固定資產(chǎn)培訓(xùn)教材

1、 . . . 固 定 資 產(chǎn)麗霞日期：99.11.12修訂：愛萍日期：00.07.27日期： 目 錄（一）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)概要（1）固定資產(chǎn)模塊介紹（2）固定資產(chǎn)核算的圍與資產(chǎn)分類（3）常用的資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)類型（4）固定資產(chǎn)預(yù)算管理（5）固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理（6）固定資產(chǎn)核算流程簡(jiǎn)介（二）固定資產(chǎn)核算（1）固定資產(chǎn)外部采購(gòu)（2）固定資產(chǎn)部領(lǐng)用（3）固定資產(chǎn)調(diào)撥與變更（4）固定資產(chǎn)銷售與報(bào)廢（5）盤盈、捐贈(zèng)資產(chǎn)入帳（三）其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（1）在建工程結(jié)算（2）無形產(chǎn)與遞延資產(chǎn)核算（3）低值易耗品核算（4）出租固定資產(chǎn)核算（四）、資產(chǎn)折舊與報(bào)表（1）資產(chǎn)折舊（2）資產(chǎn)報(bào)表一、 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)概要（一） 固定

2、資產(chǎn)模塊（AM）簡(jiǎn)介功能：1、 主數(shù)據(jù)管理資產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理模塊是以一個(gè)資產(chǎn)為對(duì)象，記錄和反映一個(gè)資產(chǎn)從創(chuàng)建、購(gòu)置、折舊到報(bào)廢全過程的信息管理模塊，相當(dāng)于目前的資產(chǎn)卡片管理。上了SAP系統(tǒng)以后，我們可以取消物理的固定資產(chǎn)卡片，由系統(tǒng)的固定資產(chǎn)主記錄替代。2、 日常業(yè)務(wù)處理：在資產(chǎn)模塊進(jìn)行資產(chǎn)的增加、減少、轉(zhuǎn)帳、銷售、報(bào)廢、在建工程結(jié)算、折舊等的處理。3、 與其他模塊集成進(jìn)行資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理。 與采購(gòu)模塊集成通過采購(gòu)定單可進(jìn)行資產(chǎn)的外部購(gòu)置業(yè)務(wù)處理。 與庫(kù)存管理模塊集成可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)部領(lǐng)用的業(yè)務(wù)處理。 與部統(tǒng)計(jì)定單相連可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的預(yù)算總額控制和按固定資產(chǎn)類別反映的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃與實(shí)際購(gòu)置值的比較。(二） 資

3、產(chǎn)模塊核算的圍與資產(chǎn)分類：核算圍：1） 固定資產(chǎn)2） 低值易耗品3） 在建工程4） 遞延資產(chǎn)5） 無形資產(chǎn)資產(chǎn)分類：資產(chǎn)分類明細(xì)表資產(chǎn)類別與折舊方法類別編 號(hào)評(píng)估類名稱科目號(hào)折舊年限開始折舊時(shí)間一、土地和房屋 直線法10%殘值1000110土地161010020資產(chǎn)化次月121生產(chǎn)用房161010020資產(chǎn)化次月122辦公用房161010020資產(chǎn)化次月199其他用房161010020資產(chǎn)化次月二、房屋設(shè)備 直線法10%殘值2000210房屋設(shè)備-冷暖系統(tǒng)16102005資產(chǎn)化次月220房屋設(shè)備-照明系統(tǒng)16102005資產(chǎn)化次月230房屋設(shè)備-監(jiān)控系統(tǒng)16102005資產(chǎn)化次月299房屋設(shè)備

4、-其他16102005資產(chǎn)化次月三、動(dòng)力設(shè)備 直線法10%殘值3000310電力設(shè)備161030010資產(chǎn)化次月320動(dòng)力設(shè)備161030010資產(chǎn)化次月四、研發(fā)設(shè)備 直線法10%殘值4000400研發(fā)設(shè)備-臺(tái)式機(jī)16104001資產(chǎn)化次月410研發(fā)設(shè)備-筆記本16104001資產(chǎn)化次月420研發(fā)設(shè)備-服務(wù)器16104001資產(chǎn)化次月430研發(fā)設(shè)備-工作站16104001資產(chǎn)化次月440研發(fā)設(shè)備-外部設(shè)備16104001資產(chǎn)化次月450研發(fā)設(shè)備-軟件16104001資產(chǎn)化次月資產(chǎn)類別類別編 號(hào)評(píng)估類名稱科目號(hào)折舊年限開始折舊時(shí)間460研發(fā)設(shè)備-網(wǎng)絡(luò)通訊16104001資產(chǎn)化次月470研發(fā)設(shè)備-

5、錄放設(shè)備16104001資產(chǎn)化次月480研發(fā)設(shè)備-家具16104001資產(chǎn)化次月490研發(fā)設(shè)備-測(cè)試設(shè)備16104001資產(chǎn)化次月499研發(fā)設(shè)備-其他1614001資產(chǎn)化次月五、生產(chǎn)設(shè)備 直線法10%殘值5000500生產(chǎn)設(shè)備-機(jī)械161050010資產(chǎn)化次月510生產(chǎn)設(shè)備-運(yùn)輸16105005資產(chǎn)化次月520生產(chǎn)設(shè)備-測(cè)試16105005資產(chǎn)化次月530生產(chǎn)設(shè)備-維修16105005資產(chǎn)化次月540生產(chǎn)設(shè)備-電子、掃描設(shè)備16105005資產(chǎn)化次月550生產(chǎn)設(shè)備-溫控系統(tǒng)16105005資產(chǎn)化次月599生產(chǎn)設(shè)備-其他16105005資產(chǎn)化次月六、技服設(shè)備 直線法10%殘值6000610技服設(shè)

6、備-維修16106005資產(chǎn)化次月620技服設(shè)備-測(cè)試16106005資產(chǎn)化次月699技服設(shè)備-其他16106005資產(chǎn)化次月七、辦公設(shè)備 直線法10%殘值7000700辦公設(shè)備-臺(tái)式機(jī)16107005資產(chǎn)化次月710辦公設(shè)備-筆記本16107005資產(chǎn)化次月720辦公設(shè)備-服務(wù)器16107005資產(chǎn)化次月730辦公設(shè)備-工作站16107005資產(chǎn)化次月740辦公設(shè)備-小型機(jī)16107005資產(chǎn)化次月750辦公設(shè)備-外部設(shè)備16107005資產(chǎn)化次月760辦公設(shè)備-辦公軟件16107005資產(chǎn)化次月770辦公設(shè)備-網(wǎng)絡(luò)通訊16107005資產(chǎn)化次月780辦公設(shè)備-錄放設(shè)備16107005資產(chǎn)化

7、次月790辦公設(shè)備-家具16107005資產(chǎn)化次月799辦公設(shè)備-其他16107005資產(chǎn)化次月八、車輛設(shè)備 直線法10%殘值 8000800車輛設(shè)備-大客車16108005資產(chǎn)化次月810車輛設(shè)備-小客車16108005資產(chǎn)化次月820車輛設(shè)備-轎車16108005資產(chǎn)化次月830車輛設(shè)備-大貨車16108005資產(chǎn)化次月840車輛設(shè)備-大貨車16108005資產(chǎn)化次月899車輛設(shè)備-其他16108005資產(chǎn)化次月九、后勤設(shè)備 直線法10%殘值9000900后勤設(shè)備-食堂16109005資產(chǎn)化次月910后勤設(shè)備-醫(yī)療16109005資產(chǎn)化次月999后勤設(shè)備-其他16109005資產(chǎn)化次月十、

