資料推薦適用范圍適用于集團公司,各控股（子）公司、項目公司財芻部門。3定義4職責3.1明確集團公司、控股（子）公司、項目公司財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理流程。3.2加強集團公司、控股（子）公司、項目公司財務(wù)日常核算業(yè)務(wù)管理。5程序4.1費用報銷與工

2、程款撥付4.1.1日常付款業(yè)務(wù)主要有費用報銷與工程款撥付。4.1.2產(chǎn)生相應(yīng)的原始憑證。4.2筆十核算4.2.1會計的主要工作是成本核算、納稅申報、核算工作、社會統(tǒng)籌繳納、核算工 資、公積金核算與繳納等。4.2.2會計核算形成相應(yīng)的原始憑證。4.3財務(wù)主任審核4.3.1財務(wù)主任要負責審核出納會計與會計登記的原始憑證。4.4月底或年底結(jié)帳4.4.1會計在財務(wù)主任審核完畢后,月底或年底負責結(jié)帳,整理出明細帳和總帳。4.4.2財務(wù)主任負責編制財務(wù)報表。4.5財務(wù)報表審核與對外披露4.5.1財芻總監(jiān)審核會計報表。最新資料推薦4.5.2財務(wù)總監(jiān)負責會計報表的對外披露。4.6會計檔案4.6.1在月底或年底

3、結(jié)帳后,財務(wù)人員要及時整理出會計檔案,交檔案會計分類保管。6 記錄財務(wù)收支計劃表(盯-CW-306 )、費用支出表(BT-CW-307)、現(xiàn)金提取表(BT-CW-309 )、內(nèi)部培訓記錄表(BT-CW-310 )、會計交接表 (BT-CW-311 )、付款記錄表(盯-CW-313 )、撥款會簽單(盯-CW-315 )、資金內(nèi)部調(diào)撥單(BT-CW-316 )、財務(wù)章登記表(BT-CW-317 )、支票領(lǐng)用登記表(BT-CW-318 )、發(fā)票(收據(jù))領(lǐng)用登記表(BT-CW-319 )、住 房公積金繳付封存支取登記表(BT-CW-320 )7 支持文件基本財務(wù)管理制度(BT-CW-201).工作職責和工作權(quán)限(BT-CW-202)、會 計憑證和帳薄管理細則(BT-CW-203)、公司負債管理細則(BT-CW-206).收入權(quán)益、分配管理細則(盯-CW-207)、成本費用管理細則(BT-CW-208)、財務(wù)報告管理細則(BT-CW-209)、工作交接管理細則(BT-CW-211).固定 資產(chǎn)管理制度(盯-CW-217).票據(jù)管理細則(BT-CW-213)、資金支付管理 規(guī)定(BT-CW-214)、