集團(tuán)資金集中管理方案

1、集團(tuán)資金集中管理方案一、資金集中管理的必要性“現(xiàn)金至尊”是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本理念，從現(xiàn)代來看，大型集團(tuán)公司的財(cái)務(wù) 與資金管理日益趨向高度集中是必然。 從華藥來看， 改變管理分散現(xiàn)狀， 提高資 金利用效率亦是必然選擇。1 是集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易資金快速回籠的要求。xx 集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，流程從藥用原材料到原料藥到制劑藥再到銷售 和外貿(mào)公司，內(nèi)部交易金額約 15 億。通過財(cái)務(wù)公司平臺進(jìn)行資金結(jié)算，能加快 資金周轉(zhuǎn)，減少在途占用。2 是集團(tuán)整合資源，降低資金運(yùn)營成本的要求。通過內(nèi)部資金結(jié)算， 避免了資金在外部銀行循環(huán)， 交易手續(xù)費(fèi)降低， 利潤回 流至各子公司和財(cái)務(wù)公司； 通過設(shè)計(jì)金融工具， 運(yùn)用資金

2、支持， 發(fā)揮集中采購功 能，以及將來的其他集中服務(wù)購買決策， 降低了各公司的資金的使用成本， 提高 了企業(yè)產(chǎn)品的競爭力。3 是發(fā)揮財(cái)務(wù)公司功能，內(nèi)部協(xié)調(diào)資金的要求。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司資金集中的功能 ,提供集團(tuán)內(nèi)部全方位的金融服務(wù) ,為成員 單位制定成本低、渠道穩(wěn)定的資金管理計(jì)劃， 并配合成員單位及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金往來， 利用財(cái)務(wù)和融資顧問、 信用鑒證及相關(guān)的咨詢、 代理等多種業(yè)務(wù)的開展， 進(jìn)一步 提高成員單位的資金使用價(jià)值。4 是應(yīng)對外部金融環(huán)境，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要求。隨著外部金融環(huán)境的不斷變化 ,應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)調(diào)整頭寸貨幣份額，并運(yùn)用各種衍生金融工具對沖風(fēng)險(xiǎn)、 保值現(xiàn)金資產(chǎn)。 在充分控制風(fēng)險(xiǎn)的前提

3、下， 統(tǒng) 調(diào)劑使用沉淀資金。二、資金集中管理當(dāng)中的問題和應(yīng)對策略資金集中管理模式的選擇實(shí)質(zhì)上是企業(yè)集團(tuán)采取集權(quán)還是分權(quán)管理戰(zhàn)略的 體現(xiàn)，與行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)自身的資金運(yùn)行規(guī)律決定。 從華藥自身情況和所處的內(nèi) 外環(huán)境來看，資金集中的過程中面對五方面的矛盾，可以概括為“三個(gè)銜接、兩 個(gè)提升”，針對預(yù)見到的問題，我們可采取不同的對策。三個(gè)銜接1. 資金集中同法人治理權(quán)限的銜接問題。這幾乎是每個(gè)企業(yè)開始開展這項(xiàng)工作時(shí)碰到的第一個(gè)問題， 制約著集中的執(zhí) 行力度。對策：兩點(diǎn)明確，第一集中不是占用，只是資金存放物理地點(diǎn)的變動(dòng)；第二 集中不是簡單的資金控制， 同樣遵循現(xiàn)行的集團(tuán)母子公司的管理模式， 子公司在 其權(quán)

4、限內(nèi)可根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)和預(yù)算合理安排收支。2. 外部機(jī)構(gòu)要求與資金集中的銜接問題。1) 貸款行對于從企業(yè)獲取的綜合收益有限定性的要求。各商業(yè)銀行根據(jù)貸款管理規(guī)定， 對從貸款企業(yè)獲取的綜合收益提出一定的比 率要求，這不僅單指貸款利率，還包含對企業(yè)的資金存量、結(jié)算量、外匯業(yè)務(wù)等 方面。由于華藥對外部銀行貸款依賴性較強(qiáng)， 造成貸款集中的子公司資金業(yè)務(wù)集 中難度大。對策：由集團(tuán)公司、股份公司、財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一與銀行溝通談判，逐步通過同 業(yè)結(jié)算和存放平衡各行收益；2）稅務(wù)部門等機(jī)構(gòu)提出的特殊要求。在指定銀行開具指定賬戶進(jìn)行稅款等 劃撥，形成了部分的資金沉淀。對策：確需開列的經(jīng)集團(tuán)審批后短期內(nèi)繼續(xù)保留， 財(cái)務(wù)公司