8、低值易耗品 無殘值當(dāng)月全部 進(jìn)費(fèi)用10000D10一、電訊設(shè)備1290000一次性購(gòu)置當(dāng)月D20二、電器設(shè)備（家電）1290000一次性購(gòu)置當(dāng)月D30三、家具1290000一次性購(gòu)置當(dāng)月D40四、辦公設(shè)備1290000一次性購(gòu)置當(dāng)月D99五、其它1290000一次性購(gòu)置當(dāng)月十一、遞延資產(chǎn) 直線法無殘值遞延資產(chǎn)-開辦費(fèi)1101018101003年資產(chǎn)化次月資產(chǎn)類別類別編 號(hào)評(píng)估類名稱科目號(hào)折舊年限開始折舊時(shí)間遞延資產(chǎn)-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1102018102003年資產(chǎn)化次月遞延資產(chǎn)-固定資產(chǎn)大修理支出1103018103003年資產(chǎn)化次月遞延資產(chǎn)-租用物業(yè)改良1104018104003年資產(chǎn)化次月十二

9、、無形資產(chǎn) 直線法無殘值無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)12010171010020資產(chǎn)化次月無形資產(chǎn)-專利權(quán)120201710200按合同資產(chǎn)化次月無形資產(chǎn)-商標(biāo)權(quán)120301710300按合同資產(chǎn)化次月無形資產(chǎn)-非專利技術(shù)120401710400按合同資產(chǎn)化次月無形資產(chǎn)-商譽(yù)120501710500按合同資產(chǎn)化次月十三、在建工程 不計(jì)折舊在建工程-固定資產(chǎn)130101690100不提折舊在建工程-遞延資產(chǎn)130201690200不提折舊十四、出租固定資產(chǎn)-直線10%殘值14000K10出租-計(jì)算機(jī)-品牌機(jī)5資產(chǎn)化次月K20出租-計(jì)算機(jī)-兼容機(jī)5資產(chǎn)化次月K30出租-外設(shè)-打印機(jī)5資產(chǎn)化次月K40出租-

10、外設(shè)-數(shù)碼相機(jī)5資產(chǎn)化次月K50出租-外設(shè)-掃描儀5資產(chǎn)化次月K60出租-外設(shè)-投影儀5資產(chǎn)化次月K70出租-其它出租資產(chǎn)5資產(chǎn)化次月 我們把資產(chǎn)按用途分為十四大類。其中一至九類屬于固定資產(chǎn)核算的圍；低值易耗品作為資產(chǎn)的一個(gè)類別被納入資產(chǎn)管理的圍，單位價(jià)值在500-5000元的資產(chǎn)，被界定為低值易耗品，其折舊當(dāng)月全部進(jìn)成本中心的“低值易耗品與攤消”科目；遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)也納入資產(chǎn)模塊進(jìn)行管理，其折舊分別進(jìn)入“遞延資產(chǎn)攤消”和“無形資產(chǎn)攤消”科目；在建工程分為兩類，一類為“在建工程-固定資產(chǎn)”，是為了歸集未來形成“固定資產(chǎn)”的在建工程項(xiàng)目，另一類為“在建工程-遞延資產(chǎn)”，是為了歸集未來形成遞延

11、資產(chǎn)的在建工程項(xiàng)目，在建工程項(xiàng)目完工結(jié)算后，結(jié)轉(zhuǎn)為相應(yīng)的“固定資產(chǎn)”和“遞延資產(chǎn)”；出租固定資產(chǎn)是為電腦商城的出租業(yè)務(wù)而設(shè)置的一類資產(chǎn)，其中每一個(gè)資產(chǎn)都應(yīng)與一個(gè)出租合同相連，從而達(dá)到對(duì)出租資產(chǎn)的跟蹤與管理，這類資產(chǎn)的折舊，進(jìn)入相應(yīng)成本中心的“出租資產(chǎn)折舊科目”。 資產(chǎn)除按用途劃分外，在使用部門上也有一些特殊要求：1、 凡研發(fā)部門購(gòu)置的固定資產(chǎn)資產(chǎn)，除車輛外都應(yīng)進(jìn)入研發(fā)資產(chǎn)。2、 技術(shù)服務(wù)部門購(gòu)置的專門用于維修和測(cè)試用的固定資產(chǎn)資產(chǎn)進(jìn)入技服設(shè)備，其余所購(gòu)置的資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)入相應(yīng)的資產(chǎn)類別。 評(píng)估類：是指在資產(chǎn)分類的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)每類資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)分析與管理的目的而設(shè)置的明細(xì)類別。（三） 系統(tǒng)中常用

12、的資產(chǎn)處理的業(yè)務(wù)類型：業(yè)務(wù)類型代碼系統(tǒng)業(yè)務(wù)類型代碼名稱業(yè)務(wù)類型代碼名稱解釋100外部資產(chǎn)購(gòu)置外部資產(chǎn)購(gòu)置130自庫(kù)存提取部領(lǐng)用資產(chǎn)260當(dāng)年購(gòu)置報(bào)廢，無收入固定資產(chǎn)報(bào)廢250具有收入的當(dāng)年購(gòu)置的報(bào)廢固定資產(chǎn)銷售320當(dāng)年購(gòu)置的報(bào)廢轉(zhuǎn)帳固定資產(chǎn)調(diào)撥-調(diào)出方330當(dāng)年購(gòu)置的收購(gòu)轉(zhuǎn)帳固定資產(chǎn)調(diào)撥-調(diào)入方345在建工程資產(chǎn)中當(dāng)年購(gòu)置的報(bào)廢轉(zhuǎn)帳, 行項(xiàng)目在建工程結(jié)算-調(diào)出方346在建工程資產(chǎn)中當(dāng)年購(gòu)置的收購(gòu)轉(zhuǎn)帳在建工程結(jié)算-調(diào)入方（四）固定資產(chǎn)預(yù)算管理1、 預(yù)算控制原理：首先為每一個(gè)業(yè)務(wù)圍（即：事業(yè)部）創(chuàng)建一個(gè)固定資產(chǎn)預(yù)算統(tǒng)計(jì)定單，并輸入年初預(yù)算值，當(dāng)創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄時(shí)，填上與之相應(yīng)的預(yù)算定單，那么這個(gè)資

13、產(chǎn)的購(gòu)置狀態(tài)（從采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)定單到采購(gòu)?fù)瓿桑蜁?huì)反映到相應(yīng)的預(yù)算定單上。當(dāng)購(gòu)置值超過預(yù)算值時(shí)，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)，做不過去，只有經(jīng)過修改預(yù)算，方可作過去，從而達(dá)到預(yù)算控制的目的。為這個(gè)預(yù)算定單按資產(chǎn)類別輸入年初計(jì)劃值，還可以按資產(chǎn)類別進(jìn)行實(shí)際購(gòu)置值與計(jì)劃值的比較，但沒有強(qiáng)制控制作用。2、 資產(chǎn)預(yù)算定單的創(chuàng)建、修改、與預(yù)算值的輸入。A、創(chuàng)建資產(chǎn)預(yù)算定單操作說明：路徑：會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)定單-主數(shù)據(jù)定單創(chuàng)建回車，出現(xiàn)以下初始屏幕字段填寫說明：定單類型：打開下拉菜單，可以看到系統(tǒng)中設(shè)置了兩種統(tǒng)計(jì)定單類型。ZG01：固定資產(chǎn)預(yù)算定單，固定資產(chǎn)預(yù)算定單控制的資產(chǎn)購(gòu)置圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。ZZ01：在建工程預(yù)

