09年會(huì)計(jì)電算化輔導(dǎo)：電算化中報(bào)表編制與報(bào)表系統(tǒng)

1、09 年會(huì)計(jì)電算化輔導(dǎo)： 電算化中報(bào)表編制與報(bào)表系 統(tǒng)報(bào)表編制與報(bào)表系統(tǒng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表一般要求數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整和報(bào)送及時(shí)。一、報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)與編制方式1、報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)表頭；表體；表尾。2、報(bào)表單元單元是構(gòu)成報(bào)表表體的基本元素，分為固定單元和變動(dòng)單元（P85）,每一個(gè) 單元都有自己的地址、內(nèi)容和格式。單元地址A. 單元地址通常以行列坐標(biāo)編號(hào)并遵照 Execl命名規(guī)則，如C2、B5等；B. 報(bào)表單元具有性，每個(gè)單元只能填寫一個(gè)數(shù)據(jù)，從而使單元實(shí)質(zhì)上成了一 個(gè)變量；單元內(nèi)容表格單元的內(nèi)容即會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù) （P85）,它可以是數(shù)值型數(shù)據(jù)、字符型數(shù) 據(jù)，也可以是一個(gè)計(jì)算公式（一般以“二”開頭

2、）。單元格式：?jiǎn)卧獢?shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式。3、報(bào)表的編制方式預(yù)置報(bào)表系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的報(bào)表，由專用報(bào)表模塊生成；自定義報(bào)表 根據(jù)用戶定義而生成的報(bào)表，由通用報(bào)表系統(tǒng)生成。二、報(bào)表系統(tǒng)的基本功能與操作流程1、報(bào)表系統(tǒng)的主要功能文件管理；報(bào)表定義；數(shù)據(jù)處理；報(bào)表輸出；合并報(bào)表；其他 功能。2、報(bào)表處理的操作流程編制報(bào)表的處理方法是先定義后生成。 報(bào)表定義相當(dāng)于系統(tǒng)初始設(shè)置， 對(duì)一 個(gè)具體報(bào)表而言定義是一次性操作， 只要格式和取數(shù)關(guān)系沒有改變， 其定義就無 需修改，所以一張報(bào)表的定義往往是一勞永逸的。 當(dāng)然，報(bào)表的生成和輸出卻是 經(jīng)常性的操作，不過這種操作相當(dāng)簡(jiǎn)單。報(bào)表定義的基本過程見

3、教材 P84。3、報(bào)表的格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)格式狀態(tài) 在報(bào)表定義時(shí)一般選擇格式狀態(tài)， 在格式狀態(tài)下只能看到報(bào)表的格式、 固定 單元的內(nèi)容以及變動(dòng)單元的計(jì)算公式，而看不到變動(dòng)單元的具體數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)狀態(tài)在報(bào)表數(shù)據(jù)處理時(shí)應(yīng)該選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)， 數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能看到報(bào)表的單元公式， 也不能修改報(bào)表的定義，但能看到一張完整的報(bào)表， 包括報(bào)表框架和具體的數(shù)據(jù)。三、報(bào)表格式的定義報(bào)表格式確定報(bào)表的基本框架， 是報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算的基礎(chǔ)， 所以創(chuàng)建一個(gè)新表 之后首先要定義的是報(bào)表的格式。1、格式定義的內(nèi)容表樣格式；單元格式。2、格式定義的其他功能報(bào)表模版；引入引出；打印式樣。四、報(bào)表數(shù)據(jù)的定義報(bào)表數(shù)據(jù)指表格單元的內(nèi)容。 單元

4、分固定單元和變動(dòng)單元， 其中固定單元的 數(shù)據(jù)一般是在報(bào)表定義時(shí)直接輸入的， 它們是固定不變的， 輸入之后通常不再需 要修改。1、變動(dòng)單元的數(shù)據(jù)一般為數(shù)值型數(shù)據(jù)，主要有：取自賬簿或其他報(bào)表的 數(shù)據(jù)；計(jì)算生成的數(shù)據(jù)； 系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)。報(bào)表數(shù)據(jù)的定義除了直接輸入固定單元的內(nèi)容之外， 主要是指對(duì)變動(dòng)單元的 數(shù)據(jù)定義，這種單元往往是指定一個(gè)計(jì)算公式，由公式確定具體的數(shù)值。2、計(jì)算公式與取數(shù)函數(shù)計(jì)算公式計(jì)算公式一般由運(yùn)算符號(hào)、常數(shù)、 變量或函數(shù)構(gòu)成。 其中，變量一般就是單 元地址，它本身代表一個(gè)數(shù)據(jù)。大多數(shù)的報(bào)表系統(tǒng)規(guī)定，單元公式以“二”打頭，換言之沒有“二”的是固 定單元，而以“二”開頭的是計(jì)算公式函數(shù)