5、積極開展與稅務(wù) 部門溝通申請稅務(wù)代理戶的資格等工作；3. 公司業(yè)務(wù)需求與財(cái)務(wù)公司服務(wù)的銜接問題。在當(dāng)前的環(huán)境下， 公司的資金需求多樣化， 對財(cái)務(wù)公司提出更高的要求， 能 否提供更優(yōu)于商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務(wù)、支持，體現(xiàn)出方便和效益優(yōu)勢，會(huì)影響到 集中程度的提高。對策：財(cái)務(wù)公司提出了產(chǎn)品推介方案，逐步解決該問題。 兩個(gè)提升4. 資金集中的技術(shù)手段提升 。隨著商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展， 財(cái)務(wù)公司的結(jié)算功能與外部銀行的差距 越來越大，由于財(cái)務(wù)公司技術(shù)手段落后， 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)單一， 信息結(jié)算處理需要到同 業(yè)銀行去辦理， 資金結(jié)算渠道不能快捷順暢， 速度緩慢， 制約了子公司資金的集 中。對策：通過財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀

6、結(jié)算系統(tǒng)的建立提升技術(shù)支持。5. 資金集中的風(fēng)險(xiǎn)控制提升。集中的資金不能管好、 用好， 可能將會(huì)給整個(gè)集團(tuán)帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)， 影響所 有公司的資金正常運(yùn)作。對策：運(yùn)用制度、流程、授權(quán)等一系列保障措施，特別是集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司要 重點(diǎn)控制內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)， 通過投資方向引導(dǎo)， 金融產(chǎn)品設(shè)計(jì) （以優(yōu)選項(xiàng)目和經(jīng)營 交易為背景），避免資金無效占用和資金沉沒帶來的連鎖反應(yīng)，預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。三、資金集中管理帶來的效益資金集中的效益是可見的， 對于華藥的影響， 可以從三個(gè)層面、 兩個(gè)方面來 體現(xiàn)帶來的效益。三個(gè)層面主要是指子公司、財(cái)務(wù)公司、集團(tuán)整體都受益；兩個(gè) 方面指從有形和無形都提高， 即既有有形的效益體現(xiàn)、

7、 提升利潤， 又有無形的企 業(yè)形象塑造、減少時(shí)間占用、人員管理素質(zhì)提升。（一）對子公司影響1、資金的收益提高。財(cái)務(wù)公司通過提供通知、 協(xié)定等理財(cái)業(yè)務(wù)， 如果能提高 1 個(gè)點(diǎn)的活期存款利 率， 4個(gè)億的可用存款一年將增加利息收入 400 萬元。2、貸款利息支出降低。財(cái)務(wù)公司的增量資金每投入一個(gè)億來置換外部商業(yè)銀行貸款，通過利率差 異，子公司將年減少利息支出 300 萬元。3、手續(xù)費(fèi)降低。財(cái)務(wù)公司通過讓利的方式可以降低企業(yè)的銀行手續(xù)費(fèi)，可以降低 100 萬元 左右。4、加速內(nèi)部交易資金的支付，減少內(nèi)部資金占用時(shí)間，提高資金周轉(zhuǎn)能力。5、通過集中采購，降低企業(yè)物流成本。6、通過資金集中管理，促進(jìn)子公

8、司管理水平的提升。（二）對財(cái)務(wù)公司影響1、資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，對外籌融資能力提升。2、通過同業(yè)存放，獲得集中部分的增量收益。3、通過金融工具的增加，拓寬了利潤來源渠道，提高盈利增長的空間4、資金集中提升了整體企業(yè)實(shí)力，提高與商業(yè)銀行的競爭力。5、通過資金集中和業(yè)務(wù)工具的開展，提升了人員業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。（三）對整體集團(tuán)影響1、集團(tuán)整體成本費(fèi)用降低，利潤有所提升。2、集團(tuán)管控能力提高，整體資金周轉(zhuǎn)加速。3、通過資源整合，整體對外實(shí)力增強(qiáng)，可爭取到更大的利益。4、利用財(cái)務(wù)公司平臺和集中資金的手段，集團(tuán)協(xié)調(diào)能力增強(qiáng)。5、通過資金集中管理促進(jìn)了管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。四、資金集中管理實(shí)施方案（一）方案的基本思路