14、算定單，在建工程預(yù)算統(tǒng)計(jì)定單是為在建工程項(xiàng)目的設(shè)置的，每一個(gè)在建工程項(xiàng)目，可創(chuàng)建一個(gè)定單。選擇相應(yīng)的定單類型后，回車進(jìn)入下一屏，l 分配數(shù)據(jù)的字段填寫要求：定單號(hào)：外部賦號(hào)，12位，固定資產(chǎn)預(yù)算訂單附號(hào)規(guī)則：舉例說明：LCS臺(tái)式電腦事業(yè)部預(yù)算訂單號(hào)：AG1999030100， AG： 表示固定資產(chǎn)預(yù)算訂單 1999：表示年度，四位 0301：表示業(yè)務(wù)圍編號(hào) 00： 順序號(hào)（兩位） 因公司職能部門的業(yè)務(wù)圍編號(hào)統(tǒng)一為9901，所以后兩位為職能部門的順序號(hào)，按創(chuàng)建的先后順序編排。在建工程預(yù)算訂單的編號(hào)規(guī)則為：AZ打頭，后十位按工程項(xiàng)目預(yù)算訂單創(chuàng)建的先后順序編排即可。簡(jiǎn)要說明：填某某部門固定資產(chǎn)預(yù)算。

15、如果是在建工程，則填寫某某工程預(yù)算定單。業(yè)務(wù)圍：事業(yè)部編號(hào)。公司各職能部門均填職能部門的業(yè)務(wù)圍編號(hào)：9901利潤(rùn)中心：必填，其他字段；不填。工 廠：不填。對(duì)象分類：打開下拉菜單選填，應(yīng)選投資訂單。存盤。l 控制數(shù)據(jù)的填寫要求：點(diǎn)擊“控制數(shù)據(jù)”，出現(xiàn)如下屏幕：訂單狀態(tài)有三種：即：打開、關(guān)閉和預(yù)算狀態(tài)。雙擊某狀態(tài)即擊活。打開狀態(tài)：訂單是活動(dòng)的，此狀態(tài)下資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)，才可能計(jì)入訂單。預(yù)算狀態(tài)：預(yù)算狀態(tài)打開時(shí)，只能向預(yù)算訂單輸入預(yù)算值和計(jì)劃值。關(guān)閉狀態(tài)：訂單處于關(guān)閉狀態(tài)，資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)將做不過去。注意事項(xiàng)：預(yù)算訂單如果沒有輸入預(yù)算值而處于打開狀態(tài)，資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)將不受預(yù)算控制，只有輸入預(yù)算值之后，預(yù)算訂單

16、才能起到控制作用。一般情況下，訂單的預(yù)算值輸入后，應(yīng)將訂單狀態(tài)置為打開狀態(tài)，否則應(yīng)為關(guān)閉狀態(tài)。l 基本數(shù)據(jù)，是一些注釋信息，為可選項(xiàng)，按要求填寫即可。B、輸入固定資產(chǎn)預(yù)算值：操作說明會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)定單 預(yù)算最初預(yù)算修改貨幣缺省為：RMB。填入定單號(hào)回車進(jìn)入下一屏：填寫相應(yīng)的預(yù)算值，要在“總計(jì)”和相應(yīng)的年度處分別填寫，存盤即可。注意：此時(shí)，定單狀態(tài)應(yīng)為輸入預(yù)算狀態(tài)。C、修改預(yù)算值：操作說明路徑：會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)定單預(yù)算返回（降低預(yù)算）或預(yù)算補(bǔ)充（追加預(yù)算）定單：AG0000500100輸入降低預(yù)算值：5000000元存盤系統(tǒng)提示預(yù)算被修改。注：修改預(yù)算的同時(shí)應(yīng)該修改計(jì)劃。 子公司固定資產(chǎn)預(yù)算是按子公司

17、圍進(jìn)行控制的，但系統(tǒng)的固定資產(chǎn)預(yù)算是按業(yè)務(wù)圍控制的，因此，在不超過子公司預(yù)算總額的前提下，預(yù)算可以在子公司部事業(yè)部之間進(jìn)行調(diào)劑。公司職能部門的預(yù)算控制到各職能部門一級(jí)。（五）固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理A、 創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄：創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄應(yīng)首先根據(jù)1、 業(yè)務(wù)部門的采購(gòu)申請(qǐng)（系統(tǒng)的）2、 部領(lǐng)用單/更換配置單3、 調(diào)撥單4、 在建工程立項(xiàng)、結(jié)項(xiàng)申請(qǐng)。根據(jù)以上單據(jù)和信息，判斷資產(chǎn)的所屬類別和評(píng)估類別，然后在系統(tǒng)中進(jìn)行創(chuàng)建。操作說明： 舉例 路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn) 資產(chǎn)創(chuàng)建資產(chǎn)?；剀囘M(jìn)入創(chuàng)建資產(chǎn)的初始屏字段填寫要求：資產(chǎn)分類：按資產(chǎn)的所屬類別填寫，注意：每一資產(chǎn)類別會(huì)對(duì)應(yīng)一種默認(rèn)的折舊方法，如：研發(fā)設(shè) 備

18、4000的折舊方法為：直線法，10%殘制值，一年折舊完畢。研發(fā)設(shè)備是指研發(fā)部門購(gòu) 置 的所有固定資產(chǎn)設(shè)備。低值易耗品10000的折舊方法為：無殘值當(dāng)月全部進(jìn)費(fèi)用。遞 延資產(chǎn)11010 11040折舊方法為：無殘值3年分?jǐn)偼戤?。所以，在?chuàng)建資產(chǎn)主記錄時(shí)，要 正確選擇資產(chǎn)的類別。每個(gè)資產(chǎn)類別的具體折舊方法和折舊年限請(qǐng)參照“資產(chǎn)分類表”。公司代碼：0001，類似的資產(chǎn)，默認(rèn)為1，如果輸入其他數(shù)字，可同時(shí)創(chuàng)建相應(yīng)數(shù)量的資產(chǎn)主記錄。回車進(jìn)入下一屏幕。描述字段：應(yīng)簡(jiǎn)要描寫資產(chǎn)的名稱與規(guī)格。數(shù)量單位：必填項(xiàng)，可打開下拉菜單查找所需數(shù)量單位。填寫數(shù)量單位時(shí)應(yīng)注意：1 如果是部領(lǐng)用，數(shù)量單位必須與被領(lǐng)用物料的數(shù)