5、賬簿函數(shù)、邏輯函數(shù)、數(shù)學(xué)函數(shù)、財(cái)務(wù)函數(shù)等。 總賬取數(shù)函數(shù) 函數(shù)名（科目代碼，會(huì)計(jì)期間， “方向” ， 賬套號(hào)， 會(huì)計(jì)年度 ， 編 碼 1 ， 編碼 2 ） 表間取數(shù)： 表內(nèi)運(yùn)算函數(shù)3、單元數(shù)據(jù)的定義在圖形方式下報(bào)表的數(shù)據(jù)定義與格式定義一般是同時(shí)且在同一個(gè)屏幕上進(jìn) 行。數(shù)據(jù)定義是報(bào)表定義的關(guān)鍵， 而且要逐個(gè)單元地進(jìn)行定義， 其方法一般有以 下兩種：直接在表格上定義：最流行；用批命令定義。五、報(bào)表審核關(guān)系的定義不少會(huì)計(jì)軟件都沿用了報(bào)表勾稽核關(guān)系的原理， 通過設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)之間的審 核公式，檢查所編報(bào)表的正確性。1、審核公式的設(shè)置：格式狀態(tài)；2、審核公式的執(zhí)行：數(shù)據(jù)狀態(tài)。六、報(bào)表數(shù)據(jù)處理 報(bào)表數(shù)據(jù)處理

6、主要包括報(bào)表計(jì)算與重算、表頁管理、表頁匯總、舍位平衡、報(bào)表排序、圖形處理、網(wǎng)頁制作等功能。1、數(shù)據(jù)采集與報(bào)表重算報(bào)表生成一般有兩種方式， 即自動(dòng)計(jì)算和手動(dòng)計(jì)算方式。 自動(dòng)計(jì)算方式是指 報(bào)表數(shù)據(jù)或公式發(fā)生變動(dòng)時(shí)， 系統(tǒng)將自動(dòng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行重新計(jì)算； 而手工計(jì)算方式 則必須執(zhí)行報(bào)表數(shù)據(jù)采集或報(bào)表重算功能，報(bào)表數(shù)據(jù)才會(huì)改變。數(shù)據(jù)采集與報(bào)表重算的一般過程如下：（1）打開報(bào)表文件。（2）選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)或修改其他參數(shù)。（3）執(zhí)行數(shù)據(jù)采集或報(bào)表重算功能開始采集或計(jì)算單元數(shù)據(jù)。（4）如果設(shè)置有審核公式，則自動(dòng)執(zhí)行正確性審核。2、表頁管理報(bào)表軟件提供有多表頁管理功能， 即允許對(duì)一個(gè)報(bào)表設(shè)置多個(gè)表頁， 而且一 個(gè)表頁代

7、表一個(gè)會(huì)計(jì)期間的報(bào)表。 但一個(gè)報(bào)表不論有多少表頁都只能有一套公式， 只是由于表頁的計(jì)算時(shí)機(jī)不同所生成的單元數(shù)據(jù)不同而已。表頁管理一般提供增刪表頁、設(shè)置關(guān)鍵字、 表頁鎖定、 表頁排序等功能。如 果一個(gè)報(bào)表按會(huì)計(jì)期間設(shè)置表頁， 則每個(gè)期間要增加一個(gè)新的表頁。 對(duì)新表頁需 要命名、設(shè)置關(guān)鍵字以及為表頁設(shè)置相應(yīng)的取數(shù)期間。 其中，以月份為表頁命名； 以生成表頁的年月日為關(guān)鍵字； 取數(shù)期間則關(guān)系到能否正確生成單元數(shù)據(jù)。 此外， 對(duì)于已經(jīng)結(jié)賬期間的表頁可以對(duì)其鎖定。3報(bào)表匯總報(bào)表匯總一般用于兩種情況：一是單位內(nèi)部不同期間的同一種報(bào)表的匯總， 主要用于統(tǒng)計(jì)較長(zhǎng)期間的累計(jì)值； 二是不同單位同一期間同一種報(bào)表的

8、匯總， 主 要用于總公司對(duì)下屬分公司或上級(jí)主管部門對(duì)下屬單位有關(guān)報(bào)表的匯總。 兩種情 況要求匯總的都是同一種報(bào)表， 即數(shù)據(jù)可以不同但格式必須完全相同。 顯然，報(bào) 表匯總可以轉(zhuǎn)化為表頁之間的匯總問題。 因?yàn)椋粌H單位內(nèi)部不同期間的報(bào)表一 般用不同表頁表示，而且下屬分公司的報(bào)表也可以采集進(jìn)表頁。所以報(bào)表匯總， 實(shí)際上是將多頁報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行立體疊加的過程。七、報(bào)表的合并財(cái)政部 2 月頒布了合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定 ，其中規(guī)定：凡設(shè)立于我國(guó)境 內(nèi)，擁有一個(gè)或一個(gè)以上子公司的母公司， 應(yīng)該編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表， 包括合并資 產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表、合并利潤(rùn)分配表和合并現(xiàn)金流量表。合并報(bào)表不是對(duì)子公司報(bào)表進(jìn)行簡(jiǎn)單的匯總。 我國(guó)只有少數(shù)會(huì)計(jì)軟件提供合并報(bào)表功能。 會(huì)計(jì)人員首先要掌握編制合并報(bào) 表的原理和編制方法，然后才可以借助報(bào)表系統(tǒng)完成合并報(bào)表的編制。八、報(bào)表的查詢與輸出報(bào)表的輸出形式有以下幾種：（1）屏幕顯示（