9、以財(cái)務(wù)公司為平臺，通過金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制度保障和現(xiàn)代化技術(shù)水平的運(yùn) 用，集中管控子公司分散資金， 合理實(shí)施資金余缺調(diào)劑， 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)加速資金周轉(zhuǎn)、 提高資金效益的目標(biāo)。（二）方案的實(shí)施原則1、大資金的原則：包含公司的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)三個(gè)方面的 全部資金收支。2、資金集中作為一把手工程開展的原則3、整體效益最大化的原則。 當(dāng)整體與個(gè)體利益發(fā)生銜接的時(shí)候， 要以個(gè)體 服從整體的原則，安排資金集中的工作。4、分步實(shí)施的原則，按照先內(nèi)后外、先易后難、逐步推進(jìn)的原則來進(jìn)行開展。5、差別對待的原則，考慮銀行和各企業(yè)的不同需求，進(jìn)行差別對待，提供差別化的服務(wù)內(nèi)容和考核機(jī)制。6、分工協(xié)作的原則。需要集

10、團(tuán)公司、上市公司、財(cái)務(wù)公司、子公司分工協(xié) 作，各職能部門密切配合，調(diào)動(dòng)集團(tuán)內(nèi)部優(yōu)勢資源共同完成。(三) 方案實(shí)施的范圍 資金集中包含集團(tuán)和股份所有的所屬子公司，以財(cái)務(wù)公司為平臺，形成集團(tuán) 資金集合和股份資金集合兩個(gè)集合， 其中股份的資金集合是集團(tuán)資金集合的子集 合。資金集中涵蓋了公司的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)三個(gè)方面的全部資金 收支。資金包含貨幣資金和承兌票據(jù)。(四) 方案的內(nèi)容 包含三部分，制度建設(shè)完善、 財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)體系的建設(shè)完善、 資金管理 ERP 建設(shè)。1. 制度建設(shè)完善工作 為了推動(dòng)資金集中，完善集團(tuán)整體的制度體系，主要從三個(gè)方面開展：1) 資金管理制度。如賬戶管理制度、收支管理

11、辦法、融資擔(dān)保制度；2) 與資金配套的管理制度。如預(yù)算管理制度、投資管理制度、集中采購制度；3) 考核激勵(lì)制度。 配合集團(tuán)資金集中管理，對資金集中的優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行多方 位、多形式的獎(jiǎng)勵(lì)，如培訓(xùn)獎(jiǎng)勵(lì)制度。2. 財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)體系的建設(shè) 加強(qiáng)以財(cái)務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)為平臺的資金集中管理體系的建設(shè)，詳見附件。1) 開辦一系列提高客戶資金收益的金融產(chǎn)品。如通知存款、協(xié)定存款、定期存款、無風(fēng)險(xiǎn)、無固定期限超短期人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)；2) 為成員單位提供優(yōu)惠服務(wù)項(xiàng)目，降低或減免財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。如免費(fèi)上門收送現(xiàn)金服務(wù)、 免費(fèi)為優(yōu)質(zhì)客戶提供資信證明、 免費(fèi)為優(yōu)質(zhì)客戶 提供融資擔(dān)、對優(yōu)質(zhì)客戶貸款實(shí)行基準(zhǔn)或下浮利率、免費(fèi)提供賬戶管

12、理、查詢、 銀行存款余額函證等服務(wù)。3) 開辦多種貸款業(yè)務(wù)和特色票據(jù)業(yè)務(wù)，為成員單位融通資金。根據(jù)成員企業(yè)的不同經(jīng)營狀況和需求， 提供流動(dòng)資金貸款、 超短期流動(dòng)資金 貸款、特種封閉式貸款、特種商業(yè)承兌匯票、法人帳戶透支集中采購、委托貸 款等支持。4) 開辦票據(jù)中間業(yè)務(wù)，為成員單位提供票據(jù)貼現(xiàn)、拆分、質(zhì)押貸款等，加速資 金周轉(zhuǎn)。5) 利用財(cái)務(wù)公司網(wǎng)上銀行，為資金集中管理提供技術(shù)手段。通過 Internet 網(wǎng)絡(luò)，將財(cái)務(wù)公司的服務(wù)直接送到客戶辦公室，為客戶提供帳 務(wù)信息查詢、同城票據(jù)結(jié)算、異地票據(jù)結(jié)算、資金管理及預(yù)算管理等金融服務(wù)， 使客戶足不出戶就可享受到高效、快捷的服務(wù) .6) 利用金融優(yōu)勢，為成員單位提供其他服務(wù)，促進(jìn)資金集中如開展針對性的委托收款、委托理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)。3. 資金管理 ERP 建設(shè)1) 網(wǎng)銀工程建設(shè)：財(cái)務(wù)公司建立網(wǎng)絡(luò)銀行結(jié)算，實(shí)現(xiàn)各成員單位與財(cái)務(wù)公司、 財(cái)務(wù)公司與各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理的無縫