19、量單位一致2 如果是外部購(gòu)置固定資產(chǎn)，數(shù)量單位必須與采購(gòu)訂單上的數(shù)量單位一致3 部調(diào)撥，新資產(chǎn)主記錄與舊資產(chǎn)主記錄的數(shù)量單位應(yīng)保持一致數(shù) 量：不填，資本化業(yè)務(wù)處理時(shí)可自動(dòng)帶入。但在結(jié)轉(zhuǎn)在建工程時(shí)，接收方資產(chǎn)主記錄的 數(shù)量要在創(chuàng)建時(shí)按實(shí)際數(shù)量填寫，因?yàn)?，在建工程的結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)不能將數(shù)量自動(dòng)帶入 接收方資產(chǎn)主記錄中。最后庫(kù)存：注釋信息，可選項(xiàng)，可根據(jù)需要填寫。庫(kù)存注記：注釋信息，可選項(xiàng)，可根據(jù)需要填寫。資本化日期：記帳信息，不填，可從資本化業(yè)務(wù)自動(dòng)帶入?；剀囘M(jìn)入下一屏。填上資產(chǎn)所屬的成本中心，業(yè)務(wù)圍會(huì)根據(jù)成本中心自動(dòng)帶入，汽車牌號(hào)（此時(shí)也可為空，當(dāng)知道牌照后，可以進(jìn)行反填）、人員編號(hào)應(yīng)為資產(chǎn)使用者，可

20、打開下拉菜單在人員庫(kù)中查找?；剀囘M(jìn)入下一屏。打開下拉箭頭，選擇評(píng)估組：820。 回車進(jìn)入下一屏。投資定單是指固定資產(chǎn)預(yù)算定單，應(yīng)填寫資產(chǎn)所屬部門相應(yīng)預(yù)算定單，固定資產(chǎn)預(yù)算訂單的控制圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。如果是在建工程應(yīng)填寫在建工程項(xiàng)目預(yù)算訂單。 值得注意的是，預(yù)算訂單是按業(yè)務(wù)圍控制的，資產(chǎn)的業(yè)務(wù)圍和預(yù)算訂單的業(yè)務(wù)圍如果不匹配，系統(tǒng)會(huì)報(bào)錯(cuò)，但對(duì)于公司職能部門來說，是在同一個(gè)業(yè)務(wù)圍創(chuàng)建了若干個(gè)預(yù)算訂單，因此在創(chuàng)建職能部門的資產(chǎn)主記錄時(shí)，無論選擇職能部門的哪一個(gè)預(yù)算訂單，系統(tǒng)都認(rèn)為是正確的，如果錯(cuò)選了訂單號(hào)，就會(huì)影響雙方的固定資產(chǎn)預(yù)算。因此要特別注意。 回車進(jìn)入下一屏。該類資產(chǎn)的缺省折舊碼為：

21、5年10%殘值，直線法。如果被創(chuàng)建的資產(chǎn)不采用該折舊計(jì)算方法，或者使用年限需要修改，可在此進(jìn)行修改。不同的折舊碼對(duì)應(yīng)不同的折舊方法。（注：如果是更換配置，應(yīng)創(chuàng)建子資產(chǎn)號(hào)，該折舊年限，取主資產(chǎn)號(hào)的剩余折舊年限。）存盤，該資產(chǎn)即被創(chuàng)建，記錄資產(chǎn)號(hào)：。 一次創(chuàng)建多個(gè)主號(hào)。操作方法與上述一樣，只要在類似資產(chǎn)號(hào)的字段填上相應(yīng)的數(shù)字即可，但要注意修改不同的字段。如：成本中心，使用人等。參見9（同時(shí)創(chuàng)建2各資產(chǎn)號(hào)）創(chuàng)建子號(hào) 路徑：資產(chǎn)創(chuàng)建次級(jí)編號(hào)資產(chǎn)(AS11)用于一套機(jī)器含多個(gè)組件或更換配置的情況，公司仍實(shí)行一卡一物，一物對(duì)應(yīng)一個(gè)資產(chǎn)號(hào)，如一個(gè)主號(hào)含一個(gè)組件，其子號(hào)缺省為零。如含多個(gè)組件可以創(chuàng)建多個(gè)子號(hào)，

22、系統(tǒng)以0、1、2、3的順序自動(dòng)附號(hào)。（參見-1。）B、 修改資產(chǎn)主記錄修改資產(chǎn)主記錄，是指修改資產(chǎn)主記錄上的某些信息，可修改的信息有：資產(chǎn)的名稱、成本中心，庫(kù)存地、使用人員、執(zhí)照牌號(hào)等注釋信息。（資產(chǎn)的價(jià)值、購(gòu)置日期、業(yè)務(wù)圍等信息，是不能更改的，跨事業(yè)部的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。）操作說明：路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)資產(chǎn)更改回車，進(jìn)入更改資產(chǎn)主記錄初始屏幕：填入需要更改的資產(chǎn)號(hào)，回車，修改相應(yīng)的字段即可。C、 公司資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的管理要求：1、 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。依據(jù)：l 系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)l 部領(lǐng)用資產(chǎn)/更換配置單l 資產(chǎn)調(diào)撥單l 在建工程立項(xiàng)申請(qǐng)2、 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的變更

23、管理要求：l 各子公司資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的變更（指成本中心變更和使用者變更），由各子公司資產(chǎn)管理責(zé)任部門負(fù)責(zé)，應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)交接雙方填寫并簽字認(rèn)可的變更單。各子公司設(shè)一個(gè)資產(chǎn)管理崗，給一個(gè)資產(chǎn)管理用戶，可在系統(tǒng)中做資產(chǎn)變更操作，并妥善保管資產(chǎn)變更單?？鐦I(yè)務(wù)部門的資產(chǎn)變動(dòng)，由事業(yè)部填寫資產(chǎn)調(diào)撥單經(jīng)雙方總經(jīng)理簽字確認(rèn)，交各資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人，由資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。l 公司各職能部門，應(yīng)設(shè)一名資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本部門部資產(chǎn)變動(dòng)的管理。但不設(shè)系統(tǒng)用戶，無系統(tǒng)操作權(quán)限。資產(chǎn)使用者與所屬成本中心變更應(yīng)與時(shí)填寫變更單通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行更改并定期與財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)帳。l 公司員工調(diào)離公司時(shí)，須到其所在資產(chǎn)管理

24、部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)管理人員審核無誤后，在調(diào)離單上簽字，財(cái)務(wù)部見其簽字后方予加蓋財(cái)務(wù)專用章。（六）固定資產(chǎn)核算流程簡(jiǎn)介（參見：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程：DC040，DC040-1，DC040-2，DC041，DC042）思考題：1、 納入資產(chǎn)模塊核算的資產(chǎn)圍有那些？2、 公司資產(chǎn)分為哪幾大類？其中：哪幾類屬于固定資產(chǎn)核算的圍？3、 研發(fā)部門購(gòu)置的資產(chǎn)應(yīng)計(jì)入哪個(gè)資產(chǎn)類別？4、 系統(tǒng)固定資產(chǎn)預(yù)算是按什么圍控制的？為什么在創(chuàng)建職能部門資產(chǎn)主記錄時(shí)，要特別注意正確選擇預(yù)算訂單？5、 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)變更的管理要什么？96 / 96二、 固定資產(chǎn)核算主要容：（1） 固定資產(chǎn)外部采購(gòu)（2） 固定資產(chǎn)部領(lǐng)用（3

25、） 固定資產(chǎn)調(diào)撥與變更（4） 固定資產(chǎn)銷售與報(bào)廢（5） 盤盈、捐贈(zèng)固定資產(chǎn)入帳（一）固定資產(chǎn)外部采購(gòu)業(yè)務(wù)描述：根據(jù)系統(tǒng)要求，固定資產(chǎn)的外購(gòu)在系統(tǒng)中將通過“創(chuàng)建采購(gòu)申請(qǐng)-創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄-采購(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)-生成采購(gòu)訂單-采購(gòu)付款-收貨-發(fā)票校驗(yàn)-清帳”等系列環(huán)節(jié)完成。系統(tǒng)外仍做填寫“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)”、借款、采購(gòu)、報(bào)銷等動(dòng)作以完成整個(gè)固定資產(chǎn)外購(gòu)業(yè)務(wù)。完成整個(gè)資產(chǎn)采購(gòu)過程所涉與的角色有：資產(chǎn)使用者、部門總經(jīng)理、事業(yè)部與子公司或職能部門資產(chǎn)管理者、資產(chǎn)采購(gòu)者、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理人員和帳務(wù)處理人員?；靖拍睿?、采購(gòu)組織：*對(duì)多個(gè)或單個(gè)工廠采購(gòu)的基本組織單位。*為工廠采購(gòu)物料或服務(wù)時(shí)，同供應(yīng)商進(jìn)行談判的組

26、織單元，并負(fù)責(zé)整個(gè)采購(gòu)業(yè)務(wù)。*一個(gè)采購(gòu)組織可以給分配給一個(gè)或多個(gè)公司代碼，可以為一個(gè)或多個(gè)工廠提供采購(gòu)服務(wù)。*所有采購(gòu)訂單的下達(dá)和執(zhí)行都要指定采購(gòu)組織。*對(duì)于日常貨物采購(gòu)，現(xiàn)有系統(tǒng)將LCS的采購(gòu)組織設(shè)在事業(yè)部一級(jí)，LTL和LAS的采購(gòu)組織設(shè)在子公司一級(jí)。所有固定資產(chǎn)和辦公用品的采購(gòu)組織設(shè)在公司一級(jí)，編號(hào)是“1000”。2、采購(gòu)組：*負(fù)責(zé)特定采購(gòu)活動(dòng)的個(gè)人或一組人，是執(zhí)行采購(gòu)的最小單位。*是各種采購(gòu)情況的統(tǒng)計(jì)、分析的基本單位。*目前貨物采購(gòu)的采購(gòu)組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置,將一個(gè)事業(yè)部對(duì)應(yīng)一個(gè)或多個(gè)采購(gòu)組。固定資產(chǎn)和辦公用品采購(gòu)組織下設(shè)如下采購(gòu)組：l 公司后勤行政部采購(gòu)組，負(fù)責(zé)全公司帶LX標(biāo)

27、識(shí)的辦公用品采購(gòu)、公司職能部門所有日常辦公用品采購(gòu)以與與行政后勤類相關(guān)資產(chǎn)的采購(gòu)。l 公司IT部資產(chǎn)采購(gòu)組，負(fù)責(zé)公司職能部門IT類資產(chǎn)的外部采購(gòu)業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)全公司IT類資產(chǎn)購(gòu)置的技術(shù)性能起指導(dǎo)和把關(guān)作用。l LCS行政后勤部采購(gòu)組，負(fù)責(zé)電腦公司日常固定資產(chǎn)的外購(gòu)業(yè)務(wù)和日常辦公用品的采購(gòu)業(yè)務(wù)。l LCS專業(yè)采購(gòu)組。負(fù)責(zé)LCS“IT”類資產(chǎn)的采購(gòu)業(yè)務(wù)。l LTL綜合部，負(fù)責(zé)LTL所有固定資產(chǎn)和辦公用品的采購(gòu)。l LAS行政采購(gòu)組，負(fù)責(zé)LAS日常固定資產(chǎn)和辦公用品的外部采購(gòu)。l LAS運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)組，負(fù)責(zé)LAS“IT”類和研發(fā)類資產(chǎn)的采購(gòu)。3、工廠：*在公司代碼層次下，能夠生產(chǎn)產(chǎn)品、提供服務(wù)或分銷貨

28、物的組織單元。*物料需求計(jì)劃在工廠層次進(jìn)行。*是物料評(píng)估的基本層次，一樣物料在不同工廠價(jià)格不同。*是成本核算的最低層次。*可以有價(jià)（數(shù)量、金額）管理或無價(jià)（數(shù)量）管理，一個(gè)工廠不能同時(shí)進(jìn)行有價(jià)和無價(jià)管理。在固定資產(chǎn)辦公用品采購(gòu)組織1000下，設(shè)置了一個(gè)工廠，這個(gè)工廠下的物料不做庫(kù)存管理。工廠的編號(hào)是：1000。4、 物料類型：公司為固定資產(chǎn)和辦公用品特設(shè)了一種物料類型：LG27。此物料類型下的物料不作庫(kù)存管理，只需維護(hù)簡(jiǎn)單的視圖，包括基本視圖和采購(gòu)視圖。5、 物料主數(shù)據(jù)：*包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。*是采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)、存儲(chǔ)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的起始點(diǎn)，也是它們的核心。也就是說，物料主數(shù)據(jù)將會(huì)影

29、響系統(tǒng)中與物料相關(guān)的操作。*它包括：基本視圖、分類視圖、采購(gòu)視圖、銷售視圖、MRP生產(chǎn)視圖、存儲(chǔ)視圖、財(cái)務(wù)視圖。6、 物料組：物料類型LG27下，分為兩個(gè)物料組：Z001固定資產(chǎn)，Z002辦公用品。7、 供應(yīng)商和供應(yīng)商主數(shù)據(jù)。要進(jìn)行資產(chǎn)的外部采購(gòu)，首先要選擇合適的供應(yīng)商，一個(gè)物料的采購(gòu)從采購(gòu)定單開始直到采購(gòu)結(jié)束的各個(gè)環(huán)節(jié)，都離不開供應(yīng)商，按SAP系統(tǒng)系統(tǒng)要求，采購(gòu)借款、報(bào)銷和清帳都要針對(duì)一個(gè)供應(yīng)商進(jìn)行，向過去我們先將零星的采購(gòu)借款記在個(gè)人頭上的作法，系統(tǒng)無法支持。因此，公司決定規(guī)固定資產(chǎn)、辦公用品、禮品等的外部采購(gòu)，進(jìn)行相對(duì)集中歸口管理，合理選擇供應(yīng)商和爭(zhēng)取價(jià)格上的優(yōu)惠。供應(yīng)商的一些必要信息，

30、在系統(tǒng)中是作為供應(yīng)商主數(shù)據(jù)進(jìn)行管理的，*包括一般數(shù)據(jù)、公司代碼數(shù)據(jù)和采購(gòu)組織數(shù)據(jù)。l 一般數(shù)據(jù)包括名稱、地址、國(guó)家、增值稅號(hào)、銀行、聯(lián)系人等，在集團(tuán)層。l 公司代碼（財(cái)務(wù)）數(shù)據(jù)包括統(tǒng)馭科目、付款條件等，在平臺(tái)層。l 采購(gòu)組織數(shù)據(jù)包括訂單貨幣、付款條件、貿(mào)易條件、合作伙伴（供貨方、開發(fā)票方、訂購(gòu) 方等），在子公司層。8、 供應(yīng)商信息記錄：指采購(gòu)人員針對(duì)某一物料同某供應(yīng)商談好的價(jià)格。將一個(gè)供應(yīng)商或多個(gè)供應(yīng)商針對(duì)某一物料的不同價(jià)格維護(hù)到系統(tǒng)中，作為供應(yīng)商信息記錄保存，當(dāng)采購(gòu)人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門的采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建采購(gòu)定單時(shí)，系統(tǒng)可自動(dòng)提示相關(guān)信息記錄，以利于采購(gòu)人員合理選擇、分配供應(yīng)商。業(yè)務(wù)步驟：1. 填寫“

31、固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)”（系統(tǒng)外單據(jù)）。填寫人：各部門固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)人單據(jù)格式： 固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng) NO： 年 月 日采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)?交貨日期：采購(gòu)組：采購(gòu)訂單號(hào)：業(yè)務(wù)圍編號(hào)與名稱：物料編號(hào)固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位估計(jì)金額使用人：成本中心資產(chǎn)號(hào)上級(jí)主管審批：系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建人子公司負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：聯(lián)次說明：共三聯(lián) 第一聯(lián)：申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門存查；第二聯(lián)：采購(gòu)責(zé)任部門存查；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部存查單據(jù)傳遞說明：采購(gòu)申請(qǐng)人填寫采購(gòu)申請(qǐng)，請(qǐng)本部門總經(jīng)理審批和規(guī)定的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，合格后交本部門資產(chǎn)管理人員，資產(chǎn)管理人員對(duì)系統(tǒng)外采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，合格后，交相應(yīng)的采購(gòu)責(zé)任部門，采購(gòu)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人，根據(jù)系統(tǒng)外

32、采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)。并將系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)訂單號(hào)填在系統(tǒng)外采購(gòu)申請(qǐng)單上。系統(tǒng)外“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)”是創(chuàng)建系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單和采購(gòu)付款的依據(jù)，應(yīng)妥善保管。填寫說明：采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)枴⒉少?gòu)訂單號(hào)、資產(chǎn)號(hào)由系統(tǒng)操作人員填寫，其他項(xiàng)由采購(gòu)申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際要求填寫。2. 創(chuàng)建系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)操作環(huán)境：系統(tǒng) 操作人：各部門采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建負(fù)責(zé)人操作說明:路徑：后勤-物料管理-采購(gòu)申請(qǐng)-創(chuàng)建采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建初始屏本屏填寫說明：憑證類型選取系統(tǒng)默認(rèn)值“NB”標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)訂單；科目確定類別選取“A”表示資產(chǎn)采購(gòu)訂單；工廠填寫特定值“1000”，交貨日期、采購(gòu)組和需求者根據(jù)實(shí)際情況填寫；物料組選取特定值“Z001”固定資產(chǎn)。如果是采

33、購(gòu)辦公用品，科目確定類別選取“3”，物料組應(yīng)選取“Z002”?；剀囘M(jìn)入下一屏。本屏填寫說明：物料：打開下拉菜單選取所要購(gòu)買物料的物料號(hào)，可按物料類型或物料組查找（如所采購(gòu)物品在物料主數(shù)據(jù)中不存在，并且是一次性采購(gòu)，可不填物料號(hào)，但必須填數(shù)量單位。直接在短文本中填寫所購(gòu)物品詳細(xì)名稱規(guī)格），選物料號(hào)：72-000001，“數(shù)量”必須填寫“1”，如同時(shí)購(gòu)置多個(gè)一樣的資產(chǎn)，可同時(shí)填寫多個(gè)行項(xiàng)目；回車進(jìn)入下一屏，系統(tǒng)會(huì)提示“是否滿足交貨日期？”，回車確認(rèn)，進(jìn)入下一屏，填上評(píng)估價(jià)格，其他項(xiàng)可不填。回車進(jìn)入下一屏。 本屏填寫說明：成本中心填寫相應(yīng)成本中心，注意：此成本中心是創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄的依據(jù)，應(yīng)填寫資產(chǎn)所

34、屬部門的成本中心編號(hào)，該資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，將計(jì)入這個(gè)成本中心。業(yè)務(wù)圍不填，可由成本中心帶出?！百Y產(chǎn)”指資產(chǎn)主記錄，“訂單”指預(yù)算訂單，此字段由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員填寫?；剀嚤４婕瓷上到y(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)?。將采?gòu)申請(qǐng)?zhí)柼钊胂到y(tǒng)外采購(gòu)申請(qǐng)單上。3. 固定資產(chǎn)辦公室對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批，創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，修改采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)钌腺Y產(chǎn)號(hào)，檢查采購(gòu)組是否正確。然后批準(zhǔn)。操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員操作說明：步驟1：根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄（詳見資產(chǎn)主記錄創(chuàng)建維護(hù)部分教材）步驟2：將所創(chuàng)建的資產(chǎn)號(hào)填寫于該采購(gòu)申請(qǐng)上路徑：后勤-物料管理-采購(gòu)申請(qǐng)-修改，回車進(jìn)入初始屏幕。填寫相應(yīng)采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)?，回車進(jìn)入下一屏本屏操作說

35、明：選取行項(xiàng)目，點(diǎn)擊“科目分配”進(jìn)入下一屏本屏填寫說明：將已創(chuàng)建的資產(chǎn)號(hào)填于“資產(chǎn)”字段回車保存即可。步驟3：采購(gòu)申請(qǐng)的審批路徑：后勤-物料管理-采購(gòu)申請(qǐng)-批準(zhǔn)-單項(xiàng)下達(dá)初始屏：本屏操作說明：填寫相應(yīng)采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)枺姹敬a選取“A0”表示資產(chǎn)辦公室，回車進(jìn)入下一屏本屏操作說明：選取相應(yīng)行項(xiàng)目點(diǎn)擊“批準(zhǔn)+存盤”，批準(zhǔn)動(dòng)作完成。4. 系統(tǒng)采購(gòu)訂單的生成操作環(huán)境：系統(tǒng) 操作人：各部門采購(gòu)訂單創(chuàng)建負(fù)責(zé)人操作說明:路徑：后勤-物料管理-采購(gòu)申請(qǐng)-后繼功能-分配和處理采購(gòu)訂單創(chuàng)建初始屏排序標(biāo)識(shí)選項(xiàng)說明：上述屏幕是默認(rèn)選項(xiàng)，此時(shí)“執(zhí)行”，可列出未結(jié)算未分配的申請(qǐng)清單如果勾上僅批準(zhǔn)的申請(qǐng)，則只顯示僅批準(zhǔn)未結(jié)算的

36、申請(qǐng)清單如果勾上已結(jié)算的申請(qǐng)，則顯示的訂單包括已結(jié)算和未結(jié)算的申請(qǐng)如果勾上已結(jié)算僅批準(zhǔn)的申請(qǐng)，則只顯示已批準(zhǔn)已結(jié)算的申請(qǐng)如果只勾上已結(jié)算的申請(qǐng)，則顯示含已結(jié)算的所有申請(qǐng)注意事項(xiàng)：創(chuàng)建采購(gòu)訂單時(shí)，應(yīng)勾上“僅批準(zhǔn)的申請(qǐng)”，不要選擇“已結(jié)算的申請(qǐng)”，因?yàn)橐呀Y(jié)算的申請(qǐng)，還可以再次生成采購(gòu)訂單，系統(tǒng)不做控制。選好所需的選項(xiàng)，單擊“執(zhí)行”進(jìn)入下一屏。所謂分配，是指為一個(gè)采購(gòu)申請(qǐng)分配一個(gè)合適的供應(yīng)商。分配的方式有兩種：一種是自動(dòng)分配供應(yīng)商；一種是手工分配供應(yīng)商。自動(dòng)分配供應(yīng)商，需要事先為所采購(gòu)的資產(chǎn)創(chuàng)建一個(gè)物料號(hào)，并將與一個(gè)或多個(gè)供應(yīng)商協(xié)商的該物料的采購(gòu)價(jià)格維護(hù)到各供應(yīng)商的信息記錄中。當(dāng)選擇了“自動(dòng)分配”功

37、能后，系統(tǒng)自動(dòng)地將各供應(yīng)商對(duì)該物料的信息記錄列示出來， 以便我們選擇最合適的信息記錄所對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商，來創(chuàng)建采購(gòu)訂單。手工分配供應(yīng)商，對(duì)于一次性采購(gòu)的資產(chǎn)或采購(gòu)無供應(yīng)商信息記錄的資產(chǎn)，也可以采用手工分配的方式創(chuàng)建采購(gòu)訂單，手工分配供應(yīng)商可不創(chuàng)建資產(chǎn)的物料號(hào)。(1)手工分配。先選“手工分配”出現(xiàn)復(fù)合菜單見上圖。單擊“分配供應(yīng)源”單擊“分配”，選無框價(jià)協(xié)議，然后單擊“處理分配”進(jìn)入下一屏回車進(jìn)入下一屏：填寫供應(yīng)商編號(hào)，回車，選中行項(xiàng)目，點(diǎn)“復(fù)制+細(xì)節(jié)”，按屏幕提示完成操作，存盤即生成采購(gòu)定單。（2）自動(dòng)分配。選采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)枺?0000012，單擊“自動(dòng)分配”如下屏：系統(tǒng)自動(dòng)分配一條信息記錄：53000

38、00015，供應(yīng)商：2000046。然后選“分配”，點(diǎn)無框價(jià)協(xié)議，點(diǎn)處理分配，回車，點(diǎn)新采購(gòu)訂單，選中行項(xiàng)目，點(diǎn)“復(fù)制+細(xì)節(jié)”，然后按提示操作即可生成采購(gòu)訂單，記錄采購(gòu)訂單號(hào)4500000009。5. 固定資產(chǎn)預(yù)付款操作環(huán)境：系統(tǒng)預(yù)付定金 系統(tǒng)外借款單據(jù)操作人：系統(tǒng)財(cái)務(wù)相關(guān)人員 系統(tǒng)外各采購(gòu)組采購(gòu)負(fù)責(zé)人員單據(jù)要求：借款單 資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)系統(tǒng)操作說明：路徑：會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-應(yīng)付帳款過帳-預(yù)付定金-預(yù)付定金預(yù)付定金初始屏本屏操作說明：填寫相應(yīng)憑證日期、憑證抬頭文本、銀行代碼、供應(yīng)商代碼、業(yè)務(wù)圍、金額等信息，特別總帳標(biāo)志選取“B”表示“固定資產(chǎn)預(yù)付款”，進(jìn)入下一屏本屏填寫說明：填寫相應(yīng)金額，填寫采購(gòu)憑

39、證號(hào)，填寫相應(yīng)文本?；剀嚧姹P生成預(yù)付定金憑證。6. 固定資產(chǎn)采購(gòu)收貨操作環(huán)境：系統(tǒng)生成收貨憑證 系統(tǒng)外實(shí)物收貨操作人：系統(tǒng)財(cái)務(wù)相關(guān)人員 系統(tǒng)外采購(gòu)組、資產(chǎn)專管員、采購(gòu)申請(qǐng)人單據(jù)格式： 固定資產(chǎn)收貨單 NO： 財(cái)務(wù)憑證號(hào): 年 月 日 供應(yīng)商編號(hào)與名稱： 采購(gòu)訂單號(hào):業(yè)務(wù)圍編號(hào)與名稱：采購(gòu)組：項(xiàng)目物料號(hào)固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)號(hào)單位成本中心使用人采購(gòu)批準(zhǔn)人：經(jīng)辦人:驗(yàn)收人:聯(lián)次說明：共三聯(lián) 第一聯(lián)：資產(chǎn)專管員存查；第二聯(lián)：采購(gòu)部門存查；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部存查系統(tǒng)操作說明：路徑：后勤-物料-采購(gòu)采購(gòu)訂單-后繼功能-收貨初始屏:本屏操作說明：“交貨單”填寫收貨單據(jù)號(hào)，移動(dòng)類型填寫“101”；采購(gòu)訂單號(hào)填寫相

40、應(yīng)采購(gòu)訂單號(hào)，并且填寫清行項(xiàng)目號(hào)。回車進(jìn)入下一屏。本屏操作說明：選中該項(xiàng)目點(diǎn)擊“復(fù)制+細(xì)節(jié)”進(jìn)入下一屏本屏填寫說明：填寫交貨數(shù)量與文本進(jìn)入下一屏保存即可。注：固定資產(chǎn)收貨，只有收貨憑證，不產(chǎn)生財(cái)務(wù)憑證。l 固定資產(chǎn)發(fā)票校驗(yàn)單據(jù)要求：報(bào)銷單 資產(chǎn)收貨單 發(fā)票系統(tǒng)操 財(cái)務(wù)部應(yīng)付核算崗，略。7. 固定資產(chǎn)采購(gòu)清帳操作環(huán)境：系統(tǒng)清帳 系統(tǒng)外報(bào)銷單和發(fā)票操作人：系統(tǒng)財(cái)務(wù)相關(guān)人員 系統(tǒng)外各采購(gòu)組系統(tǒng)操作說明：路徑：會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-應(yīng)付帳款-清帳初始屏：本屏填寫說明：填寫供應(yīng)商，特殊總帳標(biāo)志：填“B”，選擇“進(jìn)一步選擇”條件，回車進(jìn)入下一屏。本屏操作說明：激活需清理的行項(xiàng)目，清帳存盤。（付款、清帳的詳細(xì)操作

41、步驟，請(qǐng)參見應(yīng)付帳款教材的相關(guān)容）。8、查詢采購(gòu)訂單歷史業(yè)務(wù)描述：采購(gòu)訂單的采購(gòu)、收貨、付款、報(bào)銷等情況。業(yè)務(wù)步驟：操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：各部門采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建人、各采購(gòu)組采購(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，系統(tǒng)用戶資產(chǎn)管理人員。操作說明：路徑：后勤-物料管理-采購(gòu)采購(gòu)訂單-清單顯示初始屏：可按供應(yīng)商、物料、物料組、采購(gòu)訂單號(hào)等條件列示采購(gòu)訂單。如按供應(yīng)商選擇，見下屏。單擊：執(zhí)行進(jìn)入下一屏的清單顯示，從而可以觀察到采購(gòu)訂單的狀態(tài)如下屏。本屏操作說明:移動(dòng)滾動(dòng)軸，觀察所要查詢的采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，本屏可瀏覽采購(gòu)申請(qǐng)的資產(chǎn)分配、采購(gòu)組、供應(yīng)商等信息。如查看詳細(xì)信息，可將鼠標(biāo)箭頭移至該采購(gòu)訂單有效區(qū)域雙擊進(jìn)入該記

42、錄詳細(xì)信息界面，如下圖：點(diǎn)擊“科目分配”、“批準(zhǔn)策略”、訂單歷史圖標(biāo)等可觀察采購(gòu)訂單的詳細(xì)情況。采購(gòu)申請(qǐng)的狀態(tài)查詢方法與此一樣。路徑：后勤-物料管理-采購(gòu)申請(qǐng)-清單顯示-一般的。9、查詢資產(chǎn)業(yè)務(wù)狀況業(yè)務(wù)描述：觀察資產(chǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，包括該資產(chǎn)各項(xiàng)憑證與預(yù)算訂單執(zhí)行情況。業(yè)務(wù)步驟：1. 查詢資產(chǎn)主記錄操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：各部門資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)管理人員操作說明：詳見固定資產(chǎn)主記錄的創(chuàng)建與維護(hù)2. 查詢資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：各部門資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)管理人員操作說明：路徑：會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-固定資產(chǎn)資產(chǎn)-顯示資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)入初始屏本屏操作說明:填寫相應(yīng)資產(chǎn)號(hào),點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)”按扭進(jìn)入下一屏

43、，選行項(xiàng)目，繼續(xù)點(diǎn)擊“FI憑證”進(jìn)入下一屏。 操作路徑：環(huán)境-會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)入下一屏 本屏操作說明：將鼠標(biāo)箭頭移至需查看的憑證項(xiàng)上雙擊即可瀏覽該憑證的詳細(xì)信息。3. 查詢固定資產(chǎn)預(yù)算訂單的執(zhí)行情況操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：各部門資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)管理人員操作說明：路徑：會(huì)計(jì)-管理會(huì)計(jì)-訂單信息系統(tǒng)-報(bào)告選擇更多的報(bào)表-清單:預(yù)算/實(shí)際/承諾 進(jìn)入下屏本屏操作說明:將需查詢固定資產(chǎn)預(yù)算訂單號(hào)填于“或價(jià)值”字段，點(diǎn)擊屏幕左上方“執(zhí)行”按扭進(jìn)入下一屏本屏操作說明：在此可按預(yù)算、實(shí)際的、承諾、已分配的和可用數(shù)量瀏覽各項(xiàng)數(shù)據(jù)。如想瀏覽詳細(xì)信息，可將鼠標(biāo)箭頭移至字段有效區(qū)雙擊即可進(jìn)入該字段詳細(xì)信息界面。（

44、二）固定資產(chǎn)部領(lǐng)用業(yè)務(wù)描述：通過實(shí)物單據(jù)從公司部庫(kù)房領(lǐng)用固定資產(chǎn)，在系統(tǒng)中將通過“創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄-創(chuàng)建預(yù)留-發(fā)貨-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”等系列環(huán)節(jié)完成。系統(tǒng)外需做尋價(jià)、填寫“固定資產(chǎn)領(lǐng)用/更換配置單”、提貨等動(dòng)作以完成整個(gè)固定資產(chǎn)領(lǐng)用業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)步驟：1. 填寫“固定資產(chǎn)領(lǐng)用/更換配置單”操作環(huán)境：系統(tǒng)外 操作人：各部門固定資產(chǎn)管理人員 單據(jù)格式： 固定資產(chǎn)領(lǐng)用/更換配置單 NO： 物料憑證號(hào)： 用途：固定資產(chǎn)領(lǐng)用、固定資產(chǎn)更換配置 年 月 日出庫(kù)工廠編號(hào)與名稱：出庫(kù)庫(kù)別編號(hào)與名稱：領(lǐng)用成本中心編號(hào)與名稱物料號(hào)物料名稱單位數(shù)量銷價(jià)格固定資產(chǎn)號(hào)使用人預(yù)留號(hào)備注上級(jí)主管審批：固定資產(chǎn)辦公室審批:保管員：領(lǐng)用

45、部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人:聯(lián)次說明：共三聯(lián) 第一聯(lián)：保管員存查；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)部存查；第三聯(lián)：經(jīng)辦人存查填寫說明：此單據(jù)需有相關(guān)審批人簽字審批，“固定資產(chǎn)號(hào)”、“預(yù)留號(hào)”不填其他項(xiàng)可根據(jù)實(shí)際情況填寫。操作說明：系統(tǒng)外尋價(jià)：通過向有關(guān)商務(wù)人員咨詢商品編號(hào)、單價(jià)、填寫“固定資產(chǎn)部領(lǐng)用/更換配置”實(shí)物單據(jù)。2. 維護(hù)部交易價(jià)操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：子公司商務(wù)人員操作說明：路徑：會(huì)計(jì)-管理會(huì)計(jì)-利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)-價(jià)格轉(zhuǎn)移-條件-創(chuàng)建初始屏操作說明：填寫“ZPN1”表示部交易價(jià)回車進(jìn)入下一屏。本屏填寫說明：“移動(dòng)類型”填寫“241”表示固定資產(chǎn)領(lǐng)用，“利潤(rùn)中心”填寫發(fā)貨工廠所屬利潤(rùn)中心編號(hào)；“伙伴潤(rùn)中心編號(hào)”填

46、寫資產(chǎn)領(lǐng)用部門利潤(rùn)中心編號(hào)；其他根據(jù)實(shí)際情況填寫，并維護(hù)部交易價(jià)等級(jí)，輸入等級(jí)條件，存盤。部交易價(jià)即維護(hù)完成。3. 創(chuàng)建固定資產(chǎn)主記錄填于“固定資產(chǎn)領(lǐng)用/更換配置單”“固定資產(chǎn)號(hào)”字段。操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：資產(chǎn)辦公室系統(tǒng)操作說明：詳見固定資產(chǎn)主記錄的創(chuàng)建與維護(hù)4. 審批操作環(huán)境：系統(tǒng)外操作人：財(cái)務(wù)部資產(chǎn)辦操作說明：根據(jù)其實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審批，將創(chuàng)建的固定資產(chǎn)號(hào)填于“固定資產(chǎn)領(lǐng)用/更換配置單”“固定資產(chǎn)號(hào)”字段5. 創(chuàng)建預(yù)留號(hào)填于“固定資產(chǎn)領(lǐng)用/更換配置單”“預(yù)留號(hào)”字段。操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：LTL：商務(wù)部 LCS：資材部 操作說明路徑：后勤-物料管理-庫(kù)存管理預(yù)留-創(chuàng)建初始屏填寫說明：移動(dòng)類型填寫“241”回車進(jìn)入下一屏本屏填寫說明：填寫資產(chǎn)號(hào)、物料號(hào)、數(shù)量，存盤，創(chuàng)建預(yù)留完成。將預(yù)留號(hào)填入資產(chǎn)領(lǐng)用單。6. 庫(kù)房根據(jù)預(yù)留號(hào)發(fā)貨操作環(huán)境：系統(tǒng)操作人：庫(kù)房保管員操作說明：后勤-物料管理-庫(kù)存管理貨物移動(dòng)-發(fā)